山力文化發(fā)展公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-06-04 15:04:45 本頁面
【正文】 附屬于集團(tuán)董事會下之財(cái)務(wù)部，組織圖如下： 財(cái)務(wù)職能 財(cái)務(wù)會計(jì)的主要職責(zé)是向政府機(jī)構(gòu) ﹐ 企業(yè)外部投資者 ﹑ 債權(quán)人和其它與企業(yè)有利害關(guān)系的單位或個(gè)人及企業(yè)決策者 ﹑ 管理者等一系列的信息使用者提供有助于作出投資 ﹑ 信貸及其它有關(guān)決策的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 ﹑ 經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況變動的各種財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息 ﹐ 主要董事會 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 主辦會計(jì) 出 納 包括關(guān)于資產(chǎn) ﹑ 負(fù)債和所有者權(quán)益狀況 ﹐ 現(xiàn)金流動或其它資金流動等能反映企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力 ﹑變現(xiàn)能力和償債能力的信息 ﹔ 關(guān)于收入 ﹐ 利潤形成及其分配等能反映企業(yè)經(jīng)營成績 ﹑ 獲利能力 ﹑ 支付現(xiàn)金股利能力及重新投資能力的信息。 廣東山力文化發(fā)展限公司 財(cái)務(wù)管理辦法 第一章 總 則 制定目的 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理 ﹐ 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在經(jīng)營中的作用 ﹐ 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律 ﹑ 法規(guī)﹑ 財(cái)經(jīng)政策和財(cái)會制度 ﹐ 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督 ﹐ 保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的完整 ﹐ 作好經(jīng)濟(jì)核算 ﹐ 提高經(jīng)濟(jì)效益 ﹐ 促進(jìn)企業(yè)的鞏固和發(fā)展。 第二章 管 理 辦 法 第一節(jié) 財(cái)務(wù)收支 ﹑ 領(lǐng)用和報(bào)銷 管理規(guī)定 現(xiàn)金收支結(jié)算 嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度 ﹐ 每天庫存現(xiàn)金不得超過 10﹐ 000 元 ﹐ 超過金額應(yīng)當(dāng)天存入銀行 ﹔ 現(xiàn)金收支必須呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。 銀行存款收支結(jié)算 本公司在銀行留存之印鑒由專人保管 ﹐ 銀行空白支票由出納員專人保管 ﹐ 啟用支票后 ﹐必須按支票編號順序啟用 ﹔ 禁止開空白支票 ﹔ 設(shè)置銀行存款日記帳 ﹔ 每月與銀行對帳單核對﹐ 做到帳款相符。 所有員工借款每次不得超過人民幣 1000 元 ﹐ 累計(jì)不得超過人民幣 3000 元 ﹐ 如超過者必須總經(jīng)理 (或代理人 )批準(zhǔn)。 宗采購或零星采購報(bào)銷作業(yè) 倉管人員收料后三日內(nèi) ﹐ 應(yīng)根據(jù)采購部門的 [訂購單 ]﹑ 廠商的 [送貨單 ]及 [收料單 ](以下簡稱為三單 )及時(shí)送至財(cái)務(wù)部會計(jì)人員核對簽收。 ? 廠商須在次月 5 日至財(cái)務(wù)部領(lǐng)款 ﹐ 逾期者則延多一個(gè)月 5 日前領(lǐng)款。 另資產(chǎn)要做到誰使用誰管理的原則，損壞遺失按資產(chǎn)殘余價(jià)值或適當(dāng)評估價(jià)值予以賠償。 低值易耗品的 管理 各部門設(shè)專人管理 ﹐ 遵守執(zhí)行收發(fā)領(lǐng)用制度 ﹔ 登記使用的日期及報(bào)廢情形。 ?倉管員必須將材料堆列整齊、合理﹐按先進(jìn)先出的原則發(fā)放材料。
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