【正文】 短途出差者以火車、輪船或客運汽車為主。 （二）員工因公出差，依據(jù)本辦法預支和報銷差旅費用。 第十九條 委托貸款業(yè)務與短期資金拆借業(yè)務資金申請表表樣均 為附表三，按照具體的業(yè)務內容選擇填寫。 保證金存款申請表格式見附表一。 可用資金中有一部分為公司的日常開銷，其中包括：人員費 用、辦公費用、（工資、社保統(tǒng)籌金、稅費、房租水電費等、每月要 有預留余額，以確保公司各項活動順利進行。 第十條 “資金的支出管理”是指，各部門根據(jù)經公司總經理簽批 同意后的項目填寫資金請款單，相關的“請款單”由部門負責人簽字后提前一天交財務部辦理請款手續(xù)。財務部管理和監(jiān)督公司的全部資金。 第十一條：固定資產的抵押和擔保 由于某種原因需要將公司的固定資產用于抵押或擔保時，應由行政部報總經理批準，并進行登記管理，同時將抵押和擔保的具體內容 通知 財務部，并將抵押或擔保合同原件交由財務部備案。． 第九條：固定資產的核算 財務部負責固定資產的日常核算及相關業(yè)務的帳務處理。歸還時，由行政部負責清點，確認無誤后進行核銷登記。 第四條：固定資產的領用與歸還。行政部依據(jù)公司總經理批準的《固定資產 請購單》到財務部請款； 對外訂貨。 第一條：固定資產的標準及內容 本制度所稱固定資產，包括使用年限在一年以上的電子設備、辦 公家具、其他設備、車輛等與經營有關的設備、工具等，單位價值在 20xx 元以上，并且在使用過程中保持原來物質形態(tài)的資產。 可以報銷的發(fā)票為稅務局統(tǒng)一印制的發(fā)票，各種單位內部結 算的不允許對外使用的收據(jù)不能作為報銷單據(jù)?！? 二、請領款程序 需要請款的人員，首先到財務部申請“請 款單”，請款單分為 現(xiàn)金和支票兩種用途。 財務人員應經常與財務經理 溝通，匯報工作情況，將擬 制定的財務方案報財務經理 審批，審批通過后方可實施。 財務預算應按照科學合理的 預測方法進 行，預測方法應 保持一貫性。 財 務 財務管 理 財務分 析 財務預 測。 保管人力資源 下 發(fā)的員 工 薪金 變動通知。 或帶出公司。 1 財務部門在向檔案管 理部門交接時，應有監(jiān)交人 監(jiān)交。 1 會同有關部門定期組織固定 資產的清杏盤點的 I 一作，匯總 消卉盤點結果，發(fā)現(xiàn)問題，杏 明原因，及時妥善處理；井按 規(guī)定的報批程序，辦理固定資 產的盤盈、盤虧的審批手續(xù)． 經批準后辦 理轉銷的賬務處 理。 未通過審核的憑證，審核人 員無權擅自修改，而應會同 填制憑證的人員一起查明原 因，并進行及時修正。主動與稅務機關 溝通，及時了解和掌握有關的 稅務政策，止確運用到實際工 作中。 編制會 計報 表。 1由記錄現(xiàn)金的人員對庫 存現(xiàn)金作不定期檢查。 不得由一人辦理貨幣資金業(yè) 符：妥善保管資金，做到資金安 全無誤。根據(jù)會計制憑證簽發(fā)各種 票據(jù)辦理付款手續(xù)，并負責登記 “銀行存款日記賬”，做到日清 月結，并負責勾對銀行對賬單， 定期填報銀行存款余額調節(jié)表。 財務部內部控制度 崗位 工作內容 工作職責 內控方法 出 納 辦理現(xiàn) 金收付 和銀行 結算業(yè) 務 登記 現(xiàn)金及 銀行存 款日記 賬 保管 庫存現(xiàn) 金和各 種有價 證券 嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理利 銀行結算制度規(guī)定，根據(jù)財務總 部會計審核簽章的通用記帳憑 證，辦理款項的收付。 1 參與公司新業(yè)務產品開發(fā)、薪資方案的制定以及重大經濟合同、經濟協(xié)議的洽談、審查工作。 財務預算應按照科學合理的預測方法進行，預測方法應保持 一貫性。 每月 25 日前清繳統(tǒng)籌金。 每月按規(guī)定時間計提稅金并及時繳納，并由負責計提的人員 之外的會計人員按時審核。 未經財務負責人簽字的支票不得作為原始憑證填制記賬憑證。 1 按國家規(guī)定，選擇固定資產折舊方法，及時提取折舊，掌握 固定資產折舊范圍。 負責損益類科目的總分類核算和明細核算，設置和經營有關 的損益科目明細賬。 二、會計崗位職責及控制方法 根據(jù)原始憑證填制記賬憑證。 現(xiàn)金支出須有請款單作依據(jù)，且有財務負責人簽字方可支出。 對于各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺， 要負賠款責任。 積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 第 七十七 條 定期備份財務數(shù)據(jù)、打印帳目 。 （五）對各使用人員明確劃分使用操作權限，形成適當?shù)姆止? 制，健全內部控制制度。 第 七十三 條 按規(guī)定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業(yè)務，必須 嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第 七十一 條 票據(jù)的管理。即會計憑證保管期限為 15 年；總帳、 明細帳各種費用帳保管期限為 15 年：各種財務成果帳保管期限 為永久；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳保管期限為 25 年；財務 計劃保管期限為 5 年。借閱時間超出即刻查詢時間，借 閱人應開具借據(jù)，寫明使用期限，并經本部門的經理同意， 此時檔案管理人員也應作檔案借閱登記手續(xù)，登記借閱的 檔案名稱、期限、冊數(shù)、歸還時間。 第 五十六 條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別 由經手人一部門經理一 會計 一公司總經理簽字后 方可辦理匯款。 第 五 十條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從 銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐 支）。 第 四 十五條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論 金額大小均須本 總 經理簽字。支票使用時須有“支票領取登記卡” 經 總經理 批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加 蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用 登記簿上簽字備查。 第 三 十六 條 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。會計出納員，都必 須在記帳憑證上簽字。 對于各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺， 要負賠款責任。 積極配合銀行做好對帳、報帳工作。正確計算和確定固定資產的原始價 值，及時計價入賬。 第 十四 條 負責日常資金調度，做到收支平衡。 第 六 條 熟悉掌握國家財經制度及政策，負責組織和實施、制定公 司財務管理和會計核算方面的管理制度和辦法。． （三） 積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 （四） 厲行節(jié)約，合理使用資金。 第 七 條 定期編制、審核會計報表、年度決算報告及財務情況說明 書。 第 十五 條 負責損益類科目的總分類核算和明細核算，設置和經營 有關的損益科目明細賬。 第 二十一 條 按國家規(guī)定，選擇固定資產折舊方法，及時提取折舊，掌 握固定資產折舊范圍。 配合會計做好各種帳務處理。 要保守保險柜秘碼，不得泄露，保管好鑰匙，不得任意轉交 他人。 第 三 十二條 財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與 實物、款項相符。 第三 十七條 財務工作應當 建立內部稽核制度，并做好內部審計。 第 四 十一條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對 （購置物品由保管員簽字）、部門經理及公司總經理審批?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T 設法通知，同意后可先付款后補簽。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。 第 五十七 條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金支付。 第 六 十三 條 每年形成的會計檔案，按國家的有關規(guī)定，當年會計檔 案，在會計年度終了后，暫由會計部門保留一年：期滿后， 應由財務部編制清冊移交本單位的檔案部門管理。 （二）銷毀時，應以書面形式向公司提出銷毀意見，并由財務部 和檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查并編造超期會計檔案銷毀清冊。對己開正確的票據(jù)，交由制單人制作記賬 憑證。 第 七十四 條 會計印章使用人員，臨時離崗時應妥善收官。 （六）在系統(tǒng)運行過程中，操作人員如離開現(xiàn)場，必須在離開前 退出系統(tǒng)，以防止其他人員越權操作。 ，應及時備份數(shù)據(jù)到持久性載體（硬 盤或光盤）中，同時打印出本月的總帳和余額表。 配合會計做好各種帳務處理。 1要保守保險柜秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。 支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須財務 總監(jiān)簽字。 嚴格審查報銷票據(jù)的真實性和合法性，并在審查后的報銷票 據(jù)上加蓋審核人員印章。 1依照稅法規(guī)定，按期計算應負擔的各種營業(yè)稅金及附加，及 時繳納稅款。 1 會同有關部門定期組織固定資產的清查盤點的工作，匯總清 查盤點結果，發(fā)現(xiàn)問題，查明原因 ，及時妥善處理；并按規(guī)定的報批 程序，辦理固定資產的盤盈、盤虧的審批手續(xù)，經批準后辦理轉銷的 賬務處理。 請款單或支票領用卡填制不合標準（如時間、金額、事項與 事實不符）或財務負責人、部門負責人及經手人沒有簽字的不得作為原始憑證填制記賬憑證。 1固定資產明細賬的登記和固定資產的盤點應有不同人員完成。 次月 10 前清繳公積金。 費用、收入等項目的預測應按照部門為單位，公司總體情況 應部門預測結果的匯總。 1 負責檢查會計崗位履行職責情況并提出指導意見，對重要財 務收支業(yè)務應作定期不定期的抽查與復審。 收付款后，要在原始憑證附件上 加蓋“收訖”、“付訖”數(shù)記，登 記后將通用記帳憑證返回會計 人員。 定期盤點庫存現(xiàn)金，做到賬款相 出納人員不得兼任稽核、會 計檔案保管和收入、支出、 費用、債權債務賬目的登記 工 作。 對護各種有價 tlE 券，要 A18 保其安全和完格無缺，如有短 缺，要負賠款責任． 1要保守保險柜秘密，保管 好鑰匙，不得任意轉交 他人。 1 日常零星開支所需庫存 現(xiàn)金限額為 10000 元。 根據(jù)原始憑證填制記賬憑證。 1 負責處理投資收益和投資損 失，按規(guī)定核算對外投資分得 的利潤、股利和債券利息；及 時處理投資到期收回等相關事 宜。 指定人員定期根據(jù)憑證查看 賬目，以便對有問題的賬務 進行及時修正． 審核憑證與查看賬目應由不 同會計人員完成，對查出的 時處理報經批準的核銷和處理 財產損益；認真確定營業(yè)收入， 嚴格按規(guī)定控制營業(yè)外支出。 1 凡是本公司計算機打印輸出 和手 l二核算形成的會計數(shù)據(jù)信 息、會計憑證、會計賬簿、會 計報表、會計文件和其他有保 存價值的資料，均應作為會計 檔案由會計人員妥善保管。監(jiān)交人應是財務部門 負責人和檔案管理負責人， 并到交接現(xiàn)場進行交接。 1 會計印章使用人員，臨 時離崗時應妥著收管。 每月 20 日前根據(jù)該月員 f:的工 資總額編制計提統(tǒng)籌金、公積金