【正文】 不要使用訂書釘、曲別針、大頭針等把原始發(fā)票單據及附件固定在費用報銷單據后面。第七條低值易耗品、清潔用品、勞保用品等低值易耗品時，如發(fā)票中項目內容注明“附明細”字樣，則發(fā)票后需附“發(fā)票明細清單”，列明所購物品的品名、單位、數(shù)量、單價、金額，同時“發(fā)票明細清單中的金額合計”與“發(fā)票金額”一致，“發(fā)票明細清單加蓋的發(fā)票專用章”與“發(fā)票加蓋的發(fā)票專用章”一致；，經辦人需將《出入庫單》粘貼于本次報銷的低值易耗品報據的最后一頁，可至財務部辦理報銷手續(xù)。第三條市內因公外出（加班）交通費員工在市內因公外出或加班發(fā)生的交通費，應由外出或加班員工提供有效交通費發(fā)票據實報銷。住宿費標準：一般情況下，出差人員住宿標準為三星級（含三星級）以下旅館，如需入住三星級以上旅館的，應事前報告執(zhí)行董事批準。審批流程（1）簽訂合同類借款：經辦人填單→主管部門經理審批簽字→財務部會計（合同管理）審核→財務部審批 ；（2）出差或其他臨時性借款：經辦人填單→主管部門經理審批簽字→財務部審批。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第二章財務管理的基礎工作第一條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化?！狤ND—第五篇：公司財務制度財務制度審批：實施時間：修改時間：第一章總則為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展、推動公司資源的優(yōu)化組合，以提升經濟效益為經營目標，以社會責任為擔當，依照《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執(zhí)行并遵守。，應事先征得部門經理或分管副總裁以上級別同意并簽署意見后財務部方可審核報銷。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。：人員＼地區(qū)特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師210180150130120經理、講師180160140120其他員工150130詳細說明：A、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。二、差旅費報銷制度為完善公司管理，加強財務監(jiān)督與控制，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。根據報銷人→部門負責人→部門總監(jiān)→財務部人員→分管副總以上的流程對票據簽批后，報銷費用。信用卡對賬單不可報銷；無費用明細單的住宿費用不可報銷；虛假發(fā)票不可報銷。：由借款人提出借款申請，如為工程借款或其他大額費用借款，需要提交必要的項目合同或相關證明。一、期間費用管理及報銷流程日常費用管理原則，必須嚴格控制，本規(guī)定所指費用為營業(yè)費用和管理費用。(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。（6）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。交繳款人、出納、留存根聯(lián)各一聯(lián)。其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。股東從公司帳戶中借款，必須有董事會批準，并出具借條給公司，交由財務登記其他應款帳戶。4．銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉帳支票）、網銀轉賬，電匯。3．不準用“白條”入帳。三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：房屋及其他建筑物；機器設備；電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；運輸工具；其他設備。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。其它事項三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。一． 庫存現(xiàn)金管理1．公司庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。二．銀行存款管理1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。三．往來帳款的管理應收帳款的管理：企業(yè)要根據經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類賬，即按債務人的具體名稱設置登記明細分類賬，不準籠統(tǒng)的以地名代替。公司保險柜密鑰及銀行的U盾由公司領導指定人員保管。八、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。九、車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。對于前帳未清者，一律不予借款，因此造成工作不便或損失由本人承擔。不允許將幾個月費用合并在一起報銷，財務需要核實費用報銷的時間，防止重復報銷。、學校每月的費用開支實行費用預算制，財務人員要嚴格控制預算外支出。E．出納——確認各級審核人是否審核簽字，復核票據是否符合國家相關財稅法規(guī)規(guī)定，是否符合公司財務制度規(guī)定，復核是否預算內，支出價格是否符合市場價格及公司的要求。（如復印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費等）不屬差旅費報銷范疇，需另行辦理費用報銷手續(xù)。地區(qū)/人員特區(qū)直轄市省會城市省轄市縣級市及以下董事長實報實銷總裁、總監(jiān)、高級講師經理、講師其他員工A、中午12時前離開工作屬地按全天補助；中午12時后離開工作屬地按半天補助；中午12時前抵達工作屬地按半天補助；中午12時后返抵工作屬地按全天補助。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示部門經理或分管副總裁以上級別同意后方可報銷。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合部或專職部門定期進行財產清查。第三條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。第三章貨幣資金管理制度為加強對公司貨幣資金的管理和內部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定本規(guī)定：各部門的費用支出嚴格按照資金計劃管理的要求，實行計劃用款；我公司制定于每周五15:00前上交下周資金使用計劃申請表，對于用款不事先上交資金使用計劃申請表的部門，如有突發(fā)情況需付款的，需補報資金使用計劃申請表，部門主管、執(zhí)行董事簽批后，財務部方可付款；現(xiàn)金借款