【正文】 理資源中心 102 現(xiàn)金流量表； 管理費(fèi)用表； 專項(xiàng)基金表； 預(yù)收定金表； 應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)表。按規(guī)定取得的減免稅退回的稅金并入公司利潤(rùn)總額。 第四十二條 為了實(shí)現(xiàn)對(duì)公司成本支出的有效控制，財(cái)務(wù)部須每半年對(duì)成本實(shí)際支出和計(jì)劃支出進(jìn)行一次分析核算，說明形成差異的原因，對(duì)不利的差異應(yīng)該及時(shí)制定調(diào)整措施，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)之后，對(duì)公司的成本支出進(jìn)行矯正。 第二十八條 公司所屬項(xiàng)目公司、子公司及其它自營(yíng)投資項(xiàng)目所需購置的?？厣唐泛蛦蝺r(jià) 5 萬元以上的固定資產(chǎn)，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。 第十六條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢或殘損變價(jià)處理，必須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。 第二章、財(cái)會(huì)人員須知 第六條 公司財(cái)會(huì)人員要在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照《會(huì)計(jì)法》和公司的有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度，辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證做到： 會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整； 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定； 中國(guó)最大的管理資源中心 95 不得 偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿，報(bào)送虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表； 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管； 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理； 對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回并要求更正補(bǔ)充； 對(duì)違法或違背公司制度的收支不予辦理，并及時(shí)進(jìn)行制止和糾正。 第八條 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第二十條 固定資產(chǎn)應(yīng)該計(jì)提折舊。 第三十三條 流動(dòng)資產(chǎn)的帳簿記錄應(yīng)該 與存貨實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來帳款等進(jìn)行核對(duì)，做到帳帳、帳證、帳實(shí)三相符。 第四十七條 交際應(yīng)酬 費(fèi)是公司為滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而支付的交際費(fèi)用 費(fèi)，應(yīng)按照“必需、合理、節(jié)約”的原則開支，依據(jù)全年?duì)I業(yè)收入的一定比例控制使用，據(jù)實(shí)列支： 年?duì)I業(yè)收入在 1,500 萬元以下的，按 5‰ 控制使用； 年?duì)I業(yè)收入在 1,500— 5,000 萬元的，按 3‰ 控制使用； 年?duì)I業(yè)收入在 5,000— 10,000 萬元的，按 2‰ 控制使用； 年?duì)I業(yè)收入在 10,000 萬元以上的，按 1‰ 控制使 用。 第六十四條 投資損失指的是公司投資到期之后收回或中途轉(zhuǎn)讓所發(fā)生的損失。 第八十二條 根據(jù)公司《章程》的規(guī)定，清算結(jié)束后，清算小組應(yīng)當(dāng)提出清算報(bào)告，經(jīng)股東會(huì)或者有關(guān)部門確認(rèn)后由原工商登記機(jī)關(guān)注銷登記，經(jīng)核準(zhǔn)后，公告公司終止。 第七十八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)編制季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，分別報(bào)送董事會(huì)、貸款銀行、稅務(wù)所，并留底。 第六十條 公司的利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益、匯兌損益、營(yíng)業(yè)外收支凈額等。