【正文】 及條件（國外貸款機構或貸款國別、還款 期、寬限期、利率、承諾費等）；（ 3）項目對外工作進展情況；（ 4）貸款使用范圍（貸款用于土建、設備、材料、咨詢和培訓等的資金安排）；（ 5）設備和材料采購清單及采購方式（主要設備和材料規(guī)格、數(shù)量、單價）；（ 6）經(jīng)濟分析和財務評價結論；（ 7）貸款償還及擔保責任、還款資金來源及還款計劃。 項目納入國外貸款備選項目規(guī)劃并完成審批、核準或備案手續(xù)后，項目用款單位須向所在地省級發(fā)展改革部門提出項 目資金申請報告。 在項目前期準備 階段，中方要完成項目建議書、可研報告和資金申請報告 ， 國外貸款機構要完成項目的評估。 （四）政府外債項目資金申請報告的編寫 1．申報納入國外貸款規(guī)劃的備選項目材料的內(nèi)容： （ 1）項目簡要情況；（ 2）項目建設必要性；（ 3）擬申請借用國外貸款的類別或國別；（ 4）貸款金額及用途；（ 5）貸款償還責任。 （三）財政貼息項目資金申請報告的編寫 1．財政貼息項目 資金申請報告 的 主要內(nèi)容： （ 1） 項目單位的基本情況和財務狀況； （ 2） 項目的基本情況 （ 建設背景、建設內(nèi)容、總投資及資金 來源、技術工藝、各項建設條件落實情況等 ） ； （ 3） 申請 財政 貼息資金的主要原因和政策依據(jù)； （ 4） 項目招標內(nèi)容（適用于申請 財政 貼息資金 500萬元及以上的投資項目）； （ 5） 國家發(fā)改委要求提供的其他內(nèi)容。 （ 3）我國使用政府外債項目的種類 我國對 使用政府外債 項目按轉貸類型劃分為三類： ① 地方財政作為項目借款人，并承擔償還責任 ； ② 項目單位作為借款人，并承擔償還責任，地方財政提供還款擔保； ③ 項目單位作為借款人，并承擔償還責任，轉貸銀行作為對外最終還款人，地方財政既不作為借款人，也不提供擔保。 3．外國政府和國際金融組織貸款 （ 1）外國政府貸款： 又稱雙邊貸款，是發(fā)達國家在雙邊財政合作的 框架 下，向發(fā)展中國家或地區(qū)提供的援助性長期優(yōu)惠貸款，具有政府間開發(fā)援助的性質(zhì)。財政貼息是政府政策性金融的重要工具，是彌補項目公司還貸能力缺陷，實現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)政策重要手段。其中，中央政府提供的投資補助，包括向符合條件的企業(yè)和地方政府投資項目給予的投資資金補助。若需對外簽約，應注意寫明“需經(jīng)中國政府有關部門批準后生效”或類似條款。 2．項目申請報告的編寫內(nèi)容： ①項目名稱、投資方基本情況；②項目背景情況及投資環(huán)境情況；③項目建設規(guī)模、主要建設內(nèi)容、產(chǎn)品、目標市場，以及項目效益、風險情況；④項目總投資、各方出資額、出資方式、融資方案及用匯金額；⑤購并或參股項目，應說明擬購并或參股公司的具體情況。 （二）企業(yè)投資核準申請報告的編寫 八個部分 ： ①申報單位及項目概況②發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入分析③資源開發(fā)及綜合利用分析④節(jié)能方案分析⑤建設用地、征地拆遷及移民安置分析⑥環(huán)境和生態(tài)影響分析⑦經(jīng)濟影響分析⑧社會影響分析。主要內(nèi)容包括不確定性和風險因素的識別，以及風險因素的規(guī)避對策研究。 （ 7）資金籌措方案：資金籌措方案評價包括： ①評價擬建項目采用的政府注資方式的合理性； ②資金來源的可靠性以及項目所需投資 能否得到足額、及時供應； ③項目法人單位自籌資金投入在數(shù)量和時間安排上能否滿足項目建設需要。 （ 5）環(huán)境保護措施方案及環(huán)境影響評價 對于可能對環(huán)境產(chǎn)生重要影響的政府投資項目，應基于減少污染排放，強化污染治理，保持環(huán)境可持續(xù)能力的原則，結合環(huán)境影響評價的要求提出可行的環(huán)境保護措施方案。 2．重點關注的問題 :（ 1）項目需求及目標定（ 2）項目建設方案（建設地址選擇、占用土地、建筑方案、公用工程等）；（ 3）項目實施方案； 項目實施應特別強調(diào)實行代建制。這些項目的產(chǎn)品和服務或具有排他性，或具有競爭性，消費者愿意直接付費，具有一定的收入來源，但由于存在著超額需求，收入難以彌補全部成本支出。 2．政府注入資本金項目：政府注入資金的投資項目需要編制項目建議書和可行性研究報告，報送政府審批機關審批。 對于具有多重目標的多方案比較，應采用 多目標綜 合評價方法 ， 在建設項目各方案的各個部分、各階段、各層次評價的基礎上，謀求建設方案的整體優(yōu)化，為決策者提供各種決策所需的信息。 對于 由于征地拆遷等可能產(chǎn)生重要社會影響的 項目 ，以及扶貧、區(qū)域綜合開發(fā)、文化教育、公共衛(wèi)生等具有明顯社會發(fā)展目標的 項目，應 從維護公共利益、構建和諧社會、落實以人為本的科學發(fā)展觀等角度， 進行社會 評價，包括： ① 社會影響分析：從 國家、地區(qū)、社區(qū)三個層面 展開，包括 正面影響和負面影響 ； ② 互適性分析：主要分析預測項目能否為當?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，以及當?shù)卣?、居民支持項目的程度，考察項目與當?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應關系； ③ 社會風險分析：對可能影響項目的各種社會因素進行識別和排序，選擇影響面大、持續(xù)時間長， 并容易導致較大矛盾的社會因素進行預測、分析并提出對策建議。 （ 12）資源、環(huán)境評價： 對于高耗能、耗水、大量消耗自然資源的 項目應該：① 進行節(jié)能、節(jié)水、節(jié)地、節(jié)材等方面的分析，分析能源、水資源和自然資源利用效率，提出降低資源消耗的措施；② 從發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、資源節(jié)約綜合利用等角度進行分析評價資料綜合利用情況；③ 對于可能產(chǎn)生重要環(huán)境影響的項目，要分析項目可能造成的環(huán)境影響及污染物排放是否符合環(huán)保政策法規(guī)的要求，提出減少污染排放，強化污染治理，促進清潔生產(chǎn)，提高環(huán)境質(zhì)量的對策建議。 ① 在行業(yè)內(nèi)具有重要地位的企業(yè)投資項目，或者對未來發(fā)展具有重要影響的項目，應進行行業(yè)影響經(jīng)濟分析，評價擬建項目對所在行業(yè)及關聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、 結構調(diào)整 等方面的影響，對產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整、行業(yè)技術進步、行業(yè)競爭格局及是否可能出現(xiàn)壟斷等進行分析評價。 如果項目的經(jīng)濟費用和效益能夠進行貨幣量化 ，應在費用效益的識別和計算的基礎上，編制經(jīng)濟費用效益流量表，計算經(jīng)濟凈現(xiàn)值（ ENPV）、經(jīng)濟內(nèi)部收益率（ EIRR）等經(jīng)濟評價指標，通過經(jīng)濟費用效益分析，評價項目投資的經(jīng)濟合理性。 （ 9）財務分析： 結合具體項目的特點，進行財務現(xiàn)金流量分析。 （ 6）運營期財務收益與費用估算 對項目運營期 間的運營活動及其前景進行分析預測，重點包括 營業(yè)收入、運營成本及費用測算，以及項目運營所需運營資金的估算 。 對于大型或復雜項目的建設方案論證，還應首 先進行總體方案分析評價，并將評價結論作為單體方案評價的框架依據(jù)。② 為項目產(chǎn)品定位提供依據(jù) 。 （ 3）可行性研究的 深度要求： ① 內(nèi)容齊全，數(shù)據(jù)準確，論據(jù)充分，結論明確，以滿足決策者定方案定項 目的需要 ；② 選用的 主要設備的規(guī)格、參數(shù)應能滿足預訂貨的要 求，引進的技術設備的資 料應能滿足 合同談判的 要求；③ 可行性研究中 重大技術、財務方案應有兩個以上方案 的比選；④ 可行性研究中確定的 主要工程技術數(shù)據(jù)應能滿足項目初步設計的要求 ；⑤ 對建設投資和生產(chǎn)成本應進行 分項詳細估算 ，其誤差應控制在 177。不僅應對歷史、現(xiàn)狀資料進行 研究和分析，更重要的是應對未來的市場需求、投資效益進行預測和估算； ② 公正性 。主要包括： 項目目標及功能定位、市場需求研究、項目建設地點選擇、項目方案構思、項目建設方案初步論證 。 2．目的： 判別項目投資的必要性和可能性，初步判斷設想的項目是否有生命力，并提出是否需要進一步開展項目可行性研究的結論 。③ 科技領先項目 ，有效發(fā)現(xiàn)或引發(fā)市場需求，并針對需求組織人員進行技術攻關， 搶占技術上的領先地位 是項目成功帶來高投資回報的基礎。在鑒別投資機會時，不僅要關注企業(yè)長遠發(fā)展戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，還要考慮企業(yè)目前的實際情況，防止盲目超前。 3．內(nèi)容：（ 1） 分析投資動機，把握投資目標 （ 2） 鑒別投資機會： ① 項目目標與企業(yè)規(guī)劃目標的關聯(lián)性。 （三）金融機構委托的項目前期咨詢 二、企業(yè)投資項目前期咨詢（掌握） （一）投資機會研究 1．概念 投資機會研究（ Opportunity Study）也稱 投資機會鑒別 ，是進行可行性研究之前的 準備性調(diào)查研究 ，也是為尋求有價值的投資機會而對項目的有關背景、投資條件 、市場狀況等所進行的初步調(diào)查研究和分析預測。 2．企業(yè)投資項目核準和備案咨詢： 編寫 核準項目申請報告 、 項目備案相關文件 。 二、政策研究咨詢（熟悉） 1．含義：工程咨詢中的政策咨詢業(yè)務是指在工程咨詢評估或?qū)ｎ}研究工作的基礎上，經(jīng)過進一步總結提煉，就某些較為宏觀或有關行業(yè)、領域帶有普遍性的問題為政府決策部門提供涉及政策制定、實施、效果分析以及政策調(diào)整等方面的意見和建議。 2．主要類型：（ 1） 宏觀專題研究 。 同時，規(guī)劃咨詢需要正確處理不同發(fā)展目標之間的矛盾，例如微觀與宏觀、局部與整體、短期和長期、經(jīng)濟與社會等，這些矛盾需要堅持后者為主的原則。 3．規(guī)劃評估的指標要求 規(guī)劃評估咨詢一般應建立評價指標體系和評價數(shù)據(jù)庫，要求指標 簡單明了，數(shù)據(jù)容易獲取，體系完整，邏輯合理，目標明確，易于分析 。 ② 區(qū)域或行業(yè)規(guī)劃的發(fā)展條件： 資源條件、社會和環(huán)境條件、基礎設施條件、生產(chǎn)開發(fā)能力、管理制度更新等。 （ 2）發(fā)展思路和開發(fā)方案： 開發(fā)方案是根據(jù)行業(yè)或區(qū)域發(fā)展的時序性和階段性，劃分近期、中期和遠期的規(guī)劃發(fā)展重點及重點項目開發(fā)方案。 （二）針對咨詢?nèi)藛T的風險管理策略： 1． 強化合同履約意識（防范風險的基礎） ； 2． 提高專業(yè)技能 ； 3． 投保職業(yè)責任保險 ； 4． 加強自 身管理 ； 5． 提高職業(yè)道德素質(zhì) 。 風險管理基本流程包括以下主要工作： 收集風險管理初始信息、進行風險評估、制定風險管理策略、提出和實施風險管理解決方案、風險管理的監(jiān)督和改進 。 第二章 工程咨詢單位的風險管理 （一）全面風險管理： 風險，指未來的不確定性對實現(xiàn)經(jīng)營目標的影響。 4．主要營銷手段： （ 1） 建立網(wǎng)頁 ；（ 2） 爭取客戶舉薦 ；（ 3） 廣告宣傳 ；（ 4） 樹立品牌形象 ；（ 5） 專業(yè)出版物 ；（ 6） 保持良好的公共關系 。 1．市場細分 ： ①明確市場范圍；②選擇細分標準；③粗分；④細分。 （四）目標市場選擇與市場定位：包括市場細分、目標市場、市場定位。 3．市場定位： 確認自身競爭優(yōu)勢，對比明確在目標市場的相對競爭優(yōu)勢，開展營銷活動展示優(yōu)勢。 編寫項目建議書。 建立健全全面風險管理體系，包括風 險管理策略、風險管理措施、風險管理的組織職能體系、風險管 理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng) 。 （一）針對咨詢單位的風險管理策略 1．建立規(guī)范的 內(nèi)部治理結構 2．建立 內(nèi)部風險控制制度 ，包括崗位 授 權制度、內(nèi)部 報告 制度、內(nèi)控 批準 制度、內(nèi)控 責任 制度、內(nèi)控 審計檢查 制度、內(nèi)控 考核評價 制度、重大 風險預警制度、以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律 顧問 制度、重要崗位 權力制衡 制度 3．建立咨詢單位的 信用評級制度 ； 4．建立 責任賠償制度 ； 5．推廣 擔保制度 ； 6．建立 工程保險制度 ；7．實行 合伙人制度 。 2．內(nèi)容（五個方面） （ 1）發(fā)展目標（ 5個目標）： ① 經(jīng)濟目標（ GDP、人均國民收入、經(jīng)濟增長速度、勞動生產(chǎn)率、生產(chǎn)能力和規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量、產(chǎn)業(yè)結構等） ；② 技術目標（技術水平、裝備水平、制造水平、人力資源開發(fā)、技術進步貢獻率等） ；③ 社會目標（人口指標、人口自然增長率、就業(yè)機會、公平分配、扶貧、社會保險、醫(yī)療衛(wèi)生、教育水平、文化宗教等）；④ 環(huán)境目標（環(huán)境質(zhì)量、污染治理、生態(tài)平衡、可持續(xù)發(fā)展等） ；⑤ 管理目標（組織機構、人員素質(zhì)、管理制度、體制改革等） 。 行業(yè)規(guī)劃的基本條件： 生產(chǎn)力布局現(xiàn)狀、技術水平、市場開發(fā)程度、產(chǎn)品結構、行業(yè)優(yōu)勢、產(chǎn)權體制等 。 2．內(nèi)容： 規(guī)劃評估咨詢的內(nèi)容與規(guī)劃研究的內(nèi)容大致相同，但更加宏觀，層次更高，主要包括：（ 1） 論證 規(guī)劃 目標 ；（ 2）評價規(guī)劃 方案 ；（ 3）分析規(guī)劃的 比較優(yōu)勢和制約因素 ；（ 4）提出評價 意見和建議 。 3．規(guī)劃咨詢一般采用邏輯框架法加以匯總和綜合，編制規(guī)劃咨詢的邏輯框架要做到： （ 1）研究規(guī)劃 目標 ；（ 2）確定實現(xiàn)規(guī)劃目標需要直接實現(xiàn)的 目的 ；（ 3）明 確規(guī)劃的 主要任務 ，即規(guī)劃的 產(chǎn)出 ；（ 4）提出規(guī)劃應 采取的措施 ，即規(guī)劃 投入 。咨詢?nèi)藛T應按客戶的要求和研究的需要來確定專題研究的范圍、內(nèi)容和深度。（ 4） 國際合作咨詢研究專題 。 第三節(jié) 項目前期階段咨詢 一、項目前期咨詢的內(nèi)容（掌握） （一）項目業(yè)主委托的項目前期咨詢 ： 編制企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目投資機會研究、項目商業(yè)計劃書、項目初步可行性研究報告、項目可行性研究報告以及相關專題研究報告 。 2．政府核準項目咨詢： 項目核準申請報告進行評估論證。 2．方法： 依靠經(jīng)驗進行粗略的預測估計，一般可不進行詳細的分析計算 。③ 符合企業(yè)現(xiàn)實情況 。② 填補市場空白型項目 ，項目投資效益的 好壞關鍵在于市場 。 （二）初步可行性研究 1．概念：對機會研究所選擇的項目進行進一步的分析論證。 4．內(nèi)容 初步可行性 研究的內(nèi)容與詳細可行性研究基本相同，但深度較淺。 （ 2） 可行性研究的具體要求： ① 預見性 。必須應用現(xiàn)代科學技術手段進行市場研究、科學評價項目的盈利能力、償債能力及對經(jīng)濟、社會、環(huán)境等產(chǎn)生的影響，為項目決策提供科學依據(jù)。 （ 2）市場分析： 市場分析應達到如下目的 ：① 為 項目建設的