【正文】 . . . .附近四 泓信商業(yè)保理有限公司財務管理制度 第一章 總 則 第一條 為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司的財務行為，維護股東的權益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定本財務管理制度。 第三條 本制度是公司財務管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司的財務管理部門應根據(jù)本制度及國家相關法規(guī)、準則的規(guī)定及本單位的實際情況建立和完善各項基礎財務工作制度。 第四條 公司的財務行為和財務管理工作必須遵守國家有關法律法規(guī)，并接受有關主管部門、公司監(jiān)事的檢查和監(jiān)督。 第二章 財務管理體制 第五條 公司的財務管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責原則，在公司按照本制度規(guī)定對公司范圍內(nèi)財務工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導的基礎上，財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權限履行財務管理職責，承擔相應的責任。 第六條 公司的法定代表人是所在公司財務管理工作的最終負責人，對本單位的財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定對公司財務管理工作承擔最終責任。 公司對外報送的財務會計報表、財務預算方案、財務決算資料以及其他法定財務報告應由法定代表人簽署。 第七條 公司的以下重大財務事項需由公司股東決定： （一）決定公司的投資計劃。 （二）批準公司的年度財務預算方案、決算方案。 （三）批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。 （四）股份公司增加或減少注冊資本。 （五）發(fā)行公司債券。 （六）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。 （七）聘用或解聘會計師事務所。 （八）達到規(guī)定條件需由股東決定的重大資產(chǎn)購買和出售。 （九）達到規(guī)定條件需由股東決定的交聯(lián)交易。 （十）達到規(guī)定條件需由股東決定的擔保行為。 （十一）變更募集資金用途。 （十二）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東決定的其他財務事項。 第八條 公司的以下重大財務事項需由公司執(zhí)行董事決定，其中涉及股東權限的財務事項在執(zhí)行董事審查同意后需報股東決定： （一）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。 （二）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案。 （三）制訂公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。 （四）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)生債券或其他證券。 （五）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。 （六）決定達到規(guī)定條件需由執(zhí)行董事決定的項目投資、股權投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。 （七）達到規(guī)定條件需由執(zhí)行董事決定的關聯(lián)交易。 （八）提請聘請或解聘為公司審計的會計師事務所。 （九）制定或修訂本財務管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務報告。 （十）法律法規(guī)及公司章程、本財務管理制度規(guī)定需由執(zhí)行董事決定的其他財務事項。 第十條 公司總經(jīng)理對所在公司的日常財務管理工作全面負責，向公司執(zhí)行董事報告財務工作和提交年度預決算預案、經(jīng)營計劃預案等重要財務事項預案，組織落實執(zhí)行董事相關財務決定，完善各項財務制度。 第三章 財務機構(gòu)和崗位職責 第十一條 公司原則上設置在財務總監(jiān)領導下的財務管理機構(gòu)，下設財務部、投融資部，財務部下設會計主管和出納，按照公司的人事制度規(guī)定任免。 第十二條 財務總監(jiān)為所在公司的財務負責人，具體分管負責所在公司的日常財務管理工作，向公司總經(jīng)理負責并匯報工作。 第十三條 公司財務總監(jiān)的主要職責和權限包括： （一）按照國家財經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財務收支行為，對違反國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟利益的行為，有權予以制止和糾正，制止無效的，有權提請公司按規(guī)定處理。 （二）負責組織所在單位的會計核算，按照財經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎工作的規(guī)范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任，對不符合會計制度和公司相關制度規(guī)定的會計事項有責任予以糾正。 （三）組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織落實和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關財務預算、計劃、方案等，對于偏離預算、計劃和既定方案的經(jīng)濟事項有權予以糾正或提請公司按規(guī)定進行處理。定期完成公司財務預測和財務分析工作。 （四）負責所在公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司業(yè)務開展和日常經(jīng)營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。 （五）負責所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權予以制止并提請公司按規(guī)定進行處理。 （六）參與所在單位的經(jīng)營計劃和業(yè)務開發(fā)、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟決策提供財務依據(jù)和專業(yè)意見。 （七）負責所在單位的稅務工作，與稅務機關建立良好的稅務關系，按照國家稅務法規(guī)的規(guī)定及時足額申報繳納各項稅費；做好各開發(fā)項目的稅務籌劃，合法降低項目的稅務成本。 （八）具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執(zhí)行，提高財務工作的規(guī)范化水平。 （九）負責對所在單位財務部門和財務人員的管理，定期對財務人員進行考核，根據(jù)實際情況提出合理配置財務人員的方案，支持財務人員依法履行職責。 （十）管理和監(jiān)督下級子公司的財務管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關主管部門的檢查和監(jiān)督。 （十一）根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財務管理相關的其他職責。 第十四條 公司財務部負責會計核算及結(jié)算工作，職能如下： （一）嚴格執(zhí)行公司制定的財務管理制度，按照《會計法》等有關規(guī)定，組織本部門的財務人員，正確、及時、完整地完成日常會計核算任務，確保會計信息質(zhì)量的可靠性。 （二）組織編制公司的財務計劃、信貸計劃和有關成本費用預算。 （三）按照公司經(jīng)營決策目標，制定本部門（指定負責項目）計劃及主作重點，并組織貫徹實施。 （四）定期（月、季、年）組織編報財務分析報告，考核評價公司（項目）經(jīng)濟效益和財務狀況。針對執(zhí)行中存在的問題，及時控制、調(diào)整，定期不定期地總結(jié)工作，向財務總監(jiān)匯報。 （五）在組織實施計劃、完成財會任務中，堅持原則，執(zhí)行政策，遵守財經(jīng)紀律、會計法規(guī)，不定期對公司的財經(jīng)紀律執(zhí)行情況和會計工作秩序狀況進行一次自查。 （六）協(xié)同公司有關部門審查保理項目，包括保理業(yè)務的合同、協(xié)議、預算、決算；對重要投資方案進行決策前的可行性研究及預測。 （七）按照《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《具體準則》、《行業(yè)會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范實施細則》等有關規(guī)定，組織本部門的會計人員，正確、及時、完整地完成記帳、算帳、對帳、結(jié)帳、報帳等日常會計核算任務，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、報告及時、手續(xù)嚴密、制度完備、合乎規(guī)范，確保會計信息質(zhì)量的可靠性。 （八）負責辦理投入資本、變更資本的驗證以及公司資產(chǎn)的評估、財產(chǎn)清算、年度會計報告審計等事宜。 （九）會同有關部門定期組織固定資產(chǎn)、低值易耗品材料、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的清查盤點工作，處理盤盈、盤虧問題，監(jiān)督帳帳、帳實相符。同時督促有關部門清理債權、債務，防止資產(chǎn)流失。 （十）不定期進行會計專業(yè)技術培訓，提高會計人員的業(yè)務素質(zhì)。 （十一）協(xié)調(diào)