【正文】 天存入銀行 ﹔ 現(xiàn)金收支必須呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。 借支備用金管理規(guī)定 出差人員或干部因公務(wù)或出差需用備用金時(shí) ﹐ 必須依公務(wù)或出差內(nèi)容填寫借款單 ,先經(jīng)主管審批 ,超過 1,000 元以上者 ,必須由總經(jīng)理 (或代理人 )核準(zhǔn)后再寫借款借據(jù)領(lǐng)用 ﹐ 領(lǐng)用備用金 于完成公務(wù)或出差返回銷差時(shí)三日內(nèi) ﹐ 必須將原始憑證粘附于單據(jù)粘存單上 ﹐ 按規(guī)定手續(xù)核實(shí)報(bào)銷。 ?建立固定資產(chǎn)個(gè)人使用保管登記卡 ﹐ 使用人員須養(yǎng)成保養(yǎng)和愛護(hù)的習(xí)慣。 采用的會(huì)計(jì)處理方法﹐前后各期須一致﹐不得任意改變。 加強(qiáng)對(duì)成本﹑費(fèi)用的控制﹐建立責(zé)任成本制度﹐編制成本﹐費(fèi)用計(jì)劃﹐隨時(shí)按計(jì)劃掌握支 出﹐定期考核計(jì)劃實(shí)施情況﹐分析成本﹑費(fèi)用的升降原因﹐采取必要措施﹐努力降低成本﹑費(fèi)用﹐提升企業(yè)經(jīng)營效率。 公告實(shí)施 本規(guī)定自 年 月 日起公告實(shí)施。 成本和費(fèi)用的核算制度 健全原始記錄﹐實(shí)行定額管理嚴(yán)格計(jì)量檢驗(yàn)和用品收發(fā)領(lǐng)退制度﹐加強(qiáng)成本﹑費(fèi)用的管理和核算。 會(huì)計(jì)核算的一般原則 會(huì)計(jì)核算工作必須遵守中華人民共和國法律﹑法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 固定資產(chǎn)管理制度 ? 由財(cái)務(wù)設(shè)專人管理 ﹐ 正確 ﹑ 全面 ﹐ 及時(shí)地記錄固定資產(chǎn)數(shù)量的增減變動(dòng)情況 ﹐ 加強(qiáng)對(duì) 固定資產(chǎn)的管理、維護(hù)和合理使用 ﹐ 防止毀損和丟失。 公司各部門所有現(xiàn)金收款 ﹐ 必須立即交到財(cái)務(wù)部 ﹐ 員工不得私留存。 銀行存款收支結(jié)算 本公司在銀行留存之印鑒由專人保管 ﹐ 銀行空白支票由出納員專人保管 ﹐ 啟用支票后 ﹐必須按支票編號(hào)順序啟用 ﹔ 禁止開空白支票 ﹔ 設(shè)置銀行存款日記帳 ﹔ 每月與銀行對(duì)帳單核對(duì)﹐ 做到帳款相符。 另資產(chǎn)要做到誰使用誰管理的原則，損壞遺失按資產(chǎn)殘余價(jià)值或適當(dāng)評(píng)估價(jià)值予以賠償。 會(huì)計(jì)年度自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。 一切與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的支出﹐都應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用。 。 根據(jù)合同規(guī)定和董事會(huì)討論決定的工資標(biāo)準(zhǔn)﹑工資形式﹑獎(jiǎng)勵(lì)津貼等制度﹐以考勤記錄﹐計(jì)算職工工資﹐計(jì)入經(jīng)營成本。 項(xiàng)財(cái)產(chǎn)應(yīng)按實(shí)際成本核算﹐不論市價(jià)是否變動(dòng)﹐一般不調(diào)整帳面價(jià)值。 ?固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)和折舊年限也必須根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定的固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)和折舊年限提取折舊。 銷售 (發(fā)出商品 )結(jié)算 ﹕ ⑤據(jù)銷售訂單要求組織發(fā)貨并打銷售單 ① ⑥ 訂 對(duì)