【正文】 相關(guān)的結(jié)算管理制度。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每月完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報告，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員每月終了進行定期對帳盤查。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。第四篇：《公司財務(wù)制度》財務(wù)管理制度為適應(yīng)公司發(fā)展需要，使財務(wù)管理更加規(guī)范化、制度化、系統(tǒng)化，特編制此制度。，財務(wù)部門將報銷款項轉(zhuǎn)入到員工工資卡，特殊情況財務(wù)部門當(dāng)事人應(yīng)向費用報銷人說明。進行支付。B、出差人員有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實際需要報銷。公司委派外出學(xué)習(xí)人員，期間住宿交通由行政部按實際情況安排，不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第二條報銷管理規(guī)定各部門在辦理各項業(yè)務(wù)時必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)；下列8項經(jīng)濟業(yè)務(wù)開具的增值稅專用發(fā)票“進項稅額”可以抵扣，業(yè)務(wù)人員取得下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)票時，應(yīng)詢問銷售方是否可開具“增值稅專用發(fā)票”，如可以開具，業(yè)務(wù)人員應(yīng)務(wù)必取得“增值稅專用發(fā)票”；為保證發(fā)票的真實性，1000元以上金額的發(fā)票，需經(jīng)辦部門在稅務(wù)局網(wǎng)站驗證真?zhèn)?，并打印查詢結(jié)果粘貼到報銷票據(jù)后方可辦理報銷手續(xù)；根據(jù)財務(wù)入賬要求，不同類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)票要分別粘貼，分別填寫報據(jù)；費用報銷時，收款單位與發(fā)票開具單位必須一致，否則，財務(wù)部拒絕辦理；為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據(jù)時按部門劃分金額；目前有一些費用無法取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，需進行替票報銷；替票報銷應(yīng)提供相關(guān)附件：收款人的收條、替票申請（寫明具體的款項實際用途、替票發(fā)票用途、金額、不能提供正規(guī)發(fā)票原因）報至部門負責(zé)人審批，審批同意后，方可至財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；報銷時發(fā)票要整齊的粘到票據(jù)粘貼單上，附件（替票申請除外）均需附到財務(wù)記賬憑證內(nèi)，各部門經(jīng)辦人員請用一次紙打?。傻截攧?wù)部領(lǐng)取B5紙張及票據(jù)粘貼單）。停車費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：發(fā)票注明“**省**稅務(wù)局通用定額發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋收款方發(fā)票專用章，發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。第四條票據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)審核發(fā)票的開具項目是否齊全，包括：發(fā)票名稱、開票日期、購銷公司名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)服務(wù)名稱、數(shù)量、計量單位、單價和金額、全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章及銷售方發(fā)票專用章、發(fā)票明細清單等；審核發(fā)票所填單位名稱書寫是否正確，是否為本單位全稱，單位名稱為：《xxxxxx有限公司》，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷；核發(fā)票表面是否干凈整潔，各項內(nèi)容是否涂改，如果填錯涂改，應(yīng)重新予以退換；核發(fā)票印章是否符合規(guī)定、是否清晰可辨認(rèn)、印章是否完整；發(fā)票票面上要有長4厘米寬3厘米橢圓形的發(fā)票專用章，與該尺寸規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)不符的發(fā)票及未加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票均不能作為報銷憑證；核發(fā)票的真?zhèn)危航痤~超過1000元的發(fā)票是否進行發(fā)票真?zhèn)尾樵?；核發(fā)票的金額：數(shù)量乘單價是否等于金額；分項金額相加是否等于合計數(shù)，小寫金額是否等于大寫金額；阿拉伯?dāng)?shù)字是否涂改；提供票據(jù)日期，不得超過報銷日期的前1個月（例如：9月份報銷的報據(jù)，票據(jù)實際日期不得早于8月份）；。第四條招待費報銷招待費，需填寫招待費報銷單，同時需提供有效的餐飲發(fā)票；報銷招待費，由經(jīng)辦人、報銷部門負責(zé)人、在餐費報銷單上簽字后，方可到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；注：有效的餐飲發(fā)票應(yīng)記載“飲食業(yè)定額發(fā)票發(fā)票聯(lián)”字樣、“地方稅務(wù)局監(jiān)制章”及收款方“發(fā)票專用章”；印鑒應(yīng)清晰，不得模糊；若無上述記載，餐飲發(fā)票無效。第二條借款管理規(guī)定簽訂合同類借款：借款人將“合同復(fù)印件”移交至“財務(wù)部會計（合同管理）”處登記備案，備案后“財務(wù)部會計（合同管理）”在借據(jù)上簽字；出差借款：借款人需持手續(xù)齊全的“出差借款單” 到出納處辦理借款；請于出差回來后一周內(nèi)把所發(fā)生的費用報銷完畢，剩余現(xiàn)金還款完畢，如逾期未還者當(dāng)月工資緩發(fā)；其他臨時借款：如會議費、辦公費用、備用金等，除備用金以外的借款，業(yè)務(wù)結(jié)束后及時辦理核銷手續(xù)，借款未還者原則上不得再次借款（特殊情況除外），長期（期限確認(rèn)）未清理個人借款者需定期與會計對賬并簽字確認(rèn)，如因個人原因不及時核銷個人借款的，當(dāng)月工資緩發(fā)；出納將各借款人借款逐筆登記個人掛賬，每日與會計核對后，于下班前將個人借款情況上報執(zhí)行董事；原則上每年末要將所有個人借款歸還，第二年重新辦理借款。第二條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。補充規(guī)定二人以上出差人員，在請示部門經(jīng)理或分管副總裁以上級別允許后，可就隨行高一級人員差補標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。B、出差人員由接待單位安排住宿或住在親友家的，一律不予報銷住宿費?！_認(rèn)部門負責(zé)人是否簽字，支出款項是否在公司整體運營支出范圍內(nèi)，復(fù)核是否預(yù)算內(nèi)，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。費用報銷及流程管理：，嚴(yán)禁由其他人代報費用。會計職責(zé)按照規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總；產(chǎn)品成本的核算，倉庫產(chǎn)品、材料的盤點，賬單的核對、匯總和保存；會計憑證、賬簿、報表等檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。現(xiàn)金最高支出額為2000元。：、銀行收付業(yè)務(wù)。5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金時，需由專門人員陪同出納前往。二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。會計核算原則及科目七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。費用借款管理，原則上不允許日常零星開支借款。，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定，審核票據(jù)的合法性。，并填寫出差報告到相關(guān)負責(zé)人，差旅費報銷時需提供各支出明細表，出差申請表，報銷項目對應(yīng)的正式發(fā)票，各項費用分開列明，超標(biāo)及超范圍費用不予報銷。D、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。（二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。第七條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。因特殊情況需超標(biāo)準(zhǔn)報銷，應(yīng)事先須經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)，在執(zhí)行董事同意的情況下才能予以報銷。例：電話費（1—2月份）；部門：為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員