山力文化發(fā)展公司財務管理制度-在線瀏覽
2024-08-09 15:04本頁面
【正文】 ﹔ 關(guān)于收入 ﹐ 利潤形成及其分配等能反映企業(yè)經(jīng)營成績 ﹑ 獲利能力 ﹑ 支付現(xiàn)金股利能力及重新投資能力的信息。為做到帳款相符 ﹐ 出納員必須每天盤點庫存現(xiàn)金 ﹔ 編制收支結(jié)存日報表 ﹐ 經(jīng)會計人員與會計主管復核后呈總經(jīng)理 (或代理人 ) 核準后方可登帳 ﹐ 同時 ﹐ 出納員應專門設置現(xiàn)金日記帳 ﹐ 根據(jù)收付的憑證 ﹐ 按照業(yè)務發(fā)生順序先后登記 ﹐ 每日終了 ﹐ 應結(jié)出帳面余額并與 實際庫存核對相符。 公司各部門所有現(xiàn)金收款 ﹐ 必須立即交到財務部 ﹐ 員工不得私留存。如有不符 ﹐ 應找出原因 ﹐ 并于每月底編制銀行往來調(diào)節(jié)表。 借支備用金管理規(guī)定 出差人員或干部因公務或出差需用備用金時 ﹐ 必須依公務或出差內(nèi)容填寫借款單 ,先經(jīng)主管審批 ,超過 1,000 元以上者 ,必須由總經(jīng)理 (或代理人 )核準后再寫借款借據(jù)領(lǐng)用 ﹐ 領(lǐng)用備用金 于完成公務或出差返回銷差時三日內(nèi) ﹐ 必須將原始憑證粘附于單據(jù)粘存單上 ﹐ 按規(guī)定手續(xù)核實報銷。 日常報銷制度 報銷作業(yè)及主管審核程序如下 ﹕ ? 報銷時間 ﹕ 每 月兩次，時間待定 。 ? 其它費用報銷等 ﹐ 經(jīng)辦人在請購單及發(fā)票等齊備后按“財務管理辦法”規(guī)定時間 到財務部申請報銷 ﹐ 而不同性質(zhì)的費用亦要分開傳票來報銷 ﹐ 經(jīng)會計人員審核后制作相應的傳票→復核人員復核后→部門主管→呈總經(jīng)理 (或代理人 )核準后方可報銷。如遇月底結(jié)帳時 ﹐ 倉管人員來不及開立 [收料單 ]時 ﹐ 倉管人員須及時向采購部門主管報告 ﹐ 并將該筆貨款至下個月請款。 ? 所有的 [發(fā)票 ]應于次月 25 日前送到財務部請款 ﹐ 會計人員根據(jù) [三單 ]﹑ [發(fā)票 ]制成傳票 ﹐ 呈相關(guān)單位主管審核批準 ﹐ 記帳及交出納人員開立支票。 ? 所有金額如超過人民幣 1000 元以上的支出 ﹐ 須以月結(jié)方式及以支票付款 ﹐ 如須以現(xiàn)金支付 ﹐ 收款人必須親自到財務部領(lǐng)款 ﹐ 并在傳票上簽收 ﹐ 如無法親自前來領(lǐng)款則須憑收款人的有效證明代領(lǐng)。 固定資產(chǎn)管理制度 ? 由財務設專人管理 ﹐ 正確 ﹑ 全面 ﹐ 及時地記錄固定資產(chǎn)數(shù)量的增減變動情況 ﹐ 加強對 固定資產(chǎn)的管理、維護和合理使用 ﹐ 防止毀損和丟失。 ?固定資產(chǎn)的購置 ﹑ 報廢 ﹑ 變賣 ﹑ 轉(zhuǎn)移 ﹑ 盤盈盤虧 ﹑ 毀損等 ﹐ 都必須按有關(guān)企業(yè)會計制度規(guī)定處理。 ?建立固定資產(chǎn)個人使用保管登記卡 ﹐ 使用人員須養(yǎng)成保養(yǎng)和愛護的習慣。 零星物料用品的管理 設專人管理并做好計價工作 ﹐ 嚴格控制零星物料的使用情形 ﹐ 執(zhí)行入庫記帳 ﹐ 憑領(lǐng)料單發(fā)料 ﹐ 定期抽查盤點 ﹐ 對帳與實物數(shù)量要求相同。 ?軟件錄入
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1