【正文】 備注：財務(wù)負(fù)責(zé)人借支現(xiàn)金 ,不論金額大小均須 董事長 審簽 借支需知 ： （ a） 差旅費、培訓(xùn)費借支：差旅費借支必須憑經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的《出差申請表》辦理；參加各類會議、培訓(xùn)借支須憑經(jīng)部門主管、人事主管以及總經(jīng)理批準(zhǔn)的《培訓(xùn)申請表》附會議、培訓(xùn)通知書辦理。（見人事表格） （ b）業(yè)務(wù)員借支：業(yè)務(wù)員借支需按經(jīng)審核批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)結(jié)算明細(xì)表執(zhí)行。 （ c） 活動借支：開展各種活動主辦部門需 事 先就活動內(nèi)容、活動預(yù)算明細(xì)等寫出書面申請報告，經(jīng)主管部門經(jīng)理審 核主管副總經(jīng)審核 后交財務(wù)部經(jīng)理審核，然后交 總經(jīng)理審 批 ，憑經(jīng)過批準(zhǔn)的活動申請報告至財務(wù)部辦理借支。 （ d） 采購性借支：采購員憑采購計劃表 或請購報告 辦理。 其他付款相關(guān)規(guī)定 其他付款程序 經(jīng)辦人按經(jīng)批 準(zhǔn)的 相關(guān)文件、報告 要求填寫付款申請單 部門經(jīng)理 、主管副總簽字 財務(wù)部會計審核 財務(wù)負(fù)責(zé)人審核 董事長 審核 財務(wù)部執(zhí)行 備注：有支持文件 且 金額在 1000 元以下的必須發(fā)生的報帳付款經(jīng)財務(wù) 負(fù)責(zé)人審簽后財務(wù)部執(zhí)行 ,無支持文件或 該筆業(yè)務(wù)總金額超過 1000 元的報帳付款仍然須經(jīng) 董事長 審批 其他付款需知 : (a) 臨時采購 :采購員憑臨時采購計劃表， 填寫付款申請單到財務(wù)申請付款 。 (b)非生產(chǎn)性物料采購 :綜合管理部 每月 28 號前匯總各部門下月需求 ,統(tǒng)一編制請購報告 ,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報 財務(wù)總監(jiān) 審批。采購部門憑經(jīng)過批準(zhǔn)的請購報告至財務(wù)部申請采購付款。 （ c）部門零星請購：因工作需要急需臨時采購物品，由各請購部門自行編制請購報告，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報 財務(wù)總監(jiān) 審批。采購部門憑經(jīng)過批準(zhǔn)的請購報告至財務(wù)部申請采 購付款。 (d)代購設(shè)備等 :為客戶代購各類設(shè)備等 ,由銷售部提交采購計劃書 ,經(jīng)財務(wù)部審核后 ,報 董事長 批準(zhǔn)后，憑經(jīng)批準(zhǔn)的采購計劃書至財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。 (e)招標(biāo)邀請書：投標(biāo)保證金憑經(jīng)營銷經(jīng)理簽字、財務(wù) 總監(jiān) 審核、 董事長 批準(zhǔn)的招標(biāo)邀請書辦理付款手續(xù)。 (f)中標(biāo)通知書 :中標(biāo)費憑中標(biāo)通知書辦理付款手續(xù) 。 (g)費用性開支 :其他費用 (如廣告費、參展費、參會費、會員費等 )必須憑 各部門提交的已經(jīng)審核批準(zhǔn)的報告執(zhí)行； (h)經(jīng)常性開支項目 :水電費、利息支出、銀行手續(xù)費、養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、關(guān)稅、增值稅、個 人所得稅等憑付款通知書辦理付款手續(xù)。 (i） 培訓(xùn)付款：參加各類會議、培訓(xùn)須憑經(jīng)部門主管、人事主管以及總經(jīng)理批準(zhǔn)的《培訓(xùn)申請表》附會議、培訓(xùn)通知書辦理付款手續(xù)。 (j） 押金退款通知 ：由人力資源辦公室 查核并出示書面資料交財務(wù)審核后付款，個人總金額超過 1000 元仍須 董事長 審簽 報賬相關(guān)規(guī)定 報賬程序 經(jīng)辦人按要求填寫報銷單 部門經(jīng)理、主管副總簽字 財務(wù)部會計審核 財務(wù)負(fù)責(zé)人審核 簽字 董事長 審簽（ 無支持文件且 1000 元及以上） 財務(wù)部執(zhí)行 有支持文件或無支持文件但金額小于 1000 元的不須總經(jīng)理審批 報賬需知 : （ a） 報賬的各種報銷單據(jù)由報銷者自行粘貼整齊，并正確計算、填寫報銷金額及附件張數(shù)，必須真實、合法、合理，報銷單必須用黑色墨水筆填寫，所填 寫的內(nèi)容必須和發(fā)票上標(biāo)明的內(nèi)容一致，不得偽造、涂改原始發(fā)票。 對不真實、不合法的原始單據(jù)財務(wù) 部有權(quán)不予受理或予 以沒收；對記載不完整、不準(zhǔn)確的原始單據(jù)予以退回；對粘貼不整齊、金額計算不正確的單據(jù)有權(quán)要求重填或予以退回。 （ b） 費用發(fā)生前有費用預(yù)算報告的費用報銷時需將預(yù)算報告附后。費用預(yù)算總額內(nèi)的一次費用發(fā)生金額在 1000 元以內(nèi)（含 1000 元）經(jīng)主管副總、財務(wù)部審批后即可報銷；未超過費用預(yù)算總額，但當(dāng)次費用發(fā)生金額在 1000 元以上需報 董事長 審批后方可報銷；超過費用預(yù)算總額的費用無論金額大小均需經(jīng) 董事長批準(zhǔn)后方可開支。 （ c）報賬必須及時，員工應(yīng)在出差歸來 7 日內(nèi)到財務(wù)部辦理報賬沖賬手續(xù)，日常開支也應(yīng)在自借支事項完成之日 起 10 日內(nèi)清賬，否則，財務(wù)部將不辦理再次借支手續(xù)，財務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月工資中扣還。 （ d）由于費用分部門、項目考核，一般按報賬人所屬部門計賬。若其中某項費用須記入其他部門，必須經(jīng)承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后方可計入承擔(dān)部門。 對無發(fā)票開支項目（收據(jù)）不予報銷。 差旅費報銷規(guī)定 乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)： 經(jīng)總 經(jīng)理特批準(zhǔn)予乘坐飛機(jī)的，其往返機(jī)場的專線車費用不在出差人員市內(nèi)交通費包干范圍內(nèi)，憑票報銷；除高級職員或總經(jīng)理特批外，其他職員不能乘坐豪華汽車臥鋪。 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)（元 /日）： 國內(nèi)出差標(biāo)準(zhǔn)： 住宿（限額報銷） 伙食、交通等（包干） 人員類別 交通工具 普通職員 工程師 經(jīng)理級職員 高級職員 火車 硬 坐 硬 坐 硬 坐 硬 臥 輪船 三等倉 二等倉 二等倉 頭等倉 飛機(jī) 不乘 不乘 不乘 可乘 地區(qū) 職別 特區(qū) 省會城市 一般城市 特區(qū) 省會城市 一般城市 普通職員 60元 30元 30元 30元 30元 20元 經(jīng)理級職員 80元 60元 50元 40元 30元 30元 高級職員 180元 100元 80元 80元 50元 40元 國外出差食宿標(biāo)準(zhǔn)（含港、澳、臺）： 高級職員（總經(jīng)理級職員）： RMB400 元 /天 經(jīng)理級職員： RMB300 元 /天 普通職員： RMB200 元 /天 備注：差旅費原則上實行包干制，根據(jù)車票按出差的自然天數(shù)算，實際超過限額標(biāo)準(zhǔn)的費用自理；如果對方單位包食宿則給予每人每天 RMB100 元的住宿及雜費補(bǔ)貼。 具體說明： (a)高級職員指 公司總監(jiān)及以上公司領(lǐng)導(dǎo)職員；經(jīng)理級職員指部門主管、主管助理及具有高級職稱且在公司從事該職稱所對應(yīng)的工作的職員及項目主管 。 (b)所有 職員差旅費報銷按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（包括住宿 費、 伙食費、市內(nèi)交通費等），員工出差實際發(fā)生的費用如小于按以上標(biāo)準(zhǔn) 計算的金額， 差額部分作為補(bǔ)貼付給出差者。員工出差期間按出差標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，一律不另外報銷餐飲、交通、通訊等費用。如有諸如此類的票據(jù)報銷，則扣除相應(yīng)補(bǔ)貼。特殊情況費用超標(biāo)的應(yīng)填寫《超標(biāo)費用報銷審批報告》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可交財務(wù)部報賬，否則財務(wù)部不予受理。 (c)特區(qū)涵蓋區(qū)域：深 圳、青島、大連、珠海、廈門、北京、上海、杭州、福州、廣州、寧波、南京共十二個經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市。 (d)員工報銷差旅費時，必須提供出差期間的住宿發(fā)票，否則差旅費住宿補(bǔ)貼減半；住宿半天的（指乘坐當(dāng)天中午以后車船等且住宿發(fā)票注明半天）補(bǔ)貼按標(biāo)準(zhǔn)的一半處理。 (e) 員工出差在外，當(dāng)天未住宿且未享受該天差旅費補(bǔ)貼的，可以給予 25 元 /天的伙食補(bǔ)貼（差旅費實報實銷者不享受此項補(bǔ)貼）。 (f)員工長途出差乘火車 ，從晚上 8 時到次日凌晨 7 時 之間 ， 在車上過夜 6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12 小時 的 ， 可購硬 臥 。 夜間乘硬座車超過 4小 時（時段為 22： 00— 06： 00 之間）者另外每人每趟給予 10 元夜間乘車補(bǔ)貼。 (g)出差期間當(dāng)天有接待任務(wù)的相應(yīng)扣除伙食補(bǔ)貼，若一天內(nèi)有一次宴請，扣除當(dāng)天 30%補(bǔ)貼（伙食、市內(nèi)