山力文化發(fā)展公司財(cái)務(wù)管理制度(完整版)
【正文】 手續(xù)核實(shí)報(bào)銷。 管理單位為附屬于集團(tuán)董事會下之財(cái)務(wù)部，組織圖如下： 財(cái)務(wù)職能 財(cái)務(wù)會計(jì)的主要職責(zé)是向政府機(jī)構(gòu) ﹐ 企業(yè)外部投資者 ﹑ 債權(quán)人和其它與企業(yè)有利害關(guān)系的單位或個人及企業(yè)決策者 ﹑ 管理者等一系列的信息使用者提供有助于作出投資 ﹑ 信貸及其它有關(guān)決策的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況 ﹑ 經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況變動的各種財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息 ﹐ 主要董事會 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 主辦會計(jì) 出 納 包括關(guān)于資產(chǎn) ﹑ 負(fù)債和所有者權(quán)益狀況 ﹐ 現(xiàn)金流動或其它資金流動等能反映企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)力 ﹑變現(xiàn)能力和償債能力的信息 ﹔ 關(guān)于收入 ﹐ 利潤形成及其分配等能反映企業(yè)經(jīng)營成績 ﹑ 獲利能力 ﹑ 支付現(xiàn)金股利能力及重新投資能力的信息。 第二章 管 理 辦 法 第一節(jié) 財(cái)務(wù)收支 ﹑ 領(lǐng)用和報(bào)銷 管理規(guī)定 現(xiàn)金收支結(jié)算 嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度 ﹐ 每天庫存現(xiàn)金不得超過 10﹐ 000 元 ﹐ 超過金額應(yīng)當(dāng)天存入銀行 ﹔ 現(xiàn)金收支必須呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。 所有員工借款每次不得超過人民幣 1000 元 ﹐ 累計(jì)不得超過人民幣 3000 元 ﹐ 如超過者必須總經(jīng)理 (或代理人 )批準(zhǔn)。 ? 廠商須在次月 5 日至財(cái)務(wù)部領(lǐng)款 ﹐ 逾期者則延多一個月 5 日前領(lǐng)款。 低值易耗品的 管理 各部門設(shè)專人管理 ﹐ 遵守執(zhí)行收發(fā)領(lǐng)用制度 ﹔ 登記使用的日期及報(bào)廢情形。 第三章 會計(jì)核算的規(guī)程和本企業(yè)的會計(jì)制度 會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員的設(shè)置 要設(shè)置獨(dú)立的會計(jì)機(jī)構(gòu)﹐配備必要的會計(jì)人員﹐辦理企業(yè)的財(cái)務(wù)會計(jì)工作。如有改變的﹑應(yīng)經(jīng)董事會同意和報(bào)送當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)備查﹐并在會計(jì)報(bào)告中加以說明。 對固定資產(chǎn)的購入﹑出售﹑清理﹑報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等﹐都要辦理會計(jì)手續(xù)﹐并設(shè)置固定資明細(xì)帳進(jìn)行核算﹑加強(qiáng)管理。 銷售和利潤的核算 產(chǎn)品直接銷售給中凱文化發(fā)展公司﹐發(fā)出產(chǎn)品﹐收到貨款后方可開出發(fā)票﹐作為銷售實(shí)現(xiàn)。一般會計(jì)憑證﹑會計(jì) 帳薄和月份季度會計(jì)報(bào)表至少保存十五年。銷毀會計(jì)檔案的清單應(yīng)永久保存 第四章 附 則 修廢 本規(guī)定屬于管理辦法﹐經(jīng)管理單位最高主管審核后﹐呈請最高執(zhí)行主管核準(zhǔn)公告實(shí)施﹔修訂﹑廢止時(shí)亦同。 按月計(jì)算利潤 利潤總額包括產(chǎn)品銷售利潤﹐其它業(yè)務(wù)利潤和營業(yè)外收支﹐本企業(yè)銷售產(chǎn)品利潤主要是指銷售產(chǎn)品所發(fā)生利潤﹐營業(yè)外 收支是指各項(xiàng)非營業(yè)損益﹐如處理固定資產(chǎn)收益或損失﹐罰
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1