山力文化發(fā)展公司財務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 須通知廠商在次月 10 日前將上月送貨之 [對帳單 ]送至財務(wù)部核對 ﹐ 經(jīng)核對無誤后 ﹐ 請廠商開立 [發(fā)票 ]請款 ﹐ 發(fā)票上的金額必須與傳票金額完全符合 ﹐ 否則須將發(fā)票退回重開。 ?固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)和折舊年限也必須根據(jù)企業(yè)會計規(guī)定的固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)和折舊年限提取折舊。 ?發(fā)料要求 由倉儲部門按銷售訂單的先后﹐開出發(fā)貨通知單 (按規(guī)格﹑品質(zhì)﹑數(shù)量等要求 )，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后﹐倉管方可憑單發(fā)料﹔而且發(fā)料時必須面點(diǎn)清數(shù)量。 項(xiàng)財產(chǎn)應(yīng)按實(shí)際成本核算﹐不論市價是否變動﹐一般不調(diào)整帳面價值。 固定資產(chǎn)的核算制度 根據(jù)外商投資企業(yè)會計法規(guī)定的固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)﹑結(jié)合本企業(yè)的具體情況﹐制定固定資產(chǎn)目錄﹐作為核算的依據(jù)。 根據(jù)合同規(guī)定和董事會討論決定的工資標(biāo)準(zhǔn)﹑工資形式﹑獎勵津貼等制度﹐以考勤記錄﹐計算職工工資﹐計入經(jīng)營成本。 會計檔案制度 本企業(yè)的會計憑證﹐會計帳薄和會計報表等各種檔案﹐必須在中華人民共和國境內(nèi)妥善保管﹐不得丟失及損壞。 。發(fā)展基金可以用于購固定資產(chǎn)﹐增加流動資金﹐擴(kuò)大企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營﹐以前年度如有虧損應(yīng)先從本年利潤中彌補(bǔ)﹐未彌補(bǔ)前不得分配利潤﹐以前年度如有未分配利潤﹐可與本年分配利潤一并進(jìn)行分配或 抵補(bǔ)本年虧損后進(jìn)行分配。 一切與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的支出﹐都應(yīng)計入成本費(fèi)用。并及時催收﹑清償﹐ 定期與對方核對清楚。 會計年度自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。 ?倉管員必須將材料堆列整齊、合理﹐按先進(jìn)先出的原則發(fā)放材料。 另資產(chǎn)要做到誰使用誰管理的原則，損壞遺失按資產(chǎn)殘余價值或適當(dāng)評估價值予以賠償。 宗采購或零星采購報銷作業(yè) 倉管人員收料后三日內(nèi) ﹐ 應(yīng)根據(jù)采購部門的 [訂購單 ]﹑ 廠商的 [送貨單 ]及 [收料單 ](以下簡稱為三單 )及時送至財務(wù)部會計人員核對簽收。 銀行存款收支結(jié)算 本公司在銀行留存之印鑒由專人保管 ﹐ 銀行空白支票由出納員專人保管 ﹐ 啟用支票后 ﹐必須按支票編號順序啟用 ﹔ 禁止開空白支票 ﹔ 設(shè)置銀行存款日記帳 ﹔ 每月與銀行對帳單核對﹐ 做到帳款相符。 廣東山力文化發(fā)展限公司 財務(wù)管理辦法 第一章 總 則 制定目的 為了加強(qiáng)財務(wù)管理 ﹐ 充分發(fā)揮財務(wù)工作在經(jīng)營中的作用 ﹐ 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律 ﹑ 法規(guī)﹑ 財經(jīng)政策和財會制度 ﹐ 加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督 ﹐ 保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)的完整 ﹐ 作好經(jīng)濟(jì)核算 ﹐ 提高經(jīng)濟(jì)效
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