山力文化發(fā)展公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-06-17 15:04 本頁面
【正文】 廣東山力文化發(fā)展限公司 財(cái)務(wù)管理辦法 第一章 總 則 制定目的 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 ﹐ 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在經(jīng)營中的作用 ﹐ 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律 ﹑ 法規(guī)﹑ 財(cái)經(jīng)政策和財(cái)會(huì)制度 ﹐ 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督 ﹐ 保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的完整 ﹐ 作好經(jīng)濟(jì)核算 ﹐ 提高經(jīng)濟(jì)效益 ﹐ 促進(jìn)企業(yè)的鞏固和發(fā)展。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《財(cái)務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定及和本集團(tuán)公司的實(shí)際運(yùn)作情況 ﹐ 特制訂本辦法。 適用范圍 本辦法適用于 廣東 山力文化有限公司 管理單位 財(cái)務(wù)部為本規(guī)定之管理單位。 管理單位為附屬于集團(tuán)董事會(huì)下之財(cái)務(wù)部，組織圖如下： 財(cái)務(wù)職能 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的主要職責(zé)是向政府機(jī)構(gòu) ﹐ 企業(yè)外部投資者 ﹑ 債權(quán)人和其它與企業(yè)有利害關(guān)系的單位或個(gè)人及企業(yè)決策者 ﹑ 管理者等一系列的信息使用者提供有助于作出投資 ﹑ 信貸及其它有關(guān)決策的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 ﹑ 經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)的各種財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息 ﹐ 主要董事會(huì) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 主辦會(huì)計(jì) 出 納 包括關(guān)于資產(chǎn) ﹑ 負(fù)債和所有者權(quán)益狀況 ﹐ 現(xiàn)金流動(dòng)或其它資金流動(dòng)等能反映企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力 ﹑變現(xiàn)能力和償債能力的信息 ﹔ 關(guān)于收入 ﹐ 利潤形成及其分配等能反映企業(yè)經(jīng)營成績 ﹑ 獲利能力 ﹑ 支付現(xiàn)金股利能力及重新投資能力的信息。 第二章 管 理 辦 法 第一節(jié) 財(cái)務(wù)收支 ﹑ 領(lǐng)用和報(bào)銷 管理規(guī)定 現(xiàn)金收支結(jié)算 嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度 ﹐ 每天庫存現(xiàn)金不得超過 10﹐ 000 元 ﹐ 超過金額應(yīng)當(dāng)天存入銀行 ﹔ 現(xiàn)金收支必須呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。為做到帳款相符 ﹐ 出納員必須每天盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金 ﹔ 編制收支結(jié)存日?qǐng)?bào)表 ﹐ 經(jīng)會(huì)計(jì)人員與會(huì)計(jì)主管復(fù)核后呈總經(jīng)理 (或代理人 ) 核準(zhǔn)后方可登帳 ﹐ 同時(shí) ﹐ 出納員應(yīng)專門設(shè)置現(xiàn)金日記帳 ﹐ 根據(jù)收付的憑證 ﹐ 按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序先后登記 ﹐ 每日終了 ﹐ 應(yīng)結(jié)出帳面余額并與 實(shí)際庫存核對(duì)相符。如有不符 ﹐ 應(yīng)找出原因并編制銀行往來調(diào)節(jié)表。 公司各部門所有現(xiàn)金收款 ﹐ 必須立即交到財(cái)務(wù)部 ﹐ 員工不得私留存。 銀行存款收支結(jié)算 本公司在銀行留存之印鑒由專人保管 ﹐ 銀行空白支票由出納員專人保管 ﹐ 啟用支票后 ﹐必須按支票編號(hào)順序啟用 ﹔ 禁止開空白支票 ﹔ 設(shè)置銀行存款日記帳 ﹔ 每月與銀行對(duì)帳單核對(duì)﹐ 做到帳款相符。如有不符 ﹐ 應(yīng)找出原因 ﹐ 并于每月底編制銀行往來調(diào)節(jié)表。 銷售 (發(fā)出商
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