【正文】 獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具?！　￠T(mén)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)?！　〉诙?jié) 對(duì)控股子公司的管理控制　　 上市公司應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理控制，制定對(duì)　　控股子公司的控制政策及程序，并在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征　　等的基礎(chǔ)上，督促其建立內(nèi)部控制制度?！　」緫?yīng)設(shè)立完善的控制架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的控制程序，　　保證董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行?！　¤b證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的，　　公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行　　分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。　　 單個(gè)或全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，上市公司將少量　　節(jié)余資金用作其他用途應(yīng)當(dāng)履行以下程序：　?。ㄒ唬┆?dú)立董事發(fā)表明確同意的獨(dú)立意見(jiàn)；　?。ǘ┍Ｋ]機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；　　（三）董事會(huì)審議通過(guò)。　　超募資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，不能用于開(kāi)展證券投資、委　　托理財(cái)、衍生品投資、創(chuàng)業(yè)投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)　　資助等?！?4 0 —　　公司改變募投項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購(gòu)置方式等實(shí)施方式　　的，視同變更募集資金投向?！　?上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金　　投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況?！　?上市公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議?！　?上市公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開(kāi)設(shè)募集資金專項(xiàng)賬　　戶（以下簡(jiǎn)稱“專戶”），募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專戶集　　中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。接受采訪或調(diào)研人員應(yīng)就調(diào)研過(guò)程和會(huì)談內(nèi)容　　形成書(shū)面記錄，與采訪或調(diào)研人員共同親筆簽字確認(rèn)。— 35 —　　 上市公司向機(jī)構(gòu)投資者、分析師或新聞媒體等特定對(duì)象　　提供已披露信息相關(guān)資料的，如其他投資者也提出相同的要求時(shí)，　　上市公司應(yīng)平等予以提供。　　 控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)其信息披露工　　作，與上市公司及時(shí)溝通和聯(lián)絡(luò)，保證上市公司隨時(shí)與其取得聯(lián)系?！　∩鲜銮樾纬霈F(xiàn)重大變化或進(jìn)展的，控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)　　及時(shí)通知上市公司、報(bào)告本所并配合上市公司予以披露。　　 控股股東、實(shí)際控制人做出的承諾必須具體、明確、無(wú)　　歧義、具有可操作性，并應(yīng)當(dāng)采取有效措施保證其做出的承諾能夠　　有效施行，對(duì)于存在較大履約風(fēng)險(xiǎn)的承諾事項(xiàng)，控股股東、實(shí)際控　　制人應(yīng)當(dāng)提供經(jīng)本所認(rèn)可的履約擔(dān)保?！　?控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)確保與上市公司進(jìn)行交易的　　公平性，不得通過(guò)欺詐、虛假陳述或者其他不正當(dāng)行為等任何方式　　損害上市公司和中小股東的合法權(quán)益。中國(guó)結(jié)算深圳分公司按照本所確定的鎖　　定比例和限售時(shí)間鎖定股份?！　?上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)在買賣本公司　　股份及其衍生品種的2 個(gè)交易日內(nèi)，通過(guò)上市公司董事會(huì)向本所申　　報(bào)，并在本所指定網(wǎng)站進(jìn)行公告?！　‘?dāng)計(jì)算可解鎖額度出現(xiàn)小數(shù)時(shí)，按四舍五入取整數(shù)位；當(dāng)某賬　　戶持有本公司股份余額不足1000 股時(shí)，其本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度　　即為其持有本公司股份數(shù)?！　∫陨仙陥?bào)數(shù)據(jù)視為相關(guān)人員向本所和中國(guó)結(jié)算深圳分公司提　　交的將其所持本公司股份按相關(guān)規(guī)定予以管理的申請(qǐng)?！　”O(jiān)事的勤勉盡責(zé)情況將作為本所在紀(jì)律處分時(shí)衡量是否給予　　該監(jiān)事減責(zé)或免責(zé)的重要參考依據(jù)?！　?獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司年度股東大會(huì)提交述職報(bào)告并報(bào)　　本所備案?！　?獨(dú)立董事應(yīng)充分行使下列特別職權(quán)：　　（一） 重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論?！　?董事長(zhǎng)應(yīng)積極督促董事會(huì)決議的執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)董事會(huì)決議　　未得到嚴(yán)格執(zhí)行或情況發(fā)生變化導(dǎo)致董事會(huì)決議無(wú)法執(zhí)行的，應(yīng)及　　時(shí)采取措施。在辭職報(bào)告尚未生效之前，擬辭職　　董事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行職責(zé)?！　?董事在審議為控股子公司（全資子公司除外）提供財(cái)　　務(wù)資助時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注控股子公司的其他股東是否按出資比例提供財(cái)　　務(wù)資助且條件同等，是否存在直接或間接損害上市公司利益，以及　　上市公司是否按要求履行審批程序和信息披露義務(wù)等情形?！　?董事審議重大交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)了解發(fā)生交易的原　　因，審慎評(píng)估交易對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響，特別關(guān)注是　　否存在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化的方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易的實(shí)質(zhì)以及損　　害上市公司和中小股東合法權(quán)益的行為。對(duì)所議事項(xiàng)有疑問(wèn)的，應(yīng)主動(dòng)調(diào)查或者要求提供決策所　　需的更充足的資料或信息?！　”舅J(rèn)為獨(dú)立董事候選人存在違反《指導(dǎo)意見(jiàn)》、《培訓(xùn)工作指　　引》或《備案辦法》第三條所列情形，且情形嚴(yán)重的，本所可以對(duì)　　獨(dú)立董事候選人的任職資格提出異議?！?11 —　　最近兩年內(nèi)曾擔(dān)任過(guò)公司董事或者高級(jí)管理人員的監(jiān)事人數(shù)　　不得超過(guò)公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一?！　?監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書(shū)面審核意見(jiàn)，說(shuō)明董事會(huì)對(duì)定期報(bào)告　　的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所的　　規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)　　際情況?！　?《公司法》規(guī)定的董事會(huì)各項(xiàng)具體職權(quán)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)集　　體行使，不得授權(quán)他人行使，并不得以公司章程、股東大會(huì)決議等　　方式加以變更或者剝奪。　　 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)、薪酬和考核委員會(huì)，委員　　會(huì)成員應(yīng)為單數(shù)，并不得少于三名?！?7 —　　 上市公司在召開(kāi)股東大會(huì)的通知中應(yīng)當(dāng)充分、完整地披　　露本次股東大會(huì)提案的具體內(nèi)容?！　?對(duì)于股東依法自行召集的股東大會(huì)，董事會(huì)和董事會(huì)秘　　書(shū)應(yīng)當(dāng)予以配合，提供必要的支持，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)維護(hù)上市公司財(cái)務(wù)的獨(dú)立　　性，不得干預(yù)上市公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)?！　?上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、　　規(guī)范性文件、《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、本指引、本所其他相關(guān)規(guī)定和公　　司章程，建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和健全的內(nèi)部控制制度，完善股　　東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則和權(quán)力制衡機(jī)制，規(guī)范董事、監(jiān)　　事、高級(jí)管理人員的行為及選聘任免，履行公平信息披露義務(wù)，積— 4 —　　極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，采取有效措施保護(hù)投資者特別是中小投資者的合　　法權(quán)益?！　〉诙?公司治理結(jié)構(gòu)　　第一節(jié) 獨(dú)立性　　 上市公司應(yīng)當(dāng)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他　　企業(yè)的人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)分開(kāi)，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，各自獨(dú)立核算、　　獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)?！　?上市公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和其他內(nèi)部機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立運(yùn)　　作，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控　　制的其他企業(yè)存在機(jī)構(gòu)混同的情形?！　?上市公司股東可向其他股東公開(kāi)征集其合法享有的股　　東大會(huì)召集權(quán)、提案權(quán)、提名權(quán)、投票權(quán)等股東權(quán)利，但不得采取　　有償或變相有償方式進(jìn)行征集。有關(guān)提案需要獨(dú)立董事、保薦機(jī)　　構(gòu)發(fā)表意見(jiàn)的，獨(dú)立董事和保薦機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)最遲應(yīng)當(dāng)在發(fā)出股東大會(huì)通知時(shí)披露。委員會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有半數(shù)以上　　的獨(dú)立董事，并由獨(dú)立董事?lián)握偌?。　　公司章程?guī)定的董事會(huì)其他職權(quán)，對(duì)于涉及重大業(yè)務(wù)和事項(xiàng)　　的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批，不得授權(quán)單個(gè)或幾個(gè)董事單獨(dú)決策?！　〉谌?董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員管理　　第一節(jié) 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員選聘　　 上市公司應(yīng)在公司章程中規(guī)定規(guī)范、透明的董事、監(jiān)事　　選聘程序，保證董事、監(jiān)事選聘公開(kāi)、公平、公正、獨(dú)立。　　公司董事、高級(jí)管理人員在任期間及其配偶和直系親屬不得擔(dān)　　任公司監(jiān)事。對(duì)于本所提出異議的人員，　　董事會(huì)不得將其作為獨(dú)立董事候選人提交股東大會(huì)表決?！　∪鐭o(wú)特別原因，董事應(yīng)當(dāng)親自出席董事會(huì)會(huì)議，因故不能親自　　出席董事會(huì)的，應(yīng)當(dāng)審慎選擇并以書(shū)面形式委托其他董事代為出　　席，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)委托其他獨(dú)立董事代為出席?！　?董事審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、　　真實(shí)意圖、對(duì)上市公司的影響作出明確判斷，特別關(guān)注交易的定價(jià)　　政策及定價(jià)依據(jù)，包括評(píng)估值的公允性、交易標(biāo)的的成交價(jià)格與賬　　面值或評(píng)估值之間的關(guān)系等，嚴(yán)格遵守關(guān)聯(lián)董事回避制度，防止利　　用關(guān)聯(lián)交易向關(guān)聯(lián)方輸送利益以及損害公司和中小股東的合法權(quán)　　益。　　 董事在審議出售或轉(zhuǎn)讓在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、　　特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等與公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力相關(guān)的資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)充分關(guān)注該事　　項(xiàng)是否存在損害上市公司或社會(huì)公眾股股東合法權(quán)益的情形，并應(yīng)　　對(duì)此發(fā)表明確意見(jiàn)?！　?上市公司應(yīng)與董事簽署保密協(xié)議書(shū)。　　 董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事和董事會(huì)秘書(shū)的知情權(quán)，為其　　履行職責(zé)創(chuàng)造良好的工作條件，不得以任何形式阻撓其依法行使職　　權(quán)?！　—?dú)立董事在作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)　　告；　?。ǘ?向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；　　（三） 向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；　?。ㄋ模?提議召開(kāi)董事會(huì)；　?。ㄎ澹?獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；　?。?在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。述職報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：　?。ㄒ唬?上年度出席董事會(huì)及股東大會(huì)次數(shù)及投票情況；　?。ǘ?發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情況；　?。ㄈ?履行獨(dú)立董事職務(wù)所做的其他工作，如提議召開(kāi)董事　　會(huì)、提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢　　機(jī)構(gòu)、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查等?！　〉诹?jié) 高級(jí)管理人員行為規(guī)范　　 上市公司高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)、　　部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》、本指引、本所其他相　　關(guān)規(guī)定和公司章程，忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)。 上市公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證其向　　本所和中國(guó)結(jié)算深圳分公司申報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，　　同意本所及時(shí)公布相關(guān)人員買賣本公司股份及其衍生品種的情況，　　并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任?！　∫蛏鲜泄具M(jìn)行權(quán)益分派、減資縮股等導(dǎo)致董事、監(jiān)事和高級(jí)　　管理人員所持本公司股份變化的，本年度可轉(zhuǎn)讓股份額度做相應(yīng)變　　更。公告內(nèi)容包括：　?。ㄒ唬┥夏昴┧直竟竟煞輸?shù)量；　　（二）上年末至本次變動(dòng)前每次股份變動(dòng)的日期、數(shù)量、價(jià)格；　?。ㄈ┍敬巫儎?dòng)前持股數(shù)量；　?。ㄋ模┍敬喂煞葑儎?dòng)的日期、數(shù)量、價(jià)格；　?。ㄎ澹┳儎?dòng)后的持股數(shù)量；　　（六）本所要求披露的其他事項(xiàng)?！?27 —　　公司應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)或定期報(bào)告中及時(shí)披露上述人員股份鎖　　定或解除限售情況?！　?控股股東、實(shí)際控制人買賣上市公司股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格　　遵守相關(guān)規(guī)定，不得利用未公開(kāi)重大信息牟取利益，不得進(jìn)行內(nèi)幕　　交易、短線交易、操縱市場(chǎng)或者其他欺詐活動(dòng)，不得以利用他人賬　　戶或向他人提供資金的方式來(lái)買賣上市公司股份?！　】毓晒蓶|、實(shí)際控制人應(yīng)關(guān)注自身經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況，評(píng)價(jià)履約　　能力，如果經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況惡化、擔(dān)保人或履約擔(dān)保物發(fā)生變化等　　原因?qū)е禄蚩赡軐?dǎo)致無(wú)法履行承諾時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知上市公司，并　　予以披露，詳細(xì)說(shuō)明有關(guān)影響承諾履行的具體情況，同時(shí)提供新的　　履約擔(dān)保。　　 上市公司收購(gòu)、相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)、重大資產(chǎn)重組或債　　務(wù)重組等有關(guān)信息依法披露前，發(fā)生下列情形之一的，控股股東、　　實(shí)際控制人應(yīng)及時(shí)通知上市公司刊登提示性公告，披露有關(guān)收購(gòu)、　　相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)、重大資產(chǎn)重組或債務(wù)重組等事項(xiàng)的籌劃情況和　　既有事實(shí)：　　（一）相關(guān)信息已在媒體上傳播；　　（二）公司股票及其衍生品種交易已出現(xiàn)異常波動(dòng)；　?。ㄈ┛毓晒蓶|、實(shí)際控制人預(yù)計(jì)該事件難以保密；　?。ㄋ模┍舅J(rèn)定的其他情形?！　≡诎l(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票上市前向本所報(bào)備指定人員的有關(guān)信　　息，并及時(shí)更新?！　?本所鼓勵(lì)上市公司通過(guò)召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)、投資者懇談會(huì)、　　網(wǎng)上說(shuō)明會(huì)等方式擴(kuò)大信息的傳播范圍，以使更多投資者及時(shí)知悉　　了解公司已公開(kāi)的重大信息。董事會(huì)秘書(shū)　　應(yīng)同時(shí)簽字確認(rèn)。募集資金專戶　　數(shù)量原則上不得超過(guò)募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。　　商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶— 3 8 —　　大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形　　的，上市公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。　　募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集　　資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過(guò)30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)　　整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度使用情況的專項(xiàng)說(shuō)明中披　　露前次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分　　年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等?！　?上市公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，　　但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：　?。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技Y金用途；　?。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；　?。ㄈ﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)6 個(gè)月；　?。ㄋ模┮褮w還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適　　用）；　　（五）保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見(jiàn)。　　 上市公司在實(shí)際使用超募資金前，應(yīng)履行相應(yīng)的董事會(huì)　　或