【正文】 第八條 應(yīng)聘職工經(jīng)考核合格，并 經(jīng)使用部門同意后，填寫《同意試用通知書》，經(jīng)有權(quán)批準(zhǔn)人簽字后交公司辦公室辦理試用手續(xù)。 第十條 公司決定試用的應(yīng)聘職工，須與公司辦公室或用人單位簽訂《試用合同》或注明有試用期條款的《聘用合同》。 第十三條 簽訂《試用合同》時，待業(yè)青年須將待業(yè)證明原件、非本地戶口的應(yīng)聘職工須將務(wù)工證明原件、下崗職工需將下崗證明原件交公司辦公室保存。 第十七條 聘用關(guān)系的自然終止，公司與受聘人互不承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)生聘用關(guān)系實際終止時，須按照《聘任合同》有關(guān)條款規(guī)定，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第二十條 非本地戶口的職工不予辦理人事檔 案調(diào)動手續(xù)。 第二十四條 公司財務(wù)部經(jīng)理或主管會計，除須由公司行政人事部考核外，還需接受公司控股股東財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與考核，通過后報總經(jīng)理決定。 第二十七條 臨時工作人員必須身體健康、忠實可靠、品行良好。 第三十條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起實行。 本規(guī)定所稱之“合同”，是指公司或所屬單位與他人（包括自 然人和法人）之間簽訂的、具有設(shè)定、變更或消滅民事權(quán)利或 民事義務(wù)的具有法律效力的協(xié)議，該協(xié)議須命名為《合同》或 者《協(xié)議》。任何人不得以任何理由拒絕將合同等法律性文件實行集中管理和備案。 第六條 行政人事部合同管理人員的主要職責(zé)是： 1． 制定具體的合同管理制度、規(guī)定 ； 2． 監(jiān)督檢查公司系統(tǒng)的合同簽訂、履行情況，并定期提出合同管理情況的報告； 3． 宣傳有關(guān)合同管理的法律知識，總結(jié)推廣合同管理工作的經(jīng)驗； 4． 參與公司重大項目的合同談判、起草、簽訂；審定合同，防止不完善、不合法的合同出現(xiàn)。通過文件、信函、電報、電傳就合同主要條款達成的協(xié)議，經(jīng)批準(zhǔn)，可以視作書面合同，但應(yīng)及時做好歸檔備查。 第十條 簽訂合同時，對對方履行能力（包括但不限于資格、資信） 不明的，除要求其出示本規(guī)定第九條第二款規(guī)定的證明文書外，還應(yīng)要求其出示工商行政管理機構(gòu)的企業(yè)登記證明、銀行資信證明或提供經(jīng)濟擔(dān)保。 不具有法律效力的《意向書》、《備記錄》及《會談紀(jì)要》等文 件，一般只由合格簽約人簽署，不加蓋有效合同公章；如特別 需要加蓋公章，應(yīng)經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)。 第十四條 合同依法需要公證、鑒證的，可以向法定機關(guān)申請公證、鑒證。 第十七條 公司的合同，按以下規(guī)定確定管理形式： 1． 部門權(quán)限內(nèi)的業(yè)務(wù)性合同，實行備案管理；依總經(jīng)理授權(quán)委托書簽署的業(yè)務(wù)性合同，實行形式管理，但是對其中總經(jīng)理特別指定的合同，實行實質(zhì)管理。談判提綱應(yīng)就合同涉及的主要方面提出預(yù)選方案；經(jīng)批準(zhǔn)的談判提綱是談判的依據(jù)，談判人員應(yīng)受其約束?？偨?jīng)理辦公室審查合同的時間視具體情況一 般不超過 5個工作日。 第二十一條 所有合同文本必須打印成稿，并注明簽約日期及簽約人。合同檔案應(yīng)包括： 1． 合 同文本原件及其各附件； 2． 訂立合同前產(chǎn)生的相關(guān)材料； 3． 履行合同中產(chǎn)生的相關(guān)材料。 每年七月份和一月份，公司對合同進行調(diào)查統(tǒng)計，所屬單位應(yīng) 按發(fā)送的有關(guān)表格及要求填寫，經(jīng)本單位負責(zé)人認可后報送公 司行政人事部。如可以確定對方不能履行合同，要采取補救措施，并按法律規(guī)定追究對方的違約責(zé)任。 合同管理員對合同承辦人員辦理好上述兩款 事務(wù)負有督促、檢 查和協(xié)助辦理的職責(zé)。應(yīng)將下列情況和文件上報總經(jīng)理及控股股東備案： 1． 涉案基本情況及連帶問題、涉及的財產(chǎn)金額和人員、案情背景； 2． 有關(guān)訴訟文書、法院裁審的法律文書、涉及的合同和證據(jù)材料復(fù)印件； 3． 訴訟方案； 4． 聘請律師情況； 5． 對造成經(jīng)濟或其他損失的預(yù)計。 2． 發(fā)現(xiàn)合同無法履約，可能或者已經(jīng)造成損失而不報告，也不采取補求措施的，給予 1000元以上、 5000元以下的罰款，并同時給予警告以上直至撤銷行政職務(wù)的處分。 第三十一條 對未按本規(guī)定執(zhí)行，造成公司經(jīng)濟損失，但情節(jié)較輕或損失金額不大者，應(yīng)進行批評教育，或給予較前條輕微的處罰。 第二條 本財務(wù)管理制度適用于公司各部門。財務(wù)部經(jīng)理由總經(jīng)理提名，由董事會任命。 第七條 任用財務(wù)人員應(yīng)實行回避制度。 第九條 財務(wù)人員對于公司經(jīng)濟活動中的財務(wù)行為進行認真負責(zé)的審核。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。各種原始憑證必須真實、完整、手續(xù)齊備、數(shù)字正確。 第十四條 財會人員要會同財物管理部門，每一年進行一次財產(chǎn)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作，出納員以外的財會人員，不得經(jīng)管現(xiàn)金，有價證券和票據(jù)。 第十九條 會計核算工作以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)， 辦理任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須由經(jīng)辦人和有關(guān)負責(zé)人簽署證明，做到語錄準(zhǔn)確，內(nèi)容真實完整，方法正確，手續(xù)齊備，符合時限。同一會計期間所取得的收入以及與其相關(guān)的成本、費用，在同一會計期間登記入帳。 第二十四條 公司前后各期的會計核算方法必須連貫一致，不得隨意變更。 第二十七條 會計核算以人民幣為記帳本位幣。 現(xiàn)金、銀行存款日記帳，總分類帳不能使用活頁帳簿，必須使用訂本式帳簿。 第三十條 若采用電子計算機記帳，其軟件必須采用經(jīng)過注冊且經(jīng)國家指定部門驗證合格的軟件公司編制的軟件、必須滿足本制度的要求，并具備安全保密功能。 固定成本計劃內(nèi)容包括：人工費成本、辦公費成本、固定資產(chǎn)折舊、低值易耗品攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷、財務(wù)成本及經(jīng)營性項目固定性成本等。 以上計劃提交當(dāng)年度最后一次公司總經(jīng)理辦公會議通過后，作為次年度成本控制和業(yè)績考核的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)由總經(jīng)理提交公司董事會審核批準(zhǔn)。 2． 公司的投資人權(quán)益，包括實收資本、公積金、公益金和未分配利潤等，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負責(zé)表中分別列項反映。 4． 投資者按照出資比例或者合同章程的規(guī)定，分享企業(yè)的利潤和分擔(dān)風(fēng)險及虧損。 4． 資本公積金可以按照規(guī)定，轉(zhuǎn)增資本金。 第四十三條 流動負債管理 流動負債是指將在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付及預(yù)收帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金以及應(yīng)付票據(jù)和預(yù)提費用等。 （ 3）實行分戶核算，同時設(shè)立臺帳，詳細記錄借款單位、還款日期、利率、金額、合同號等。 （ 3）對債權(quán)單位撤銷或其他原因已無法支付的應(yīng)付款項，可作為公司的一項額外收入，計入營業(yè)外收入。 （ 4）構(gòu)成職工工資總額的內(nèi)容都應(yīng)通過“應(yīng)付工資”科目核算。 1． 正確計算長期負債的費用。 第八章 流動資產(chǎn)管理 第四十五條 流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及 各種存款、存貨，應(yīng)收及預(yù)付款項等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定對流動資產(chǎn)進 行重點管理，建立健全各種內(nèi)部控制制度。財務(wù)部是主管貨幣資金的職能部門，應(yīng)認真做好管理工作，各級組織貨幣資金的收支，合理調(diào)度資金，挖掘潛力，加快資金周轉(zhuǎn)。 3． 報銷現(xiàn)金一般在 100元內(nèi)，報銷發(fā)票等原始憑證必須完整、真實、合法，符合有關(guān)財經(jīng)規(guī)定，報銷須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和各部門負責(zé)人及經(jīng)手人簽字，購買物品須有驗收人簽字，對不符合 手續(xù)及財務(wù)制度的，財會人員應(yīng)予退回。 6． 出納人員對收付的現(xiàn)金必須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章，收款須加蓋收款人私章，當(dāng)日終了。對庫存現(xiàn)金的保管情況，財務(wù)部應(yīng)會同保衛(wèi)部門進行不定期檢查。 3． 財務(wù)部門應(yīng)認真執(zhí)行國家的各項管理辦法和結(jié)算制度，做好銀行存款的核算工作，隨時 了解和掌握銀行存款的收支動態(tài)和余額，搞好資金調(diào)度。 5．使用管理 銀行支付必須經(jīng)部門負責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票和收據(jù)等原始憑證。 第五十條 應(yīng)收及預(yù)付款管理 應(yīng)收及預(yù)付款是公司在營運業(yè)務(wù)活動中形成的債權(quán)。在年度終了，按年末應(yīng)收帳款余額 2%提取壞帳準(zhǔn)備金，計入管理費用。 （ 2）應(yīng)收票據(jù)應(yīng)在取得票據(jù)時就進行帳務(wù)處理，并設(shè)立票據(jù)臺帳，詳細登記付款單位，簽票日期、金額、兌付日期等，按期辦理票據(jù)的兌付。 3． 委托外加工的，按照實際耗用的原材料或半成品的實際成本加運輸費、裝卸費、保險費和加工費計價。 第五十三條 存貨的會計核算 1． 存貨按實際成本計價。 4． 參加存貨的盤點工作，對已確認的盈虧，經(jīng)批準(zhǔn)后計入當(dāng)期損益。 3． 已購入的存貨，采購部門指定專人負責(zé)日常的收發(fā)工作，建立材料明細帳，由保管員根據(jù)驗收和領(lǐng)料單逐筆登記，每半月將單據(jù)匯總，分類填入《物料明細表》上報財務(wù)部。做好保管、保養(yǎng)工作，防止存貨霉變損壞。 第十章 固定資產(chǎn)管理 第五十五條 固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的房屋、建筑物、運輸設(shè)備、裝卸機械以及與營運生產(chǎn)有關(guān) 的設(shè)備器具、工具等。 （ 2）建筑安裝工程，必須有工程竣工明細單，工程決算，技術(shù)資料和竣工驗收單，工程部負責(zé)辦理，財務(wù)部審核確認。用銀行貸款建造竣工后的利息支出作為期間費用，不再計入該項固定資產(chǎn)支出。 4．融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等計價。 7．盤盈時，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。 1．折舊公式 年折舊率 = （ 13%）247。 第五十九條 固定資產(chǎn)的減少 1． 固定資產(chǎn)的出售 對多余的、閑置不用的固定資產(chǎn)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意或上級批準(zhǔn)對外出售，實行有償轉(zhuǎn)讓。 3．固定資產(chǎn)的盤虧 經(jīng)盤點確認盤虧的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)及時向辦公室書面報告，屬于失竊的，應(yīng)報告保衛(wèi)部門進行追查。做到“誰使用，誰負責(zé)，誰管理”。 （ 3）組織對新購建的固定資產(chǎn)驗收工作，組織設(shè)備的拆除、安裝、托運等工作，組織工程竣工驗收報帳工作。 （ 6）組織財會、使用部門等組成清查小組，定期對固定資產(chǎn)進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的固定資產(chǎn)及時辦 理審定報批手續(xù)。 （ 3） 按規(guī)定提取固定資產(chǎn)的折舊。 （ 3）負責(zé)對本部門歸口管理的固定資產(chǎn)大修理審請。 第六十二條 無形資產(chǎn)按實際支付的價款計價 1． 購入的，按照實際支付的價款計價。 5． 除企業(yè)合并外，商譽不得作價入帳。攤銷采取直線法，每期的攤銷額： 每期攤銷額 =無形資 產(chǎn)成本價值247。 第六十五條 遞延資產(chǎn) 1． 遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當(dāng)年損益，應(yīng)當(dāng)在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、設(shè)備大修理 費、辦公及經(jīng)營場地的整修工程費、水電增容費、電話初裝費，以 及攤銷期限在一年以上的其他長期待攤費用。 4． 租入的固定資產(chǎn)改良及大修理支出應(yīng)在租賃期內(nèi)平均攤銷。 第十二章 對外投資 第六十七條 對外投資分為長期投資和短期投資。實際支付價款中含有應(yīng)計利息的，按照扣除應(yīng)計利息后的差額計價。 第七十三條 公司在生效經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項費用（計提的福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費除外），應(yīng)以實際發(fā)生數(shù)計入成本、費 用。 第七十五條 各公司應(yīng)按工資總額，計提下列費用。 第七十八條 公司的贊助，捐贈必須報公司財務(wù)部審核后，由總經(jīng)理審批。實際支付的各項費用與預(yù)提費用的差額，計入支付費用月份的成本。這些收入包括：開發(fā)產(chǎn)品的銷售和結(jié)算收入；房屋出租和售后服務(wù)收入及其他材料、物資的銷售收入。它是反映公司經(jīng)濟效益，管理水平的重要指標(biāo)。 第八十四條 分配 公司所得稅后分配順序為： 1． 彌補以前年度虧損。 5． 向投資者分配利潤。清算終了，編制并報送自清算開始至清算結(jié) 束的清算損益表及 財產(chǎn)分配表。 財務(wù)情況說明書，主要說明公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)及分配情況，資金增減周轉(zhuǎn)情況，稅金繳納情況，各項財產(chǎn)物資變動情況經(jīng)及需要說明的其它事項。每向主管副總經(jīng)理報送現(xiàn)金流量表。 第九十二條 公司的檔案管理部門和財會部門是會計檔案管理的負責(zé)部門。 第九十四條 建立會計檔案的查閱和借閱制度。 第九十六條 會計檔案的銷毀： 1． 會計檔案保管期滿，由檔案部門提出銷毀意見，會同財會部門共同鑒定，編造《會計檔案銷毀清冊》，報公司董事會或有關(guān)上級主管部門批準(zhǔn)后，派人監(jiān)督銷毀。 第十九章 附 則 第九十八條 本制度所依據(jù)的中華人民共和國有關(guān)法律、法規(guī)等，以后如有變動，應(yīng)按新的規(guī)定辦理