惠林環(huán)保筆業(yè)公司財務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 編號 會計報表名稱 編報期 會企 01 表 月 資產(chǎn)負(fù)債表 月、年報 會企 02 表 份 利潤表 月、年報 會企 03 表 現(xiàn)金流量表 半年報 內(nèi)部管理執(zhí)行情況表 1 收入明細(xì)表 月報 內(nèi)部管理執(zhí)行情況表 2 收入分析表 月報 （三）會計報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計憑證記錄及其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚； （四）會計報表之間，會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致。 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時，必須經(jīng) 公司財務(wù)部 經(jīng)理批準(zhǔn)， 做好交接手續(xù) 第五十 一 條 由于會計人員的變動，會計檔案需 要轉(zhuǎn)交時，須辦 第 五 十 二 條 檔案名稱 保管期限 (一 )會計憑證類 記賬憑證 15 年 原始憑證 15 年 (二 ) 日記賬 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬 25 年 明細(xì)賬、總賬、輔助賬 15 年 (三 ) 月、季度會計報表（包括文字分析） 3 年 年度會計報表 永久 納稅報表 十 永久 (四 ) 會計檔案保管清冊及銷毀 清冊 永久 主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 5 年 銀行對帳單 5 年 第八章 保密制度 第 五 十 三 條 會計憑證、賬薄、報表、 財務(wù)情況說明書（財務(wù)會計報告），經(jīng)營 意向、決策資料，財務(wù)安排、關(guān)系客戶資料、財務(wù)會議記錄，有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（ 包括計算機、網(wǎng)上銀行裝置及程序、電算化程序、備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務(wù)設(shè)備等各種資源管理，均適用保密制度。 第 五 十 八 條 印章的使用，其專門負(fù)責(zé)人在職責(zé) 范圍內(nèi)按程序進(jìn)行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可使用，并進(jìn)行相應(yīng)登記。 （一）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交。 第 六 十 七 條 移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 第十二章 附則 第 七 十 四 條 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第 七 十 三 條 財務(wù)人員考核與獎懲 （一）財務(wù)部 部長 定期檢查會計人員守紀(jì)、守法的情況，工作業(yè)績作為考核會計人員晉升、晉級、聘任專業(yè)職務(wù)、表彰獎勵的重要依據(jù)。 第 六 十 六 條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。 第 六 十 三 條 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)表監(jiān)交：一般會計人員交接，由財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。 第 五 十 七 條 財務(wù)人員對于重要的文字?jǐn)?shù)據(jù)及時備份，備份文字?jǐn)?shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務(wù)負(fù)責(zé)人會同公司高層領(lǐng)導(dǎo)指定專人統(tǒng)一負(fù)責(zé)保管。由 會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由檔案管理員和財務(wù)部門有關(guān)人員 第五十 條 會計檔案的查閱： 公司 內(nèi)各部門若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng) 公司總經(jīng)理或財務(wù)部部長 同意，方能由檔案管理人員接待查閱。 （四）年度財務(wù)預(yù)算一經(jīng)審批，各部門必須嚴(yán)格按照預(yù)算核定的預(yù)算額度和預(yù)算范圍執(zhí)行； 第 四 十 四 條 成本費用管理 （一）嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格控制開支標(biāo)準(zhǔn)、開支項目。 第 三 十 九 條 實物管理部門 （一） 房屋建筑物由 公司 指定專人負(fù)責(zé)管理； （二） 機器設(shè)備、工具設(shè)備、辦公設(shè)備、動輸工具由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理； （三） 所有物品檔案材料由 公司 指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。修理完畢，經(jīng)驗收合格，財務(wù)部門才可付款。 第 三 十 五 條 固定資產(chǎn)的購置、使用、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢、等應(yīng)履行登記和報賬手續(xù)。對不符合財務(wù)規(guī)定的 票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向 總經(jīng)理
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