山力文化發(fā)展公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 益 ﹐ 促進(jìn)企業(yè)的鞏固和發(fā)展。 公司各部門所有現(xiàn)金收款 ﹐ 必須立即交到財(cái)務(wù)部 ﹐ 員工不得私留存。 ? 其它費(fèi)用報(bào)銷等 ﹐ 經(jīng)辦人在請購單及發(fā)票等齊備后按“財(cái)務(wù)管理辦法”規(guī)定時(shí)間 到財(cái)務(wù)部申請報(bào)銷 ﹐ 而不同性質(zhì)的費(fèi)用亦要分開傳票來報(bào)銷 ﹐ 經(jīng)會計(jì)人員審核后制作相應(yīng)的傳票→復(fù)核人員復(fù)核后→部門主管→呈總經(jīng)理 (或代理人 )核準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 固定資產(chǎn)管理制度 ? 由財(cái)務(wù)設(shè)專人管理 ﹐ 正確 ﹑ 全面 ﹐ 及時(shí)地記錄固定資產(chǎn)數(shù)量的增減變動情況 ﹐ 加強(qiáng)對 固定資產(chǎn)的管理、維護(hù)和合理使用 ﹐ 防止毀損和丟失。 ?軟件錄入人員必須將當(dāng)天收料的材料登入明細(xì)分類帳﹐同時(shí)生成進(jìn)料日報(bào)表，最遲不 得超過次日下班時(shí)間。 會計(jì)核算的一般原則 會計(jì)核算工作必須遵守中華人民共和國法律﹑法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。 應(yīng)收帳款﹑應(yīng)付帳款和其它應(yīng)收帳﹑應(yīng)付款﹐應(yīng)分別設(shè)帳記錄。 成本和費(fèi)用的核算制度 健全原始記錄﹐實(shí)行定額管理嚴(yán)格計(jì)量檢驗(yàn)和用品收發(fā)領(lǐng)退制度﹐加強(qiáng)成本﹑費(fèi)用的管理和核算。儲備基金可以在企業(yè)發(fā)生虧損時(shí)﹐用于彌補(bǔ)虧損﹐職工獎勵及福利基金只能用于支付職工資金和職工集體福利。 公告實(shí)施 本規(guī)定自 年 月 日起公告實(shí)施。 企業(yè)的年度會計(jì)報(bào)表﹐以及與合營各方利益有關(guān)的重要會計(jì)檔案﹐如合營協(xié)議﹐合營合同﹑章程﹑董事會決議﹑投資股東清單﹑驗(yàn)資證明﹑會計(jì)師查帳報(bào)告﹑簽訂的長期經(jīng)濟(jì)合同等﹐必須永久保存。 加強(qiáng)對成本﹑費(fèi)用的控制﹐建立責(zé)任成本制度﹐編制成本﹐費(fèi)用計(jì)劃﹐隨時(shí)按計(jì)劃掌握支 出﹐定期考核計(jì)劃實(shí)施情況﹐分析成本﹑費(fèi)用的升降原因﹐采取必要措施﹐努力降低成本﹑費(fèi)用﹐提升企業(yè)經(jīng)營效率。 固定資產(chǎn)分為﹕房屋及建筑物﹑機(jī)器設(shè)備﹑辦公設(shè)備﹑交通設(shè)備﹑運(yùn)輸工具和其它設(shè)備六大類。 采用的會計(jì)處理方法﹐前后各期須一致﹐不得任意改變。 產(chǎn)品的排列必須整齊﹑合理﹐必須經(jīng)常抽查庫存成品的質(zhì)量是否有異常現(xiàn)象﹔出貨前也必須先檢查。 ?建立固定資產(chǎn)個(gè)人使用保管登記卡 ﹐ 使用人員須養(yǎng)成保養(yǎng)和愛護(hù)的習(xí)慣。 ? 所有的 [發(fā)票 ]應(yīng)于次月 25 日前送到財(cái)務(wù)部請款 ﹐ 會計(jì)人員根據(jù) [三單 ]﹑ [發(fā)票 ]制成傳票 ﹐ 呈相關(guān)單位主管審核批準(zhǔn) ﹐ 記帳及交出納人員開立支票。 借支備用金管理規(guī)定 出差人員或干部因公務(wù)或出差需用備用金時(shí) ﹐ 必須依公務(wù)或出差內(nèi)容填寫借款單 ,先經(jīng)主管審批 ,超過 1,000 元以上者 ,必須由總經(jīng)理 (或代理人 )核準(zhǔn)后再寫借款借據(jù)領(lǐng)用 ﹐ 領(lǐng)用備用金 于完成公務(wù)或出差返回銷差時(shí)三日內(nèi) ﹐ 必須將原始憑證粘附于單據(jù)粘存單上 ﹐ 按規(guī)定
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