【正文】 什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。 第一百零四條 公司應(yīng)建立完善的成本控制管理體系，并按照財務(wù)預(yù)算嚴格控制成本費用的開支。 第四節(jié) 其他資產(chǎn)管理 第九十八條 公司應(yīng)建立和完善招投標(biāo)等機制，有效降低各種物料、設(shè)備的采購成本。 第九十一條 由于客觀原因確實無法收回，符合公司壞賬確認條件的應(yīng)收款項，各級公司應(yīng)在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報執(zhí)行董事核銷壞賬。 第八十七條 資金收支必須及時入賬，做到日清月結(jié)。 員工因辦理業(yè)務(wù)需要預(yù)先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。 第八十條 公司的會計和出納不能由同一人擔(dān)任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。 第七十五條 公司應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進資產(chǎn)的保值增值。 （四）籌資償付時出納人員需認真核實股票、債券及相關(guān)證件的真實性。 （二）稽核人員需認真審核股利發(fā)放清冊中應(yīng)付股利總額與單個股東應(yīng)付股利的準確性。 第六十六條 記賬與對賬 （一）會計人員需根據(jù)記賬憑證與所附的原始憑證，及時登錄總賬及明細賬，確?；I資信息的準確無誤。 （三）逐級審核籌資合同或協(xié)議時需做好書面記錄，否則視為瀆職。 （四）籌集的資金符合企業(yè)經(jīng)營的需要，籌集資金額的多少適宜。 第五十八條 籌資方案的合格標(biāo)準： （一）籌資方案需確定籌資總額、籌資結(jié)構(gòu)、借款期限。 （四）籌資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄。 第五十一條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于客觀環(huán)境變化、經(jīng)營計劃改變、項目開發(fā)銷售進度變化等致使實際情況與預(yù)算發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生重大偏離的，公司應(yīng)及時對財務(wù)預(yù)算提出修訂建議意見，按規(guī)定報批后修訂。 第六章 財務(wù)預(yù)算管理 第四十七條 公司實行預(yù)算管理制度，通過財務(wù)預(yù)算的編制、審批和執(zhí)行嚴格控制各公司的成本費用開支，確保各項經(jīng)營計劃和財務(wù)目標(biāo)如期實現(xiàn)。 第四十五條 記賬憑證的更正。如果一筆業(yè)務(wù)需填制兩張以上憑證時，可采取分數(shù)編號。 （七）附件張數(shù)。 第三十九條 會計人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。 （四）填制單位的財務(wù)專用章，會計主管人員、經(jīng)辦人的簽名或蓋章。 （三）經(jīng)濟業(yè)務(wù)與合同、協(xié)議、訂貨單等相符。 （五）數(shù)量、單價、金額。 第三十條 公司的財務(wù)會計報告按規(guī)定需經(jīng)審計的，由經(jīng)公司執(zhí)行董事批準聘請的會計師事務(wù)所進行審計，審計結(jié)果報執(zhí)行董事審查。 第二十六條 公司財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、準則的規(guī)定和本單位的實際情況建立和健全基礎(chǔ)財務(wù)會計工作管理制度，加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化管理，全面提高財務(wù)會計工作效率與質(zhì)量。 公司主要會計政策和會計估計的制訂和變更需經(jīng)公司執(zhí)行董事批準。 第二十二條 財務(wù)人員必須持證上崗，依法從事財務(wù)工作。以保證公司正常的資金運轉(zhuǎn)。 （八）負責(zé)相關(guān)會計核算業(yè)務(wù)會計檔案、相關(guān)合同保管。 （三）分析投資效益，配合相關(guān)部門進行投資可行性分析。 （六）及時報送、登記有關(guān)報表、臺帳，并對有關(guān)報表、文件、資料進行整理、歸檔和保存。 （十）不定期進行會計專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 （四）定期（月、季、年）組織編報財務(wù)分析報告，考核評價公司（項目）經(jīng)濟效益和財務(wù)狀況。 （七）負責(zé)所在單位的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費；做好各開發(fā)項目的稅務(wù)籌劃，合法降低項目的稅務(wù)成本。 第十二條 財務(wù)總監(jiān)為所在公司的財務(wù)負責(zé)人，具體分管負責(zé)所在公司的日常財務(wù)管理工作，向公司總經(jīng)理負責(zé)并匯報工作。 （五）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。 （九）達到規(guī)定條件需由股東決定的交聯(lián)交易。 第七條 公司的以下重大財務(wù)事項需由公司股東決定： （一）決定公司的投資計劃。. . . .附近四 泓信商業(yè)保理有限公司財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財務(wù)行為，維護股東的權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本財務(wù)管理制度。 （二）批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 （十）達到規(guī)定條件需由股東決定的擔(dān)保行為。 （六）決定達到規(guī)定條件需由執(zhí)行董事決定的項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔(dān)保和風(fēng)險投資。 第十三條 公司財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括： （一）按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財務(wù)收支行為，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無效的，有權(quán)提請公司按規(guī)定處理。 （八）具體負責(zé)建立和完善各項財務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項財務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財務(wù)工作的規(guī)范化水平。針對執(zhí)行中存在的問題，及時控制、調(diào)整，定期不定期地總結(jié)工作，向財務(wù)總監(jiān)匯報。 （十一）協(xié)調(diào)其他相關(guān)部門，作本部門的財務(wù)工作，充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能。 （七）月末做融資匯總報表，及當(dāng)月融資工作分析，并提出合理化建議，提高融資質(zhì)量和效率。 第十八條 會計主管在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下工作，具體職責(zé)如下： （一）執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理的工作安排。 第十九條 出納員在財務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下工作，具體職責(zé)如下： （一）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度以及公司的有關(guān)規(guī)定，辦理本公司貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。 （六）保管除財務(wù)專用章和發(fā)票專用章以外的有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票和銀行匯票等憑證，并登記各種票據(jù)領(lǐng)用簿。 財務(wù)人員應(yīng)按財政部門的規(guī)定接受后續(xù)教育。 第二十五條 公司保理業(yè)務(wù)會計科目設(shè)置。具體會計核算方法和日常財務(wù)會計工作管理要求由公司財務(wù)管理部門制訂的內(nèi)部財務(wù)會計工作管理制度進行規(guī)范。 第五章 會計憑證管理 第三十一條 會計憑證包括原始憑證和記賬憑證，而記賬憑證又分為現(xiàn)金憑證、銀行憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。 第三十三條 原始憑證的印章必須齊全，其要求如下。 （四）品種、數(shù)量、單價填寫正確。各分割單的內(nèi)容、數(shù)量、金額應(yīng)與原始憑證相符。 第四十條 記賬憑證應(yīng)具備下列內(nèi)容。 （八）填制憑證人員、記賬人員、稽核人員、主管人員簽名或蓋章。 第四十三條 記賬憑證摘要的填寫。 （一）在過賬前發(fā)現(xiàn)填制的記賬憑證錯誤時應(yīng)重新填制。 公司應(yīng)制訂財務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體流程和基礎(chǔ)工作制度，對預(yù)算工作實行規(guī)范化管理。 第七章 籌資管理 第五十二條 本公司資金籌集主要由投融資部負責(zé)，具體職責(zé)劃分為： （一）協(xié)調(diào)解決短期資金需求，洽談、辦理長期、短期籌資涉及財務(wù)手續(xù)方面的業(yè)務(wù)。 （五）任何情況下，不得由同一部門或個人辦理籌資業(yè)務(wù)的全過程。 （二）籌資方案需根據(jù)企業(yè)的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道。 第六十條 籌資方案應(yīng)當(dāng)報經(jīng)總經(jīng)理審批，重大的籌資決策需企業(yè)的高級管理層集體審批。 （四）企業(yè)變更原籌資合同或協(xié)議的，需按照原程序?qū)徍?、批示并做好書面記錄? （二）每月月底