【正文】 . . . .附近四 泓信商業(yè)保理有限公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，維護(hù)股東的權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。 第三條 本制度是公司財(cái)務(wù)管理工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司的財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)本制度及國(guó)家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本單位的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作制度。 第四條 公司的財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理工作必須遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，并接受有關(guān)主管部門、公司監(jiān)事的檢查和監(jiān)督。 第二章 財(cái)務(wù)管理體制 第五條 公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)原則，在公司按照本制度規(guī)定對(duì)公司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導(dǎo)的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)管理體系中各層級(jí)、各崗位按照相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 第六條 公司的法定代表人是所在公司財(cái)務(wù)管理工作的最終負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)公司財(cái)務(wù)管理工作承擔(dān)最終責(zé)任。 公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算方案、財(cái)務(wù)決算資料以及其他法定財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)由法定代表人簽署。 第七條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司股東決定： （一）決定公司的投資計(jì)劃。 （二）批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 （三）批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。 （四）股份公司增加或減少注冊(cè)資本。 （五）發(fā)行公司債券。 （六）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。 （七）聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 （八）達(dá)到規(guī)定條件需由股東決定的重大資產(chǎn)購(gòu)買和出售。 （九）達(dá)到規(guī)定條件需由股東決定的交聯(lián)交易。 （十）達(dá)到規(guī)定條件需由股東決定的擔(dān)保行為。 （十一）變更募集資金用途。 （十二）法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東決定的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 第八條 公司的以下重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需由公司執(zhí)行董事決定，其中涉及股東權(quán)限的財(cái)務(wù)事項(xiàng)在執(zhí)行董事審查同意后需報(bào)股東決定： （一）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。 （二）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 （三）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和虧損彌補(bǔ)方案。 （四）制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)生債券或其他證券。 （五）擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。 （六）決定達(dá)到規(guī)定條件需由執(zhí)行董事決定的項(xiàng)目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)投資。 （七）達(dá)到規(guī)定條件需由執(zhí)行董事決定的關(guān)聯(lián)交易。 （八）提請(qǐng)聘請(qǐng)或解聘為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 （九）制定或修訂本財(cái)務(wù)管理制度和公司的主要會(huì)計(jì)政策，審議和批準(zhǔn)公司對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)告。 （十）法律法規(guī)及公司章程、本財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需由執(zhí)行董事決定的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。 第十條 公司總經(jīng)理對(duì)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作全面負(fù)責(zé)，向公司執(zhí)行董事報(bào)告財(cái)務(wù)工作和提交年度預(yù)決算預(yù)案、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)案等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)預(yù)案，組織落實(shí)執(zhí)行董事相關(guān)財(cái)務(wù)決定，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。 第三章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé) 第十一條 公司原則上設(shè)置在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，下設(shè)財(cái)務(wù)部、投融資部，財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)主管和出納，按照公司的人事制度規(guī)定任免。 第十二條 財(cái)務(wù)總監(jiān)為所在公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，具體分管負(fù)責(zé)所在公司的日常財(cái)務(wù)管理工作，向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。 第十三條 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)和權(quán)限包括： （一）按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批所在單位的財(cái)務(wù)收支行為，對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的行為以及其他有可能損害公司經(jīng)濟(jì)利益的行為，有權(quán)予以制止和糾正，制止無(wú)效的，有權(quán)提請(qǐng)公司按規(guī)定處理。 （二）負(fù)責(zé)組織所在單位的會(huì)計(jì)核算，按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的統(tǒng)一要求報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性負(fù)直接管理責(zé)任，對(duì)不符合會(huì)計(jì)制度和公司相關(guān)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有責(zé)任予以糾正。 （三）組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃草案，具體組織落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行公司制定的相關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃、方案等，對(duì)于偏離預(yù)算、計(jì)劃和既定方案的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有權(quán)予以糾正或提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。定期完成公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和財(cái)務(wù)分析工作。 （四）負(fù)責(zé)所在公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司業(yè)務(wù)開(kāi)展和日常經(jīng)營(yíng)管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。 （五）負(fù)責(zé)所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值，對(duì)侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請(qǐng)公司按規(guī)定進(jìn)行處理。 （六）參與所在單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)、重要經(jīng)濟(jì)合同簽訂、資產(chǎn)購(gòu)置和重組等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟(jì)決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見(jiàn)。 （七）負(fù)責(zé)所在單位的稅務(wù)工作，與稅務(wù)機(jī)關(guān)建立良好的稅務(wù)關(guān)系，按照國(guó)家稅務(wù)法規(guī)的規(guī)定及時(shí)足額申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)；做好各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低項(xiàng)目的稅務(wù)成本。 （八）具體負(fù)責(zé)建立和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作制度，采取有效措施確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到有效執(zhí)行，提高財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化水平。 （九）負(fù)責(zé)對(duì)所在單位財(cái)務(wù)部門和財(cái)務(wù)人員的管理，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核，根據(jù)實(shí)際情況提出合理配置財(cái)務(wù)人員的方案，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)。 （十）管理和監(jiān)督下級(jí)子公司的財(cái)務(wù)管理工作，接受和配合上級(jí)公司的內(nèi)部審計(jì)以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。 （十一）根據(jù)公司制度規(guī)定履行與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的其他職責(zé)。 第十四條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算及結(jié)算工作，職能如下： （一）嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的財(cái)務(wù)管理制度，按照《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定，組織本部門的財(cái)務(wù)人員，正確、及時(shí)、完整地完成日常會(huì)計(jì)核算任務(wù)，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的可靠性。 （二）組織編制公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和有關(guān)成本費(fèi)用預(yù)算。 （三）按照公司經(jīng)營(yíng)決策目標(biāo)，制定本部門（指定負(fù)責(zé)項(xiàng)目）計(jì)劃及主作重點(diǎn)，并組織貫徹實(shí)施。 （四）定期（月、季、年）組織編報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，考核評(píng)價(jià)公司（項(xiàng)目）經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)狀況。針對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題，及時(shí)控制、調(diào)整，定期不定期地總結(jié)工作，向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)。 （五）在組織實(shí)施計(jì)劃、完成財(cái)會(huì)任務(wù)中，堅(jiān)持原則，執(zhí)行政策，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、會(huì)計(jì)法規(guī)，不定期對(duì)公司的財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況和會(huì)計(jì)工作秩序狀況進(jìn)行一次自查。 （六）協(xié)同公司有關(guān)部門審查保理項(xiàng)目，包括保理業(yè)務(wù)的合同、協(xié)議、預(yù)算、決算；對(duì)重要投資方案進(jìn)行決策前的可行性研究及預(yù)測(cè)。 （七）按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《具體準(zhǔn)則》、《行業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定，組織本部門的會(huì)計(jì)人員，正確、及時(shí)、完整地完成記帳、算帳、對(duì)帳、結(jié)帳、報(bào)帳等日常會(huì)計(jì)核算任務(wù)，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、報(bào)告及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密、制度完備、合乎規(guī)范，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的可靠性。 （八）負(fù)責(zé)辦理投入資本、變更資本的驗(yàn)證以及公司資產(chǎn)的評(píng)估、財(cái)產(chǎn)清算、年度會(huì)計(jì)報(bào)告審計(jì)等事宜。 （九）會(huì)同有關(guān)部門定期組織固定資產(chǎn)、低值易耗品材料、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，處理盤盈、盤虧問(wèn)題，監(jiān)督帳帳、帳實(shí)相符。同時(shí)督促有關(guān)部門清理債權(quán)、債務(wù)，防止資產(chǎn)流失。 （十）不定期進(jìn)行會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 （十一）協(xié)調(diào)