【正文】 或報銷超過3000元，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部出納以便備款。審批流程報銷人填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負責(zé)人審批簽字→財務(wù)會計審核→財務(wù)部審批財務(wù)付款（1）現(xiàn)金：報銷人憑審批后的報銷單到財務(wù)部出納處辦理報銷手續(xù)；（2）電匯：出納憑審批后的報銷單將款項匯到報銷人提供的收款單位銀行賬戶；（3）支票：；，經(jīng)辦部門必須在領(lǐng)完支票后10日內(nèi)將支票送交給收款單位。第二條具體要求公司提供交通工具，出差人員不享受交通補助；住宿費報銷時必須提供住宿費發(fā)票；出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用；如出差員工實際消費未達到差旅費補助標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)據(jù)實報銷，不予補償；超過標(biāo)準(zhǔn)部分，由出差員工自行承擔(dān)；公司組織召開會議、培訓(xùn)不享受出差補助；總監(jiān)及總監(jiān)級以上人員出差的，出租車費用實報實銷。第六條過路費及停車費機場過路費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：（1）機場過路費發(fā)票注明 “機場專用路有限公司車輛通行費專用發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“機場專用路發(fā)票專用章”；（2）高速過路費發(fā)票注明“收費公路通行費”及“財政票據(jù)監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“**省收費公路通行費收費專用章”； 發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。粘貼時，；在票據(jù)粘貼單的范圍內(nèi)將票據(jù)按類分別粘貼，不可超出紙張邊緣；不符合規(guī)定要求的報銷票據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理粘貼。各部門在辦理各項業(yè)務(wù)時應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票；（1）取得時，經(jīng)辦人員要收到兩聯(lián)：發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，（2）報銷時，經(jīng)辦人只需粘貼發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)送至財務(wù)部會計處（月末抵扣聯(lián)需進行月末認證）；注：、抹、畫、寫字，否則認證通不過，公司會損失一部分稅金；，需我公司提供的相關(guān)材料（開票資料、國稅的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件），經(jīng)辦人可至財務(wù)部領(lǐng)取。例：電話費（1—2月份）；部門：為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據(jù)時按部門劃分金額；支付方式：現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬包括“電匯”及“轉(zhuǎn)賬支票”；如核銷個人借款，在支付方式下方填寫“沖賬”附件張數(shù)：報據(jù)后所附原始憑證的合計張數(shù)，要求準(zhǔn)確填寫；審批手續(xù)齊全：簽字齊全的審批手續(xù)。第五條市內(nèi)外出辦公誤餐補助標(biāo)準(zhǔn)為妥善解決員工外出辦公時的午餐問題，規(guī)范員工餐費報銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定如下：員工在市內(nèi)因公外出，中午12:00前無法回公司打卡下班就餐的，誤餐補助的標(biāo)準(zhǔn)為12元/人/次，由外出就餐員工提供有效餐費發(fā)票在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)核銷。因特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)報銷，應(yīng)事先須經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)，在執(zhí)行董事同意的情況下才能予以報銷。第五章費用報銷流程與管理規(guī)定 第一條費用報銷流程填寫報銷單報銷人根據(jù)費用性質(zhì)整理粘貼報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)報銷單，注明：報銷人、報銷部門、報銷日期、報銷用途、報銷金額（大小寫需填寫一致，不得涂改）、注明附件張數(shù)、支付方式：現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬（電匯、支票）或沖賬。第七條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。出差到各分校人員，無餐補。D、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。C、出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在主管副總裁以上級別允許的前提下，可按實際需要報銷。，并填寫出差報告到相關(guān)負責(zé)人，差旅費報銷時需提供各支出明細表，出差申請表，報銷項目對應(yīng)的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標(biāo)及超范圍費用不予報銷。——確認部門負責(zé)人及總監(jiān)是否簽字，審核票據(jù)是否符合國家相關(guān)財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務(wù)制度規(guī)定，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求，根據(jù)公司財務(wù)資金狀況給出是否同意支付建議。，必須嚴格執(zhí)行公司規(guī)定，審核票據(jù)的合法性。：總部每周二、四下午1點到5點為統(tǒng)一的費用報銷日期，分校每周一或周二發(fā)費用報銷郵件到主管會計及財務(wù)經(jīng)理郵箱。費用借款管理，原則上不允許日常零星開支借款。出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理及董事長一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責(zé)人審核并注明用途。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。五、印鑒及密鑰的保管銀行印鑒必須分人保管。出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。6．現(xiàn)金出納員要妥善保管保險柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。并辦理登記領(lǐng)用手續(xù)，要進行賬實核對。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)逐筆調(diào)節(jié)平衡。公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。會計核算原則及科目七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定以下制度財務(wù)管理細則：總原則：所有款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。：、銀行收付業(yè)務(wù)。七、出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金及銀行賬冊，嚴格審核現(xiàn)金及銀行收付憑證?，F(xiàn)金最高支出額為2000元。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；(8)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付.第三篇：公司財務(wù)制度公司財務(wù)管理制度為規(guī)范公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。會計職責(zé)按照規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總；產(chǎn)品成本的核算，倉庫產(chǎn)品、材料的盤點，賬單的核對、匯總和保