【正文】 元及以上 董事長 審 結(jié)束 采購中心 執(zhí)行 公司內(nèi)部凡需購買原材料、輔助材料、外購半成品、工具、儀器儀表、設(shè)備、低置易耗品、物料用品、辦公用品等，均需提出采購計劃或請購報告 。特殊情況需經(jīng)公司 董事長 批準(zhǔn)后方可支付。報告清單應(yīng)按原預(yù)算項目分項列支，若有超標(biāo)情況須附另附報告說明并經(jīng) 董事長 審批后方可報銷。 由個人原因造成的的個 人費用票據(jù)丟失，其經(jīng)濟損失由個人承擔(dān)。出差長沙以外地區(qū)當(dāng)天往返且外出時間超過 6 小時的，按每人每天 20 元的標(biāo)準(zhǔn)補助誤餐。 (e) 員工出差在外，當(dāng)天未住宿且未享受該天差旅費補貼的，可以給予 25 元 /天的伙食補貼（差旅費實報實銷者不享受此項補貼）。 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)（元 /日）： 國內(nèi)出差標(biāo)準(zhǔn)： 住宿（限額報銷） 伙食、交通等（包干） 人員類別 交通工具 普通職員 工程師 經(jīng)理級職員 高級職員 火車 硬 坐 硬 坐 硬 坐 硬 臥 輪船 三等倉 二等倉 二等倉 頭等倉 飛機 不乘 不乘 不乘 可乘 地區(qū) 職別 特區(qū) 省會城市 一般城市 特區(qū) 省會城市 一般城市 普通職員 60元 30元 30元 30元 30元 20元 經(jīng)理級職員 80元 60元 50元 40元 30元 30元 高級職員 180元 100元 80元 80元 50元 40元 國外出差食宿標(biāo)準(zhǔn)（含港、澳、臺）： 高級職員（總經(jīng)理級職員）： RMB400 元 /天 經(jīng)理級職員： RMB300 元 /天 普通職員： RMB200 元 /天 備注：差旅費原則上實行包干制，根據(jù)車票按出差的自然天數(shù)算，實際超過限額標(biāo)準(zhǔn)的費用自理；如果對方單位包食宿則給予每人每天 RMB100 元的住宿及雜費補貼。 對不真實、不合法的原始單據(jù)財務(wù) 部有權(quán)不予受理或予 以沒收；對記載不完整、不準(zhǔn)確的原始單據(jù)予以退回；對粘貼不整齊、金額計算不正確的單據(jù)有權(quán)要求重填或予以退回。 （ c）部門零星請購：因工作需要急需臨時采購物品，由各請購部門自行編制請購報告，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報 財務(wù)總監(jiān) 審批。 （非營銷人員） 借支相關(guān)規(guī)定： 公司員工的借支都必須由其本人親自申請，員工不允許借支日常備用金 ,員工再次借支時，必須把上次借支報銷清賬 ，原則上前賬不清后賬不報。 長沙千龍湖 投資 集團 財務(wù) 管理 制度 1 目的 為加強公司內(nèi)部管理，嚴肅公司財務(wù)紀律，規(guī)范操作，提高工作效率。 審核預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算外支出申請。 通過銀行統(tǒng)一授信的辦法，實行集團統(tǒng)一貸款，根據(jù)需要分配，集團統(tǒng)一還款。 制定母公司的稅后利潤分配方案。 制定集團公司及其子公司的對外投資決策方案。 長沙千龍湖 投資 集團財務(wù) 管控職能 集團公司總部對下屬企業(yè)單位的財務(wù)管控 職能 分為以下 八種 :規(guī)范管控、融資管控、投資管控、資產(chǎn)管控、資本運營管控、資金管控、費用管控、收益管控。 匯編全集團投資活動的現(xiàn)金流量預(yù)算，參與重大固定資產(chǎn)投資項目方案的制定。 一、 資本運營管 控 總部資本運營： 擬定母公司增加或減少注冊資本的方案。 管理下屬公司的資金收入，統(tǒng) 一管理下屬公司的銀行帳戶，杜絕資金賬外循環(huán)。 提交財務(wù)考核與評價報告。 非全資收益管控： 對于控股、參股子公司，其收益分配方案由董事會制訂，并經(jīng)子公司的股東大會或股東會審議通過。通過銀行支付的款項， 在 批準(zhǔn)當(dāng)天后 的 在35 個工作日內(nèi)支付。采購部門憑經(jīng)過批準(zhǔn)的請購報告至財務(wù)部申請采購付款。 (j） 押金退款通知 ：由人力資源辦公室 查核并出示書面資料交財務(wù)審核后付款，個人總金額超過 1000 元仍須 董事長 審簽 報賬相關(guān)規(guī)定 報賬程序 經(jīng)辦人按要求填寫報銷單 部門經(jīng)理、主管副總簽字 財務(wù)部會計審核 財務(wù)負責(zé)人審核 簽字 董事長 審簽（ 無支持文件且 1000 元及以上） 財務(wù)部執(zhí)行 有支持文件或無支持文件但金額小于 1000 元的不須總經(jīng)理審批 報賬需知 : （ a） 報賬的各種報銷單據(jù)由報銷者自行粘貼整齊，并正確計算、填寫報銷金額及附件張數(shù)，必須真實、合法、合理，報銷單必須用黑色墨水筆填寫，所填 寫的內(nèi)容必須和發(fā)票上標(biāo)明的內(nèi)容一致，不得偽造、涂改原始發(fā)票。 差旅費報銷規(guī)定 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)： 經(jīng)總 經(jīng)理特批準(zhǔn)予乘坐飛機的，其往返機場的專線車費用不在出差人員市內(nèi)交通費包干范圍內(nèi)，憑票報銷；除高級職員或總經(jīng)理特批外，其他職員不能乘坐豪華汽車臥鋪。 (d)員工報銷差旅費時，必須提供出差期間的住宿發(fā)票，否則差旅費住宿補貼減半；住宿半天的（指乘坐當(dāng)天中午以后車船等且住宿發(fā)票注明半天）補貼按標(biāo)準(zhǔn)的一半處理。 (i)公司相關(guān)部 門或職員通訊費用根據(jù)公司文件 制定的報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行； (j)市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)、開會、參加培訓(xùn)、本地用戶技術(shù)服務(wù)等中午不能回公司就餐的，可給予每人 10 元 /天的誤餐 交通 補貼。 在公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的通訊費于每月 10 日前報銷，報銷單由部門經(jīng)理、分管副經(jīng)理審核，經(jīng) 財務(wù)部審批后報 董事長 批準(zhǔn)后支付。經(jīng)辦人員憑 董事長 批準(zhǔn)的接待報告及接待額度標(biāo)準(zhǔn)到財務(wù)資金部辦理借支手續(xù)；接待任務(wù)完成后憑接待活動報告清單及時沖賬。 廣告宣傳費用開支嚴禁個人經(jīng)手，原則上不允許支付現(xiàn)金，款項直付媒體。 財務(wù)部只有出納具有 收取現(xiàn)金的職責(zé)，公司其他職員尤其是銷售人員在現(xiàn)金交款時不得將現(xiàn)金交給出納之外的人員 。 常規(guī)生產(chǎn)性采購申請付款程序 采購掛帳 /沖賬程序 采購員填單 計劃采購部門負責(zé)人審簽 財務(wù)會計審簽 財務(wù)部執(zhí)行 財務(wù)負責(zé)人審簽 原材料、備件、低耗品、物料用品、固定資產(chǎn) 以下物品的實物管理統(tǒng)一歸口為 綜合管理部 。 驗收部門、領(lǐng)用部門、財務(wù)部可對采購物品的價格、質(zhì)量提出質(zhì)疑 ,并可向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)如實反映情況 ； 為加強價格審計，杜絕在采購中牟取私利、損害公司利益的行為，由總經(jīng)理辦公室牽頭，財務(wù)部協(xié)助，每月不定期的對采購物品價格進行抽查，發(fā)現(xiàn)違紀、違法行為，將嚴肅處理。對付款手續(xù)未按時辦理完畢的付款單在下月重新申請付款，當(dāng)月未用完的付款額度不累積至下月。合同原件留財務(wù)資金部。而集中管理應(yīng)該與分散管理對應(yīng)，涉及對集團母子公司的財務(wù)經(jīng) 營數(shù)據(jù)和資金的管理是集中于集團母公司，還是分散到各成員企業(yè)，是一種集團公司財務(wù)監(jiān)控方式的選擇，兩者有著不同的內(nèi)涵。 在集權(quán)式財務(wù)管理體制下，集團母公司財務(wù)管理部門可以下述 “ 七大中心 ”作為其管理定位，根據(jù)實際情況合理配置母子公司的財務(wù)管理決策權(quán)利。其主要工作如下：擬訂母公司增加或 減少注冊資本的方案，擬訂子公司資產(chǎn)重組方案：審批子公司重要資產(chǎn)的處置方案：制定母公司的稅后利潤分配方案；落實集團內(nèi)各單位的集團資本保值增值的責(zé)任；依法審定子公司稅后利潤分配方案；對資本運營過程實施跟蹤監(jiān)控。 財務(wù)會計管理部門具體負責(zé)財務(wù)會計管理體系的運行，主要從事財務(wù)與會計的業(yè) 務(wù)管理、集團內(nèi)部財務(wù)人員的管 理等工作，以保證集團財務(wù)與會計工作的規(guī)范和高效。這種模式的改變實現(xiàn)了集團公司的會計集中核算，使集團公司能夠?qū)崟r查詢與處理相關(guān)信息，實時生成合并報表和帳務(wù)數(shù)據(jù)，并能實現(xiàn)跨帳簿、跨企業(yè)和多維的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析。各地的公司只單純負責(zé)財務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入工作。如一些大型企業(yè)集團，其涉及多行業(yè)，因此，成立二級行業(yè)管理部門，并將三級相同行業(yè)的成員企業(yè)歸屬相應(yīng)的二級管理部門進行管理