山力文化發(fā)展公司財(cái)務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2024-07-12 15:04 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 該筆貨款至下個(gè)月請(qǐng)款。 ? 會(huì)計(jì) 人員須通知廠商在次月 10 日前將上月送貨之 [對(duì)帳單 ]送至財(cái)務(wù)部核對(duì) ﹐ 經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后 ﹐ 請(qǐng)廠商開(kāi)立 [發(fā)票 ]請(qǐng)款 ﹐ 發(fā)票上的金額必須與傳票金額完全符合 ﹐ 否則須將發(fā)票退回重開(kāi)。 ? 所有的 [發(fā)票 ]應(yīng)于次月 25 日前送到財(cái)務(wù)部請(qǐng)款 ﹐ 會(huì)計(jì)人員根據(jù) [三單 ]﹑ [發(fā)票 ]制成傳票 ﹐ 呈相關(guān)單位主管審核批準(zhǔn) ﹐ 記帳及交出納人員開(kāi)立支票。 ? 廠商須在次月 5 日至財(cái)務(wù)部領(lǐng)款 ﹐ 逾期者則延多一個(gè)月 5 日前領(lǐng)款。 ? 所有金額如超過(guò)人民幣 1000 元以上的支出 ﹐ 須以月結(jié)方式及以支票付款 ﹐ 如須以現(xiàn)金支付 ﹐ 收款人必須親自到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款 ﹐ 并在傳票上簽收 ﹐ 如無(wú)法親自前來(lái)領(lǐng)款則須憑收款人的有效證明代領(lǐng)。 第二節(jié) 物料管理制度 物料用品的領(lǐng)用規(guī)定 需領(lǐng)用的用品或物料必須填寫(xiě)領(lǐng)料單 ﹐ 經(jīng)單位主管批準(zhǔn)后再向?qū)９苋祟I(lǐng)用 ﹐ 專(zhuān)管人必須當(dāng)天記帳 ﹐ 做到帳與實(shí)物相符； 如為日常辦公用品只需在相關(guān)管理人員領(lǐng)用物品登記冊(cè)上登記備查。 固定資產(chǎn)管理制度 ? 由財(cái)務(wù)設(shè)專(zhuān)人管理 ﹐ 正確 ﹑ 全面 ﹐ 及時(shí)地記錄固定資產(chǎn)數(shù)量的增減變動(dòng)情況 ﹐ 加強(qiáng)對(duì) 固定資產(chǎn)的管理、維護(hù)和合理使用 ﹐ 防止毀損和丟失。 另資產(chǎn)要做到誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則，損壞遺失按資產(chǎn)殘余價(jià)值或適當(dāng)評(píng)估價(jià)值予以賠償。 ?固定資產(chǎn)的購(gòu)置 ﹑ 報(bào)廢 ﹑ 變賣(mài) ﹑ 轉(zhuǎn)移 ﹑ 盤(pán)盈盤(pán)虧 ﹑ 毀損等 ﹐ 都必須按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理。 ?固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)和折舊年限也必須根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定的固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)和折舊年限提取折舊。 ?建立固定資產(chǎn)個(gè)人使用保管登記卡 ﹐ 使用人員須養(yǎng)成保養(yǎng)和愛(ài)護(hù)的習(xí)慣。 低值易耗品的 管理 各部門(mén)設(shè)專(zhuān)人管理 ﹐ 遵守執(zhí)行收發(fā)領(lǐng)用制度 ﹔ 登記使用的日期及報(bào)廢情形。 零星物料用品的管理 設(shè)專(zhuān)人管理并做好計(jì)價(jià)工作 ﹐ 嚴(yán)格控制零星物料的使用情形 ﹐ 執(zhí)行入庫(kù)記帳 ﹐ 憑領(lǐng)料單發(fā)料 ﹐ 定期抽查盤(pán)點(diǎn) ﹐ 對(duì)帳與實(shí)物數(shù)量要求相同。 庫(kù)存商品管理制度 ?各種產(chǎn)品設(shè)專(zhuān)人管理； 所有產(chǎn)品入庫(kù)則依訂購(gòu)單之要求 (規(guī)格﹑品質(zhì)﹑數(shù)量等要求 )經(jīng)相關(guān)部門(mén)檢驗(yàn)合格后再開(kāi)收料單。 ?軟件錄入人員必須將當(dāng)天收料的材料登入明細(xì)分類(lèi)帳﹐同時(shí)生成進(jìn)料日?qǐng)?bào)表，最遲不 得超過(guò)次日下班時(shí)間。 ?倉(cāng)管員必須將材料堆列整齊、合理﹐按先進(jìn)先出的原則發(fā)放材料。定期抽查﹑盤(pán)點(diǎn)﹑對(duì)帳實(shí)不符之現(xiàn)象要及時(shí)處理。
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