山力文化發(fā)展公司財務(wù)管理制度-免費閱讀
【正文】 會計檔案保存期滿銷毀時﹐應(yīng)抄具清單﹐報經(jīng)董事會﹑主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后﹐才能銷毀。當月實現(xiàn)的銷售收入入本月帳內(nèi)﹐并相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本和費用﹐本月已經(jīng)銷售之產(chǎn)品由于質(zhì)量問題或其它原因﹐經(jīng)與客戶雙方協(xié)商同意銷售退貨或銷售折讓的﹐其金額應(yīng)在本月銷售收入中減除。 固定資產(chǎn)至少每年實地盤點一次。 投入資本的核算 本公司是按合同規(guī)定的資本總額﹑出資方式﹐在規(guī)定期限內(nèi)投入資本﹐ 按各方實際投入的資本進行核算繳付的出資額﹑應(yīng)由驗資機構(gòu)驗證﹐并出具驗資報告書。 會計機構(gòu)和會計人員要認真履行職責(zé)﹐正確核算﹑如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)﹐維護公司各方面的正當權(quán)益。 零星物料用品的管理 設(shè)專人管理并做好計價工作 ﹐ 嚴格控制零星物料的使用情形 ﹐ 執(zhí)行入庫記帳 ﹐ 憑領(lǐng)料單發(fā)料 ﹐ 定期抽查盤點 ﹐ 對帳與實物數(shù)量要求相同。 ? 所有金額如超過人民幣 1000 元以上的支出 ﹐ 須以月結(jié)方式及以支票付款 ﹐ 如須以現(xiàn)金支付 ﹐ 收款人必須親自到財務(wù)部領(lǐng)款 ﹐ 并在傳票上簽收 ﹐ 如無法親自前來領(lǐng)款則須憑收款人的有效證明代領(lǐng)。 日常報銷制度 報銷作業(yè)及主管審核程序如下 ﹕ ? 報銷時間 ﹕ 每 月兩次，時間待定 。為做到帳款相符 ﹐ 出納員必須每天盤點庫存現(xiàn)金 ﹔ 編制收支結(jié)存日報表 ﹐ 經(jīng)會計人員與會計主管復(fù)核后呈總經(jīng)理 (或代理人 ) 核準后方可登帳 ﹐ 同時 ﹐ 出納員應(yīng)專門設(shè)置現(xiàn)金日記帳 ﹐ 根據(jù)收付的憑證 ﹐ 按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序先后登記 ﹐ 每日終了 ﹐ 應(yīng)結(jié)出帳面余額并與 實際庫存核對相符。 適用范圍 本辦法適用于 廣東 山力文化有限公司 管理單位 財務(wù)部為本規(guī)定之管理單位。 銷售 (發(fā)出商品 )結(jié)算 ﹕ ⑤據(jù)銷售訂單要求組織發(fā)貨并打銷售單 ① ⑥ 訂 對 貨 帳 ④傳真銷售訂單到山力公司 ②轉(zhuǎn)交銷售訂單給財務(wù)部審核 ③財務(wù)審核并轉(zhuǎn)回給業(yè)務(wù)部 中凱客戶 中凱山力公司 中凱文化財務(wù) 中凱文化業(yè)務(wù) 打印一式四聯(lián)銷售單分送中凱業(yè)務(wù)部、中凱財務(wù)部及山力財務(wù)部 由會計于每月終了后十日內(nèi)和客戶核對應(yīng)收帳款，代銷客戶庫存商品數(shù)量金額，收帳做帳依據(jù)，據(jù)實載入應(yīng)收帳本，并依合同約定催足相關(guān)人員追討帳款。 ? 會計 人員
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