【正文】 ? 改進(jìn)體系主要是針對(duì)一些重大的，重復(fù)發(fā)生 問(wèn)題的分析匯總發(fā)現(xiàn)資源、運(yùn)作程序、監(jiān)督機(jī)制等方面存在的問(wèn)題，制定改進(jìn)措施，從根本上杜絕問(wèn)題的重復(fù)發(fā)生。 40 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 管理評(píng)審 ? 質(zhì)量方針 、 目標(biāo)方面的適應(yīng)性； ? 納稅人滿意度情況； ? 內(nèi)部質(zhì)量審核情況； ? 采取的糾正預(yù)防措施情況等； ? 現(xiàn)有管理體系同 ISO9000的標(biāo)準(zhǔn)要求的符合性； ? 現(xiàn)有管理體系同外界環(huán)境的適應(yīng)性和運(yùn)行的有效性 。 2 、由稽查局長(zhǎng)組織綜合股人員，二周內(nèi)完善稽查實(shí)施程序，全體人員討論后試行。 二、質(zhì)量目標(biāo)管理方案 33 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 質(zhì)量目標(biāo)的更改 下列情況下質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)進(jìn)行調(diào)整： 質(zhì)量目標(biāo)規(guī)定的過(guò)低，經(jīng)實(shí)施后證明可以達(dá)到更高目標(biāo) 質(zhì)量目標(biāo)的更改應(yīng)按照最初制定的程序，進(jìn)行嚴(yán)格的控制，某一單項(xiàng)目標(biāo)修改需要時(shí)考慮對(duì)上級(jí)、下級(jí)甚至總目標(biāo)的影響，并做出協(xié)調(diào)調(diào)整。 ? ? 提 出初步的合理流程 。目標(biāo)跟蹤的原則： 31 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 二、質(zhì)量目標(biāo)執(zhí)行情況跟蹤 質(zhì)量目標(biāo)完成情況跟蹤表 目標(biāo)類(lèi)別： 區(qū)局級(jí) □ 部門(mén)級(jí) □ 過(guò)程級(jí)活動(dòng) / 崗位級(jí) □ 部 門(mén)：稽查局 目 標(biāo)：稅收預(yù)測(cè)率 檢 查 人： AAA 檢查日期： 2023 年 10 月 16 日 檢查時(shí)間段： 2023 年 7 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日 2023 年第三季度 目標(biāo)值 1 誤差 5% 實(shí)際值 1 % 差值 1 % 同上期對(duì)比 % 目標(biāo) 1 ： 同上年對(duì)比 % 原因分析： 第二季度中期開(kāi)始經(jīng)濟(jì)變差 , 到第三季度更加明顯 , 企業(yè)的偷稅行為增多 。如果程序文件已經(jīng)足夠的詳細(xì) ， 作業(yè)指導(dǎo)書(shū)也不是必需的要求 。 八、改進(jìn)體系 實(shí)現(xiàn)自我問(wèn)題，制定有效的改進(jìn)策略，進(jìn)行實(shí)施，并驗(yàn)證改進(jìn)的效果，然后再進(jìn)入一個(gè)新的改進(jìn)循環(huán)過(guò)程。 21 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 第三部分、質(zhì)量體系模式 四 .各個(gè)區(qū)局 /科室質(zhì)量目標(biāo) 為區(qū)局質(zhì)量目標(biāo)的分解，各個(gè)分局 /科室工作是由一系列過(guò)程構(gòu)成，例如稅務(wù)登記等；而各個(gè)過(guò)程又是由一系列活動(dòng)構(gòu)成，如稅務(wù)登記包括受理、審核、調(diào)查、發(fā)證等；活動(dòng)又是由各個(gè)崗位的人員來(lái)完成的，所以為保證部門(mén)目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)，必須將其分解到過(guò)程、活動(dòng)和崗位一級(jí)。 8 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 改進(jìn)監(jiān)督體系 三、改進(jìn)的方向 已有的監(jiān)督機(jī)制： – 上級(jí)對(duì)下級(jí)工作審批； – 執(zhí)法檢查； – 專(zhuān)項(xiàng)檢查 – 廉政監(jiān)察等 需要建立全局范圍內(nèi)監(jiān)督機(jī)制， 全面、定期和系統(tǒng)地檢查整個(gè)管理體系： – 質(zhì)量方針、目標(biāo)實(shí)施情況以及適應(yīng)性； – 人員配置和資源配備； – 各項(xiàng)管理規(guī)章執(zhí)行情況； – 稅收服務(wù)的質(zhì)量； – 納稅的人滿意情況； – 現(xiàn)有的管理機(jī)制的適應(yīng)性和有效性等。 ? 主要活動(dòng)都留下了相關(guān)的記錄，可以作為以后檢查和追溯的依據(jù) 。但需要建立起一個(gè)從上到下的，覆蓋主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的目標(biāo)體系，確保下層目標(biāo)完成后，上層的目標(biāo)可以實(shí)現(xiàn)。 18 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 過(guò)程分析整理 原有的運(yùn)作過(guò)程 過(guò)程整理、細(xì)化 過(guò)程匯總 過(guò)程整理細(xì)化匯總 過(guò)程整理匯總 細(xì)分后子過(guò)程 分析整理后子過(guò)程 分析整理后過(guò)程 部門(mén)運(yùn)作過(guò)程 全局新的運(yùn)作過(guò)程 各個(gè)部門(mén) ISO9000文件清單 子過(guò)程流程圖 活動(dòng) 、 目標(biāo)崗位 過(guò)程運(yùn)作流程圖 過(guò)程目標(biāo) 部門(mén)運(yùn)作流程圖 部門(mén)目標(biāo) 全局質(zhì)量體系文件 全局運(yùn)作流程圖 全局目標(biāo)體系 七、過(guò)程分解及各階段輸出 19 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 監(jiān)督體系 執(zhí)行體系 改進(jìn)體系 計(jì)劃體系 活動(dòng)目標(biāo) 崗位目標(biāo) 過(guò)程目標(biāo) 部門(mén)目標(biāo) 第三部分、質(zhì)量體系模式 分局 /科質(zhì)量方針 區(qū)局質(zhì)量目標(biāo) 區(qū)局質(zhì)量方針 20 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 第三部分、質(zhì)量體系模式 一 .區(qū)局質(zhì)量方針 整個(gè)順德國(guó)稅系統(tǒng)質(zhì)量活動(dòng)的宗旨和方向，內(nèi)容包括符合國(guó)家稅法和滿足納稅人需求、持續(xù)改進(jìn)稅收征管活動(dòng)和服務(wù)質(zhì)量的承諾，并為區(qū)局質(zhì)量目標(biāo)建立提供框架。ISO9000工作主要的是使現(xiàn)有的各類(lèi)文件構(gòu)成一個(gè)統(tǒng)一的、層次結(jié)構(gòu)清楚體系，并對(duì)一些過(guò)程的控制程序進(jìn)行細(xì)化和完善。如果需要更為詳細(xì)的說(shuō)明，還將引用更詳細(xì)作業(yè)文件。 質(zhì)量目標(biāo)描述表描述了全局整個(gè)目標(biāo)體系。 2 、 稽查對(duì)象 轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的比例較第三季度減少，第四季度的預(yù)測(cè)超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 ? ? 正式實(shí)施 . 5 、資源需求和需要支持 . 6 、各個(gè)階段的輸出結(jié)果 . 措施二、獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的支持 1 、 掌握更多業(yè)戶財(cái)產(chǎn)、資金狀況信息。 順德國(guó)稅系統(tǒng)現(xiàn)有的過(guò)程監(jiān)督機(jī)制包括： 對(duì)各個(gè)時(shí)間段過(guò)程狀態(tài)的監(jiān)測(cè)，將監(jiān)測(cè)的結(jié)果及發(fā)生問(wèn)題的原因詳細(xì)分析，歸納為 12個(gè)過(guò)程因素，通過(guò)匯總的結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)過(guò)程控制本身的缺陷，據(jù)此制定糾正措施加以改進(jìn)。這二種監(jiān)督機(jī)制都包括： 39 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 內(nèi)部質(zhì)量體系審核 ? 我們將按照 ISO9000標(biāo)準(zhǔn)要求建立內(nèi)部審核機(jī)制。 44 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 四、改進(jìn)體系 ? 現(xiàn)有的改進(jìn)機(jī)制是建立在考核評(píng)分的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題扣分，以此評(píng)價(jià)員工的表現(xiàn)。 確定優(yōu)先級(jí) 針對(duì)主要問(wèn)題詳細(xì)分析問(wèn)題的原因，制定改進(jìn)計(jì)劃，分配責(zé)任人執(zhí)行 制定和執(zhí)行 糾正措施 47 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 四、改進(jìn)體系 糾正措施執(zhí)行過(guò)程中和完成后對(duì)執(zhí)行的情況和效果進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，達(dá)到預(yù)期的要求后，可以關(guān)閉該問(wèn)題解決的過(guò)程；否則制定新的措施，重新執(zhí)行。 準(zhǔn)確提出調(diào)查需求，結(jié)果的認(rèn)真驗(yàn)證 43 僅限順德國(guó)稅內(nèi)部使用 KEY 相關(guān)方滿意度的監(jiān)測(cè) ? 員工是順德國(guó)稅組成的基本元素，其滿意程度直接影響工作的態(tài)度和效率；其他機(jī)構(gòu)如海關(guān)、銀行等，是順德國(guó)稅向納稅