【正文】 通工具標準的，應事前報公司執(zhí)行董事批準。審批流程報銷人填寫對應費用報銷單→部門負責人審批簽字→財務會計審核→財務部審批財務付款（1）現金：報銷人憑審批后的報銷單到財務部出納處辦理報銷手續(xù)；（2）電匯：出納憑審批后的報銷單將款項匯到報銷人提供的收款單位銀行賬戶；（3）支票：；，經辦部門必須在領完支票后10日內將支票送交給收款單位。財務付款（1）現金：本公司借款經辦人憑審批后的借款單到財務部出納處辦理借款手續(xù)；（2）電匯：出納憑審批后的借款單將款項匯到借款經辦人提供的收款單位銀行賬戶；（3）支票：（寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額），由本公司借款經辦人陪同到財務部出納處辦理領取支票手續(xù)；，經辦部門在領取支票后10日內將支票及時送交給收款單位，并取回收款單位加蓋財務專用章的收據（寫明款項用途和收到某某公司的款項及金額）送回本公司財務部會計處。第三章貨幣資金管理制度為加強對公司貨幣資金的管理和內部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定本規(guī)定：各部門的費用支出嚴格按照資金計劃管理的要求，實行計劃用款；我公司制定于每周五15:00前上交下周資金使用計劃申請表，對于用款不事先上交資金使用計劃申請表的部門，如有突發(fā)情況需付款的，需補報資金使用計劃申請表，部門主管、執(zhí)行董事簽批后，財務部方可付款；現金借款或報銷超過3000元，應提前一天通知財務部出納以便備款。第五條會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。第三條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合部或專職部門定期進行財產清查。第一條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。（船）時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示部門經理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。B、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經部門經理或分管副總裁以上級別同意）。地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師經理、講師其他員工A、中午12時前離開工作屬地按全天補助；中午12時后離開工作屬地按半天補助；中午12時前抵達工作屬地按半天補助；中午12時后返抵工作屬地按全天補助。報銷時需提供住宿水單。（如復印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等）不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理費用報銷手續(xù)。辦理程序“出差申請表”，注明出差地點、事由、天數、所需資金及用款計劃，經部門經理簽署意見、報公司分管副總裁以上批準后方可出差。E．出納——確認各級審核人是否審核簽字，復核票據是否符合國家相關財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務制度規(guī)定，復核是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。注釋：各簽字人審核權限及責任：——確認是否本部門合理必要支出，是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。、學校每月的費用開支實行費用預算制，財務人員要嚴格控制預算外支出。如發(fā)現票據弄虛作假，財務部門應重新審核報銷人以前所有報銷單據，除虛報金額不許報銷外，另處以12倍罰款和行政處分，甚至開除處理，情況嚴重者需交司法部門處理。不允許將幾個月費用合并在一起報銷，財務需要核實費用報銷的時間，防止重復報銷。由部門領導、公司分管副總裁以上審批同意后，到財務部門進行賬務查詢，根據查詢情況，由財務負責人簽字同意后，方可支付款項。對于前帳未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或損失由本人承擔。對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。(七)完成公司交給的其他工作。(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。（7）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。九、車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。任何現金支出必須按相關程序報批，因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫公司借支單，經總經理簽字批準，方可支出現金。八、現金管理制度所有現金收支由公司出納負責。六、會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。公司保險柜密鑰及銀行的U盾由公司領導指定人員保管。公司收到股東的暫借款，（指非正常經營業(yè)務），須公司總經理及董事長批準；：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。三．往來帳款的管理應收帳款的管理：企業(yè)要根據經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。二．銀行存款管理1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。一． 庫存現金管理1．公司庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。第二篇：公司財務制度******有限公司財務制度為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。其它事項三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。二十、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。十一、各類固定資產折舊年限為：房屋及建筑物35年；機器設備10年；電子設備、運輸工具5年；其他設備5年。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。財務機構與會計人員二、公司設財務部，財務部主任協(xié)助總經理管理好財務會計工作。一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結