【正文】 不需用固定資產(chǎn) 指本企業(yè)現(xiàn)在和今后都不需用，已經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)。另有5%的殘值，應(yīng)吊在固定資產(chǎn)賬面上，待報廢時再核銷其殘值。 使用部門職責 1） 負責固定資產(chǎn)的維護和使用，加強崗位責任制，做好固定資產(chǎn)的日常動態(tài)、保養(yǎng)和管理工作，保管好本企業(yè)的固定資產(chǎn)卡片，保證賬、卡、物三相符。 土木建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項目，在項目竣工后及時驗收及辦理交付使用手續(xù)，根據(jù)項目規(guī)模和性質(zhì)按時做好賬務(wù)處理，對不屬于土建項目的固定資產(chǎn)應(yīng)單獨列賬。 報廢審批和清理1）固定資產(chǎn)報廢先由使用部門提出申請，經(jīng)職能管理部門進行鑒定，并填寫《固定資產(chǎn)報廢鑒定表》，隨同書面報告，送財務(wù)管理部會簽。 自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的全部支出，作為入賬價值。2） 補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費和補價，作為入賬價值。2）企業(yè)所處經(jīng)營環(huán)境，如技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營銷市場在當期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并以產(chǎn)生負面的影響。1）長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)。 減值準備按固定資產(chǎn)單項計提。3）捐贈方捐贈的舊固定資產(chǎn)，按照上述方法確定的價值，減去按該項資產(chǎn)的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。 以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為入賬價值。除整體出售外，房屋建筑物報廢或改造拆除后的可利用的木料、磚瓦等物資；機器設(shè)備報廢，對尚有修復使用價值的零部件，均應(yīng)作價或整修使用，作好固定資產(chǎn)的清理核算工作。3） 因事故或意外災(zāi)害造成的嚴重損壞，無修復價值的。 由公司統(tǒng)一購置或建造，分配給各部門使用的資產(chǎn)。 5） 編報固定資產(chǎn)的新增、更新、修理、改造等計劃。 4） 參與制訂并審核固定資產(chǎn)的新增、更新、修理計劃，在計劃實施中要積極籌措調(diào)度資金，保證年度計劃的順利實施。 出租固定資產(chǎn) 指經(jīng)批準出租給外單位使用的多余閑置的固定資產(chǎn)。凡在這些主要設(shè)備上固定裝置的附屬設(shè)備，均應(yīng)屬該項資產(chǎn)的組成部分，其價值并入有關(guān)的固定資產(chǎn)的價值內(nèi)。第八節(jié) 固定資產(chǎn)管理規(guī)定1 目的為了加強公司固定資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。3 低值易耗品確認低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但單位價值在200元（含200元）以上、2000元（不含2000元）以下的勞動資料、低值工具、勞動保護用品和管理用具等物品。 公司單筆壞賬，損失在十萬無以下（含本數(shù)）的，由財務(wù)部初審后報總經(jīng)理審核，報董事長批準后，報所在區(qū)財政稅務(wù)分局備案。 各部門職責1） 本著“誰主辦，誰負責”的原則，各部門有責任對本部門發(fā)生的經(jīng)濟往來中的應(yīng)收款項進行催討、對賬、結(jié)賬。 公司在年末，按應(yīng)收款項余額計提“壞賬準備”，計提比率為5‰，并設(shè)置“壞賬準備”科目進行核算。第六節(jié) 應(yīng)收款項管理規(guī)定1 目的為了加強公司應(yīng)收款項的管理，避免公司資產(chǎn)的損失和壞賬的發(fā)生，制定本規(guī)定。財務(wù)部門每月要編制發(fā)票的“領(lǐng)、用、存”月報表。 因支票領(lǐng)用人、簽發(fā)違反規(guī)定造成企業(yè)經(jīng)濟損失與糾紛的，由相關(guān)人員承擔責任。 嚴禁簽發(fā)空白支票，因特殊情況需攜帶空白支票的，應(yīng)由公司經(jīng)理審核批準后，財務(wù)部門才可以簽發(fā)。 嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對開具支票、加蓋印章、會計處理等項工作不能由一個人同時兼管，并由專人實行定期或不定期的檢查、對賬。 正確記載與銀行之間的往來結(jié)算賬戶，隨時掌握存款余額，及時取得開戶銀行的“對賬單”及時對賬。12）、不準設(shè)置“賬外”賬戶。4）、公司收到的現(xiàn)金當日必須送存開戶銀行，并在銀行進賬單上注明款項的來源，從銀行支取現(xiàn)金必須在現(xiàn)金支票上寫明用途。 3）、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。在總經(jīng)辦審查通過后，提交集團審批，經(jīng)董事長批準后，集團財務(wù)部門制定資金計劃，保證XX置業(yè)資金情況良好。協(xié)助人力資源工作，開展客戶服務(wù)知識的專題培訓，不斷提高公司全員的客戶服務(wù)意識和水平。編制各類供方名單，完善保存工程供方檔案，及時組織評價負責組織工程施工承包、施工監(jiān)理、設(shè)備材料及工程采購。行政部部門職責行政部為XX置業(yè)的協(xié)調(diào)部和支撐部，負責到客來訪、檔案管理等支撐性工作部門主要職責目標要求行政后勤管理提供文具、資產(chǎn)、前臺、車輛、活動等行政后勤方面的及時可靠、質(zhì)量優(yōu)良的行政服務(wù)。在集團層面，設(shè)計有戰(zhàn)略部、財務(wù)審計部及專家委員會，通過這三個部門對XX置業(yè)“戰(zhàn)略”、“財務(wù)”、“績效與規(guī)范”進行管理與審計，保證XX置業(yè)取得最佳的集團攜同效果?？偨?jīng)理職責總經(jīng)理是XX置業(yè)公司的領(lǐng)導，起項目總管理、總協(xié)調(diào)的功能，并對項目重大事務(wù)性決策負責。檔案資料管理建立科學、完善的檔案管理制度，保證公司檔案資料的完整、安全與準確。收到通知后隨時宣貫，此外每季度主動收集營銷部部門職責（暫定，視與天創(chuàng)的合同具體確定）營銷部對整個項目的銷售負責，包括市場分析、產(chǎn)品定位、宣傳推廣、營銷銷售等，如與天創(chuàng)合作，則需明確對接方式并設(shè)定具體的考核點，進行過程控制與目標控制雙監(jiān)督，其實降低銷售風險。制定合理的招聘方案、宣傳方案并實施。二、財務(wù)負責人負責企業(yè)資金管理與運作、協(xié)調(diào)財務(wù)部與各部門之間的合作，會計負責日常企業(yè)財務(wù)核算及財務(wù)處理、納稅申報等系列工作；出納負責現(xiàn)金收支、與銀行的業(yè)務(wù)往來及相關(guān)帳務(wù)處理。 6）、符合銀行現(xiàn)金支付規(guī)定的其他支出。7）、不準用現(xiàn)金購置國家規(guī)定的專項控制商品。向銀行存、取現(xiàn)金時，必須強化安全防范措施，由公司派車或派人護送，確保萬無一失。 各種收付款（原始）憑證，必須如實填明款項來源或用途，做到收、付有依據(jù)，不得巧立名目，弄虛作假，套取現(xiàn)金、物資。2 適用范圍本規(guī)定適用于本公司。 支票印簽章（公司財務(wù)章和法人代表章）應(yīng)分別保管。 發(fā)票、收據(jù)購買后一定要作好登記工作，并管理好發(fā)票購買登記簿。 已作廢的票據(jù)，不得缺少聯(lián)次，各聯(lián)次都