某口岸經濟投資公司財務管理制度-免費閱讀
【正文】 第十一章、附 則 第八十三條 公司制定的上述財務管理制度，在公司總經理的領導下由財務部具體負責執(zhí)行，公司董事會負責監(jiān) 督執(zhí)行。財務部應在每一個會計年度最后一個會計月份向公司董事會報送以下計劃，并編附說明書： 固定資產購建計劃； 流動資產計劃； 利潤計劃； 管理費用計劃； 專項基金計劃。 第六十五條 營業(yè)外收支凈額是公司營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的凈額。為了加強利潤以及利潤分配的管理，公司所屬各企業(yè)或部門應該在編制年度流動資金計劃、成本費用計劃的同時，還應該編報利潤計劃，由公司財務部匯總報董事會，據(jù)此檢查和考核公司的經營成果。 第五十五條 差旅費： 公司職工出差須經公司主管領導批準，明確出差任務、出差路線等。 第四十條 員工出差，雜項費用等借支應該經過審批，及時報銷，原則上前借不清不能續(xù)借。 第三十四條 資金是公司經營運作所必須的財力保證。項目的確定和投資額，必須經公司總經理審閱后報請董事會批準，方可實施。公司當月增加或者開始使用的固定資產，當月不計提折舊，從下月開始計算折舊；當月減少后停止使用的固定資產，當月照提折舊，從下月起停止計提折舊；由于經營管理不善等主觀原因造成 的提前報廢的固定資產，未計提的折舊不得彌補。 第十四條 固定資產應該分類進行明細核算，建立固定資產臺帳。 第九條 財會人員須遵守公司保密制度的規(guī)定。 第四條 公司須建立健全的財務核算體系，實行全面成本管理和成本核算，及時、準確地反映成本費用的升降情況。 第五條 公司的會計年度為公元 1 月 1 日 12 月 31 日。 第三章、資金管理 第十條 公司的注冊資本是由股東所投入的股本所形成的法人資本金。 第十五條 固定資產的購建、調入、調出、清理、報廢、核銷都應該及時入帳，定期檢查，做到帳實相符，健全固定資產收發(fā)使用和保管制度，明確經濟責 任，保證固定資產的安全。 第二十一條 固定資產折舊的計提按照“資產原值 預計殘值 分類折舊率”方法計算。 第二十七條 已確定的投資項目，由項目負責人在公司總經理的領導下，按公司的要求組織實施，定期或不定期地將項目進度和執(zhí)行情況上報公 司。因此，公司須建立健全的資金管理制度，確保公司日常經營運作的順利和有條不紊。 第七章、成本與費用的管理 中國最大的管理資源中心 99 第四十一條 公司在業(yè)務經營過程中所發(fā)生的與經營活動 有關的支出構成公司經營運作的成本和費用。 公司領導出差可乘坐飛機或火車，部門經理以下職工出差一般乘坐火車，長途的可乘硬臥。 第六十條 公司的利潤總額包括營業(yè)利潤、投資凈收益、匯兌損益、營業(yè)外收支凈額等。營業(yè)外收入包括固定資產的盤盈、變賣收益
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