【正文】 的匯總合并報(bào)表，消除了集團(tuán)母子公司信息不對(duì)稱的弊端；另一方面通過成立資金結(jié)算中心或財(cái)務(wù)公司將集團(tuán)母子公司的資金進(jìn)行集中管理，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)所有下屬單位資金的集團(tuán)內(nèi)循環(huán)，并能夠集中資金進(jìn)行集團(tuán)戰(zhàn)略投資和償付即將到期的債務(wù)，可以有效 降低集團(tuán)的資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 集權(quán)管理是指企業(yè)集團(tuán)母子公司的財(cái)務(wù)管理決策權(quán)，包括融資決策權(quán)、投資決策權(quán)、資產(chǎn)處置權(quán)、資本運(yùn)營(yíng)權(quán)、資金管理權(quán)、成本費(fèi)用管理權(quán)和收益分配權(quán)等一系列關(guān)系到財(cái)務(wù)管理的權(quán)限，絕大部分集中于集團(tuán)母公司。隨著網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件和企業(yè)資源管理軟件（ ERP）逐步在企業(yè)集團(tuán)中推廣使用，財(cái)務(wù)集中管 理逐漸成為企業(yè)集團(tuán)的選擇，更成為國(guó)有資產(chǎn)管理部門的要求。 ． 3 若公司其他制度有與本制度相抵觸內(nèi)容，按本制度執(zhí)行?？记谥贫葏⒄展疽?guī)定。由此產(chǎn)生的影響后果由申請(qǐng)付款部門自行承擔(dān)。本月供應(yīng)商 貨 款支付計(jì)劃由采購部制定并于上月 31 日前遞交本部門匯總交財(cái)務(wù)資金部，財(cái)務(wù)資金部 根據(jù)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃安排資金。 公司外協(xié)加工業(yè)務(wù)聯(lián)系人員費(fèi)用報(bào)銷及其他支出等管理視同營(yíng)銷業(yè)務(wù)人員，借支等按經(jīng) 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)的制度執(zhí)行。 凡單位價(jià)值超過 20xx 元（含 20xx 元），使用期限超過一年的物品，需填制入庫單到驗(yàn)收部門辦理驗(yàn)收 ,然后憑實(shí)物及正式發(fā)票辦理固定資產(chǎn)入庫，固定資產(chǎn)在報(bào)賬時(shí)需將倉庫入庫單及使用人領(lǐng)用的出庫單一起交財(cái)務(wù)做帳。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期核查。 如請(qǐng)購部門無需留存剛改為一式兩 份 。 材料、物品采購的申請(qǐng)、報(bào)銷規(guī)定 請(qǐng)購報(bào)告及計(jì)劃采購審批程序 開始 采購中心 或其他需用部門填寫 請(qǐng)購報(bào)告（請(qǐng)購物品超過 500 元的必須注有金額） 部門經(jīng)理、主管副總審核簽字 綜合管理部 核實(shí)需購數(shù)量 1000 元以下 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審簽 1000 元及以上 董事長(zhǎng) 審 結(jié)束 采購中心 執(zhí)行 公司內(nèi)部凡需購買原材料、輔助材料、外購半成品、工具、儀器儀表、設(shè)備、低置易耗品、物料用品、辦公用品等，均需提出采購計(jì)劃或請(qǐng)購報(bào)告 。 金額在 1000 元以上的車輛維修必須附維修報(bào)告并 經(jīng) 綜合管理部經(jīng)理 審核 后報(bào) 分管副總 批準(zhǔn) 方可執(zhí)行。特殊情況需經(jīng)公司 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)后方可支付。 廣告宣傳費(fèi)的開支規(guī)定： 任何形式的廣告宣傳活動(dòng)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。報(bào)告清單應(yīng)按原預(yù)算項(xiàng)目分項(xiàng)列支，若有超標(biāo)情況須附另附報(bào)告說明并經(jīng) 董事長(zhǎng) 審批后方可報(bào)銷。長(zhǎng)沙市內(nèi)住宿費(fèi)視同業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支。 由個(gè)人原因造成的的個(gè) 人費(fèi)用票據(jù)丟失，其經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人承擔(dān)。 20xx 元以上 的工程項(xiàng)目必 須以公司名義簽訂合同，以轉(zhuǎn)賬方式付款，憑正式發(fā)票和經(jīng)有關(guān)部門簽字的工程驗(yàn)收單結(jié)算，合同單位、發(fā)票開具單位、結(jié)算單位必須一致。出差長(zhǎng)沙以外地區(qū)當(dāng)天往返且外出時(shí)間超過 6 小時(shí)的，按每人每天 20 元的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐。隨同高級(jí)職員出差因伙食費(fèi)、交通費(fèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，故不再給予伙食交通費(fèi)補(bǔ)貼。 (e) 員工出差在外，當(dāng)天未住宿且未享受該天差旅費(fèi)補(bǔ)貼的，可以給予 25 元 /天的伙食補(bǔ)貼（差旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷者不享受此項(xiàng)補(bǔ)貼）。如有諸如此類的票據(jù)報(bào)銷，則扣除相應(yīng)補(bǔ)貼。 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元 /日）： 國(guó)內(nèi)出差標(biāo)準(zhǔn)： 住宿（限額報(bào)銷） 伙食、交通等（包干） 人員類別 交通工具 普通職員 工程師 經(jīng)理級(jí)職員 高級(jí)職員 火車 硬 坐 硬 坐 硬 坐 硬 臥 輪船 三等倉 二等倉 二等倉 頭等倉 飛機(jī) 不乘 不乘 不乘 可乘 地區(qū) 職別 特區(qū) 省會(huì)城市 一般城市 特區(qū) 省會(huì)城市 一般城市 普通職員 60元 30元 30元 30元 30元 20元 經(jīng)理級(jí)職員 80元 60元 50元 40元 30元 30元 高級(jí)職員 180元 100元 80元 80元 50元 40元 國(guó)外出差食宿標(biāo)準(zhǔn)（含港、澳、臺(tái)）： 高級(jí)職員（總經(jīng)理級(jí)職員）： RMB400 元 /天 經(jīng)理級(jí)職員： RMB300 元 /天 普通職員： RMB200 元 /天 備注：差旅費(fèi)原則上實(shí)行包干制，根據(jù)車票按出差的自然天數(shù)算，實(shí)際超過限額標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理；如果對(duì)方單位包食宿則給予每人每天 RMB100 元的住宿及雜費(fèi)補(bǔ)貼。 （ d）由于費(fèi)用分部門、項(xiàng)目考核，一般按報(bào)賬人所屬部門計(jì)賬。 對(duì)不真實(shí)、不合法的原始單據(jù)財(cái)務(wù) 部有權(quán)不予受理或予 以沒收；對(duì)記載不完整、不準(zhǔn)確的原始單據(jù)予以退回；對(duì)粘貼不整齊、金額計(jì)算不正確的單據(jù)有權(quán)要求重填或予以退回。 (f)中標(biāo)通知書 :中標(biāo)費(fèi)憑中標(biāo)通知書辦理付款手續(xù) 。 （ c）部門零星請(qǐng)購：因工作需要急需臨時(shí)采購物品，由各請(qǐng)購部門自行編制請(qǐng)購報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審批。 （ d） 采購性借支：采購員憑采購計(jì)劃表 或請(qǐng)購報(bào)告 辦理。 （非營(yíng)銷人員） 借支相關(guān)規(guī)定： 公司員工的借支都必須由其本人親自申請(qǐng)，員工不允許借支日常備用金 ,員工再次借支時(shí)，必須把上次借支報(bào)銷清賬 ，原則上前賬不清后賬不報(bào)。 3 實(shí)施內(nèi)容 資金管理規(guī)定： 各項(xiàng)支出必須符合公司的經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)則，都必須有已經(jīng)過批準(zhǔn)的 相關(guān)文件 ； 公司 各部門必須在每月 28 日前將下月各項(xiàng)資金需求計(jì)劃預(yù)先申報(bào)， 特殊情況無法按時(shí)提交的請(qǐng)?zhí)崆巴ㄖ?cái)務(wù) 部。 長(zhǎng)沙千龍湖 投資 集團(tuán) 財(cái)務(wù) 管理 制度 1 目的 為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，嚴(yán)肅公司財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)范操作，提高工作效率。 指導(dǎo)和督促下屬公司各種稅金、費(fèi)用、基金的繳納。 審核預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算外支出申請(qǐng)。 三、 費(fèi)用管控 預(yù)算考核： 制訂預(yù)算編制規(guī)程，指導(dǎo)各下屬企業(yè)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，匯總編制全集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算，檢 查和監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行過程情況，對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差提出處理建議。 通過銀行統(tǒng)一授信的辦法，實(shí)行集團(tuán)統(tǒng)一貸款，根據(jù)需要分配，集團(tuán)統(tǒng)一還款。 二、 資金管控 總部資金管控： 發(fā)揮結(jié)算中心的功能，主持集團(tuán)內(nèi)部往來的資金結(jié)算。 制定母公司的稅后利潤(rùn)分配方案。 審核子公司自行決策的投資項(xiàng)目及子公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長(zhǎng)期性資產(chǎn)的變動(dòng)情況。 制定集團(tuán)公司及其子公司的對(duì)外投資決策方案。 二、融資管控 融資特權(quán)： 重大投資項(xiàng)目的融資 超過資產(chǎn)負(fù) 債率安全線的舉債融資 導(dǎo)致母公司股份比例變動(dòng)的融資 增加了公司注冊(cè)資本的融資 子公司的并購融資與租賃融資 發(fā)行債券、發(fā)行股票、吸收外部投資以及子公司改制中所涉及的融資。 長(zhǎng)沙千龍湖 投資 集團(tuán)財(cái)務(wù) 管控職能 集團(tuán)公司總部對(duì)下屬企業(yè)單位的財(cái)務(wù)管控 職能 分為以下 八種 :規(guī)范管控、融資管控、投資管控、資產(chǎn)管控、資本運(yùn)營(yíng)管控、資金管控、費(fèi)用管控、收益管控。 檢查監(jiān)督： 檢查監(jiān)督集團(tuán)內(nèi)部各單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，定期對(duì)各所屬企業(yè)執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，財(cái)務(wù)管理要規(guī)范化，制度化，杜絕不按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序辦事而給公司造成的損失，對(duì)弄虛作假的行為要依法追究有關(guān)人員的責(zé)任。 匯編全集團(tuán)投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量預(yù)算，參與重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目方案的制定。 在擴(kuò)大再生產(chǎn)范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)投資，應(yīng)給予子公司限額投資決策權(quán)，超過限額的投資項(xiàng)目必須由母公司審批。 一、 資本運(yùn)營(yíng)管 控 總部資本運(yùn)營(yíng)： 擬定母公司增加或減少注冊(cè)資本的方案。 依法審訂子公司稅后利潤(rùn)分配方案。 管理下屬公司的資金收入，統(tǒng) 一管理下屬公司的銀行帳戶，杜絕資金賬外循環(huán)。 下屬公司主要負(fù)責(zé)資金的日常管理、制定資金內(nèi)部管理辦法、編制資金收支計(jì)劃、組織資金收支平衡、進(jìn)行資金收支業(yè)務(wù)的核算。 提交財(cái)務(wù)考核與評(píng)價(jià)報(bào)告。 制定集團(tuán)稅費(fèi)管理政策稅費(fèi)籌劃方案。 非全資收益管控： 對(duì)于控股、參