惠林環(huán)保筆業(yè)公司財務管理制度-免費閱讀
【正文】 （二）對違反本規(guī)定的會計人員，視情節(jié)情況輕重進行處罰，情節(jié)嚴重的應調離會計崗位。并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名，移交清冊頁數(shù) 以及需要說明的問題和意見等。 第 六 十 四 條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接管人員要逐項核對點收。其他人如需使用必須經(jīng)主管領導會同財務負責人一起進行簽字登記后方可借用并及時退回。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有會計檔案查閱申請單，經(jīng)本公司總經(jīng)理批準，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記會計檔案查閱人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。 （二）每月終了要對成本費用、預算執(zhí)行情況，對超預算支出要查明原因，提出控制辦法。 第四十條 實物賬冊管理 記賬應有合法憑證，憑證應完整，并遵守以下規(guī)則： （一）賬面不準撕毀，遇有差錯，可以劃紅線加蓋私章校正。 （二）固定資產(chǎn)報廢 由固定資產(chǎn)保管人填寫《固定資產(chǎn)報廢申請單》，一式兩份，由本部門負責人簽署意見，呈報 公司綜合部 批準，才能處理。 第 三 十 六 條 固定資產(chǎn)購置及登記 （一） 購置手續(xù) 各部門因工作業(yè)務需要，添置固定資產(chǎn)，應提出書面申請，報 公司 負責人審批，按審批后的標準、數(shù)量，由采購人員具體執(zhí)行。 第三十 一 條 結算管理 （一 ）原則上由經(jīng)辦人報銷費用，一事一報，嚴禁混合報銷、伙同報銷或代替報銷； （二 ）報銷時須注明費用發(fā)生原因、地點，準確計算金額和單據(jù)張數(shù)； （三 ）費用報銷在終結事由的本周內(nèi)辦完簽字手續(xù)，固定時間內(nèi)報銷。 第 二 十 六 條 固定資產(chǎn)購置費用報銷 （一）由有關部門提出書面申請，注明申請事由，經(jīng) 總經(jīng)理 批準后，轉財務部門辦理付款手續(xù)； （二）固定資產(chǎn)購買、安裝、調試、 驗收合格后，有關部門應盡快將有關單據(jù)轉財務部門辦理報銷手續(xù)。 （ 2）外出在城市內(nèi)應盡量乘坐公汽，如因實際情況確需乘坐的士，必須提前征得總經(jīng)理批準方可乘坐，否則一律不予報銷。 第二十三條 借款規(guī)定 （一）各部門所需的業(yè)務費用借款，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后，財務人員才能付款； （二）員工因公出差可以借差旅費。 第二十一條 請款、報銷流程 支 款人填寫借款單或報銷單，按規(guī)定粘貼發(fā)票，經(jīng)部門負責人簽認后，單據(jù)送財務部，經(jīng)財務負責人初審，總經(jīng)理核準，出納通知領款，財務部門會計進行賬務處理。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。 第十 條 加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金及時存入銀行。 第二章 財務核算 第 四 條 財務核算基本原則 財務核算：是以貨幣為計量單位，運用專門的會計方法，對服務經(jīng)營活動或者預算執(zhí)行過程及其結果進行連續(xù)、系 統(tǒng)、全面地記錄、計算和分析，定期編制并提供財務會計報告和其他一系列內(nèi)部管理所需的會計資料，為經(jīng)營決策和宏觀經(jīng)濟管理提供依據(jù)。 第 五 條 會計核算相關規(guī)定 （一）會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12月 31日止； （二）會計核算劃分會計期間，分期結算賬目和編制會計報表。 第十 一 條 公司 應結合自身的實際情況，確定現(xiàn)金的開支范圍。 第 十 六 條 加強貨幣資金相關票據(jù)的管理。 流程圖：支款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理→出納→會計記賬 第二十二條 報賬規(guī)定 （一）報賬要 求：費用開支在使用前，應先報備征得總經(jīng)理同意后 方可使用，在使用過程中本著節(jié)儉節(jié)約、合法合規(guī)的要求。由出差人填寫“借支單”注明出差地點、時限、事由，由總經(jīng)理批準，到財務部辦理借款，差旅費借支一律按實名掛帳，作為出差后的報銷依據(jù)； （三 ）當月連續(xù)幾次出差，在上次借款未還清的，不以予再借款。 （ 3）特殊情況下，業(yè)務人員出差期間確因業(yè)務需要，需 發(fā)生的招待費、住宿費需報批總經(jīng)理同意后， 才能開支費用并 憑發(fā)票據(jù)實報銷，但報銷時，須詳細注明招待原因。 第 二 十 七 條 業(yè)務招待費報銷 （一）相關部門因工作需要進行招待，應本著從簡節(jié)約的原則，由各部門主管以書面形式呈報部門負責人核準后，安排宴請； （二）報銷招待費時，報銷填列明細表中應詳細列明以下事項：招待時間、招待地點、招待單位、招待人數(shù)； （三 ）招待費報銷必須出具正式發(fā)票。 第三十 二 條 有關資金使用的審批。購置后由使用部門或保管部門驗收簽字，報財務管理部結算。 （ 三 ）固定資產(chǎn)丟失時，由保管部門（保管人）提出物品丟失原因，視個人責任程度，經(jīng)責任人所在部門員工證明，呈報 公司綜合部決定賠償金額幅度。賬面記帳嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液； （二）賬面記錄采用永續(xù)盤存制，每次發(fā)生增減變動，及時結存余額； （三）啟用帳簿，應在帳簿封面載明公司名稱、年度，在啟用頁上載明帳簿名稱、啟用時間，由記帳人員簽名或蓋章，并加蓋公章； （四）調動工作崗位時，應注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。 第 四 十 五 條 編制財務報告 （一） 公司 定期編制財務報表及財務報告說明； （二）財務報告包括會計報表；
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