質(zhì)量管理體系模式的建立(已改無錯字)
2023-02-10 02:58:13 本頁面
【正文】 . 3 、完成期限 : 一周 4 、進度安排和里程碑 : ? ? 收集各類案件的處理周期數(shù)據(jù) , 以及因為周期過長引起 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)數(shù)據(jù) 。 ? ? 識別分析整個流程審批環(huán)節(jié)設(shè)置的合理性 。 ? ? 提 出初步的合理流程 。 ? ? 提交討論 。 ? ? 定稿 。 ? ? 試運行 。 ? ? 改進 。 ? ? 正式實施 . 5 、資源需求和需要支持 . 6 、各個階段的輸出結(jié)果 . 措施二、獲得銀行等金融機構(gòu)的支持 1 、 掌握更多業(yè)戶財產(chǎn)、資金狀況信息。 2 、 對個別金融機構(gòu)在企業(yè)開戶不要求提供稅務(wù)登記證明，向銀行監(jiān)管機構(gòu)書面提出要求。 同各個銀行機構(gòu)進行交流，希望在了解業(yè)戶資金信息方面獲得支持。 二、質(zhì)量目標管理方案 33 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 質(zhì)量目標的更改 下列情況下質(zhì)量目標應(yīng)進行調(diào)整： 質(zhì)量目標規(guī)定的過低，經(jīng)實施后證明可以達到更高目標 質(zhì)量目標的更改應(yīng)按照最初制定的程序，進行嚴格的控制，某一單項目標修改需要時考慮對上級、下級甚至總目標的影響，并做出協(xié)調(diào)調(diào)整。 質(zhì)量目標規(guī)定的過高，經(jīng)實施后證明無法實現(xiàn) 內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化，如國家 /上級一定時期內(nèi)對某項要求加強，內(nèi)部機構(gòu)調(diào)整等 34 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 過 程 監(jiān) 控 內(nèi)部管理 過 程 稽 查 過 程 征 管 過 程 內(nèi)部審核 管理評審 滿意度 監(jiān)測 海關(guān)等 員工 順德國稅質(zhì)量管理體系 體系及滿意度監(jiān)督 客戶及相關(guān)方 納稅人 通過各個層次監(jiān)測機制的設(shè)立和實施 , 確保各項活動按規(guī)定的程序進行 ,可以及時發(fā)現(xiàn)問題并得到解決。監(jiān)督機制包括：過程監(jiān)督、質(zhì)量體系監(jiān)督、納稅人滿意度監(jiān)測和相關(guān)方滿意度監(jiān)測。 三、監(jiān)督體系 重要過程 35 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 過程監(jiān)督 不定期的專項檢查、電腦核查和年終執(zhí)法檢查。在此基礎(chǔ)上，我們將根據(jù)以往數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，對稅收征管、稽查活動中一些重要、關(guān)鍵、容易發(fā)生問題或較為復雜過程的過程因素進行詳細分解，并據(jù)此設(shè)立過程的質(zhì)量目標，通過對其進行監(jiān)測和采取及時措施保證過程質(zhì)量。 順德國稅系統(tǒng)現(xiàn)有的過程監(jiān)督機制包括： 對各個時間段過程狀態(tài)的監(jiān)測，將監(jiān)測的結(jié)果及發(fā)生問題的原因詳細分析，歸納為 12個過程因素，通過匯總的結(jié)果可以發(fā)現(xiàn)過程控制本身的缺陷，據(jù)此制定糾正措施加以改進。 36 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 過 程 監(jiān) 測 分 析 表 過程名稱 案件稽查實施過程 相關(guān)過程 案件稽查復查過程 監(jiān)測方法 復查的結(jié)果與稽查結(jié)果對比 監(jiān) 測 人 稽查局綜合崗 監(jiān)測項目 案件復查發(fā)現(xiàn)的稽查過程的錯誤 監(jiān)測頻率 每月 監(jiān) 測 結(jié) 果 過程因素分解 監(jiān)測 時間段 目 標 值 實 際 值 問題描述 責任人 過程開始條件 過程的輸入 過程包含的活動 過程的輸出 過程結(jié)束條件 需要的評審批準 需要受控 的產(chǎn)品 過程的測量 依據(jù)的程序 能力的需求 設(shè)施工具的需求 2023 年 3 月 2% 6% 3 月份復查案件 12 件，發(fā)現(xiàn) 5 宗存在調(diào)查證據(jù)不足問題或文書填寫不全 2 3 2023 年 4 月 2% 6% 本月復查的 10 件案件 1 件適用稅收法律、法規(guī)不對， 4 件事實不清、證據(jù)不足 4 1 2023 年 5 月 2% 3% 本月復查的 8 件案件， 1 件 《稽查報告》結(jié)論 不對， 1 件處理意見不當 1 1 匯 總 1 4 2 5 二、過程檢測分析表 37 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 過 程 改 進 計 劃 過程名稱 案件稽查實施過程 存在問題 : 2023 年 3 5 月的稽查案件 , 復查發(fā)現(xiàn)問題的比例超出標準值 , 具體見 過程監(jiān)測分析表 . 過程分析的結(jié)果表明 , 主要原因為人員的業(yè)務(wù)水平和稽查結(jié)果的審批環(huán)節(jié)的問題 : 調(diào)查證據(jù)不足問題、適用稅收法律、法規(guī)不對或事實不清、證據(jù)不足；并且一些案件在股長和局長審批時也未發(fā)現(xiàn)上述問題。 改進項目： 1 、 對人員的業(yè)務(wù)知識和技能培訓； 2 、 完善稽查的流程， 對 股長和局長審批的過程增加審批的依據(jù)和審批時應(yīng)檢查的項目 目前 目標值 2023 年 3 5 月平均為 5% 預定 目標 值 2% 改進措施 （進度及責任人等） 1 、 對全體人員進行稽查業(yè)務(wù)知識、適用的法律法規(guī)和技能進行培訓；一周內(nèi)完成，培訓后進行書面考試；并且在下月對實際的稽查正確率進行跟蹤，驗證培訓的效果。 2 、由稽查局長組織綜合股人員，二周內(nèi)完善稽查實施程序，全體人員討論后試行。在下月的對實際的稽查正確率進行跟蹤，驗證流程更改后的實際效果。 驗證方式 和責任人 綜合股人員對上述二項活動進行書面和實際的驗證。 二、過程改進計劃 38 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 體系監(jiān)督 ? 審核的策劃 ， 制定詳細的審核計劃； ? 審核的實施 ， 根據(jù)各項審核的依據(jù)進行客觀獨立的審核； ? 問題的記錄和報告； ? 糾正措施實施和驗證等階段 。 體系的監(jiān)督包括內(nèi)部質(zhì)量體系審核和管理評審二個層次的監(jiān)督。這二種監(jiān)督機制都包括： 39 僅限順德國稅內(nèi)部使用 KEY 內(nèi)部質(zhì)量體系審核 ? 我們將按照 ISO9000標準要求建立內(nèi)部審核機制。審核人員來自于順德國稅系統(tǒng)內(nèi)部并接受過專業(yè)審核知識培訓，由他們對整個管理體系定期進行全面、系統(tǒng)的審核，包括質(zhì)量方針、目標實施情況以及適應(yīng)性、人員配置和資源配備、各項管理規(guī)章執(zhí)行情況、稅收服務(wù)的質(zhì)量、納稅的人咨詢和投訴情況、現(xiàn)有的管理
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1