【正文】 必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。三．往來帳款的管理應(yīng)收帳款的管理：企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)分類賬，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細(xì)分類賬，不準(zhǔn)籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入賬。：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后憑正式發(fā)票填寫報(bào)銷單，送出納報(bào)銷，每月底進(jìn)行清理，不得跨月。股東從公司帳戶中借款，必須有董事會(huì)批準(zhǔn)，并出具借條給公司，交由財(cái)務(wù)登記其他應(yīng)款帳戶。公司收到股東的暫借款，（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)；：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。：、銀行收付業(yè)務(wù)。五、印鑒及密鑰的保管銀行印鑒必須分人保管。財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由部門負(fù)責(zé)人和出納負(fù)責(zé)保管。公司保險(xiǎn)柜密鑰及銀行的U盾由公司領(lǐng)導(dǎo)指定人員保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查出納人員在每月完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制現(xiàn)金及銀行收付報(bào)告，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查。出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。六、會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。七、出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金及銀行賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金及銀行收付憑證。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。八、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫存，作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的收款收據(jù)。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫公司借支單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金?，F(xiàn)金最高支出額為2000元。要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理及董事長一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理及董事長外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理及董事長歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。九、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；⑵辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；⑷辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)；⑸公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。（6）應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施。（7）凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；(8)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付.第三篇：公司財(cái)務(wù)制度公司財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。(一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。(二)建立健全的財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。(六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。會(huì)計(jì)職責(zé)按照規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總；產(chǎn)品成本的核算，倉庫產(chǎn)品、材料的盤點(diǎn)，賬單的核對(duì)、匯總和保存；會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納職責(zé)建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金。對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。第四篇：《公司財(cái)務(wù)制度》財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司發(fā)展需要，使財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范化、制度化、系統(tǒng)化，特編制此制度。（注：本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后執(zhí)行）此制度適用范圍：公司體系下所屬各部門、學(xué)校、店面。一、期間費(fèi)用管理及報(bào)銷流程日常費(fèi)用管理原則，必須嚴(yán)格控制，本規(guī)定所指費(fèi)用為營業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用。財(cái)務(wù)部門為費(fèi)用監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)費(fèi)用審核及分析，監(jiān)督費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行。費(fèi)用借款管理，原則上不允許日常零星開支借款。“前帳不清，后款不借”的原則。對(duì)于前帳未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或損失由本人承擔(dān)。，直接從借款者工資中扣除，每月扣除額度以其月工資總額為上限，總扣除額度以欠款總額為限。財(cái)務(wù)部門應(yīng)該每三個(gè)月對(duì)借款進(jìn)行清理，發(fā)現(xiàn)借款存在風(fēng)險(xiǎn)的情況需要立即匯報(bào)給公司主管負(fù)責(zé)人和總部財(cái)務(wù)經(jīng)理。：由借款人提出借款申請(qǐng)，如為工程借款或其他大額費(fèi)用借款，需要提交必要的項(xiàng)目合同或相關(guān)證明。由部門領(lǐng)導(dǎo)、公司分管副總裁以上審批同意后，到財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)查詢，根據(jù)查詢情況，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字同意后，方可支付款項(xiàng)。費(fèi)用報(bào)銷及流程管理：，嚴(yán)禁由其他人代報(bào)費(fèi)用。：總部每周二、四下午1點(diǎn)到5點(diǎn)為統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷日期，分校每周一或周二發(fā)費(fèi)用報(bào)銷郵件到主管會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)經(jīng)理郵箱。，25號(hào)以后產(chǎn)生的費(fèi)用可以延遲到下月報(bào)銷。不允許將幾個(gè)月費(fèi)用合并在一起報(bào)銷，財(cái)務(wù)需要核實(shí)費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)間，防止重復(fù)報(bào)銷。，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷款項(xiàng)轉(zhuǎn)入到員工工資卡，特殊情況財(cái)務(wù)部門當(dāng)事人應(yīng)向費(fèi)用報(bào)銷人說明。，不得涂改。信用卡對(duì)賬單不可報(bào)銷；無費(fèi)用明細(xì)單的住宿費(fèi)用不可報(bào)銷；虛假發(fā)票不可報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)弄虛作假，財(cái)務(wù)部門應(yīng)重新審核報(bào)銷人以前所有報(bào)銷單據(jù)，除虛報(bào)金額不許報(bào)銷外，另處以12倍罰款和行政處分，甚至開除處理，情況嚴(yán)重者需交司法部門處理。，原則上不準(zhǔn)許替票。，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定，審核票據(jù)的合法性。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)只有相應(yīng)的財(cái)務(wù)審批和業(yè)務(wù)審批通過之后才可以報(bào)銷，若發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)違規(guī)情況將對(duì)相應(yīng)審核的財(cái)務(wù)人員給予處罰。、學(xué)校每月的費(fèi)用開支實(shí)行費(fèi)用預(yù)算制，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。如公司財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)不合理