某知名電器有限公司舞弊的預(yù)防、檢查與報告規(guī)定(存儲版)
【正文】 面可能存在的舞弊風(fēng)險； 根據(jù)被審計事項 的重要性、復(fù)雜性以及審計的成本效益性，合理關(guān)注和檢查可能存 生效日期： 20xx 年 4 月 1 日 頁次： 3/4 附件數(shù)： 0 鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 監(jiān)察系統(tǒng)分冊 —— 審計子冊 制度名稱： 舞弊的預(yù)防、檢查與報告規(guī)定 文件編號： 鵬潤 監(jiān) 審計 002 在的舞弊行為； 運用適當(dāng)?shù)膶徲嬄殬I(yè)判斷，確定審計范圍和審計程序，以發(fā)現(xiàn)、檢查和報告舞弊行為； ，應(yīng)及時向監(jiān)察中心報告，提出進一步檢查的建議。 ，還應(yīng)考慮可能會導(dǎo)致舞弊發(fā)生的下列情況： A、管理人員品質(zhì)不佳； B、管理人員遭受異常壓力； C、經(jīng)營活動中存在異常交易事項； D、公司內(nèi)部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突； E、審計部在審計中難以獲 取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。 、分部監(jiān)察部上報的舞弊行為查處報告，并提出處理處罰建議，逐級上報。鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 監(jiān)察系統(tǒng)分冊 —— 審計子冊 歸屬體系：鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊 —— 監(jiān)察系統(tǒng)分冊 文件編號：鵬潤 — 監(jiān) — 審計 002 撰寫單位：鵬潤投資監(jiān)察中心 版 本：第一版 生效日期： 20xx 年 4 月 1 日 機密等級
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