某口岸經(jīng)濟(jì)投資公司財(cái)務(wù)管理制度(完整版)
【正文】 時(shí)清理、核對(duì)、組織催收，防止壞帳發(fā)生，不使流動(dòng)資產(chǎn)被長(zhǎng)期占用，妨礙公司的資金周轉(zhuǎn)。 中國(guó)最大的管理資源中心 98 第六章、流動(dòng)資產(chǎn)的管理 第三十二條 公司的流動(dòng)資產(chǎn)指的是現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、存貨等。 12 月折舊額 =固定資產(chǎn)原值月折舊率 中國(guó)最大的管理資源中心 97 第二十四條 公司規(guī)定，固定資產(chǎn)的分類折舊年限按照下列標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算： 1 運(yùn)輸設(shè)備 10 年 電子計(jì)算機(jī) 5年 空調(diào)、電器設(shè)備 10 年 傳真機(jī)、無(wú)線電話 5年 電視機(jī)、復(fù)印機(jī)、文字處理機(jī) 5年 音響、錄（攝）像機(jī) 10 年 家具 15 年 第五章、長(zhǎng)期投資管理 第二十五條 公司長(zhǎng)期投資包括撥付所屬資本、聯(lián)營(yíng)投資和自營(yíng)投資等。 第十九條 投資者投入的固定資產(chǎn)按評(píng)估確認(rèn)價(jià)值或合同、協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)。盈余公積金根據(jù)公司《章程》的規(guī)定，當(dāng)年稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損后，提取利潤(rùn)的 10%作為公司的盈余公積金。出納人員不 得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第二條 公司是依據(jù)中華人民共和國(guó)《公司法》成立的具有獨(dú)立的法人資格的有限責(zé)任公司，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，因此公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作必須對(duì)公司股東承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，符合國(guó)家有關(guān)政策的規(guī)定，同時(shí)兼顧員工的利益。制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，要求處理。 第十一條 根據(jù)公司《章程》的有關(guān)條款，投資者（公司股東）按其出資比例分享經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，同時(shí)分擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和虧損。 第十七條 固定資產(chǎn)的購(gòu)建必須由公司統(tǒng)一制定計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)審批后方可執(zhí)行。 第二十三條 固定資產(chǎn)的折舊率按照平均年限法計(jì)算。 第二十九條 公司所屬項(xiàng)目公司、子公司及其它自營(yíng)投資項(xiàng)目， 5 萬(wàn)元以上的報(bào)廢、報(bào)損項(xiàng)目，須報(bào)公司總經(jīng)理審批。 第三十六條 按照分級(jí)管理和統(tǒng)籌調(diào)度相結(jié)合的原則，在不影響公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的情況下，公司有權(quán)在所屬企業(yè)和部門之間有償調(diào)劑資金余缺，以加速資金的周轉(zhuǎn)。 第四十三條 公司在整個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，主要包括：場(chǎng)所租賃費(fèi)、差旅費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)用等。 中國(guó)最大的管理資源中心 100 出差期間伙食和當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。 第六十一條 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)由主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)和其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)組成。 第六十六條 公司的稅后留利分配，應(yīng)按董事會(huì)所規(guī)定的比例執(zhí)行。 第八十條 會(huì)計(jì)報(bào)表必須做到手續(xù)齊全，內(nèi)容完整 ，數(shù)字準(zhǔn)確，說(shuō)明清楚。 第八十五條 本制度由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單，制定清算方案。 第六十八條 年度虧損也可以在經(jīng)過(guò)董事會(huì)按照有關(guān)國(guó)家政策作出決定，
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