【正文】 作。 檔案銷毀清冊永久。 總帳 15 年、明細(xì)帳 15 年、現(xiàn)金和銀行日記帳 25 年。具體包括原始憑證、記帳憑證、總帳、明細(xì)帳、銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、固定資產(chǎn)明細(xì)帳、月度年度財(cái)務(wù)報(bào)表、科目匯總表、銀行對帳單、銀行余額調(diào)節(jié)表，包括儲存在磁盤（軟盤和硬盤）上的會計(jì)核算數(shù)據(jù)庫等。 資金管理、籌措 對公司的資金運(yùn)動全過程即資金的籌集、投放、耗費(fèi)、收入進(jìn)行管理。每年配合固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行實(shí)物盤店，以了解帳實(shí)是否相符。 成本核算、資產(chǎn)管理 、成本費(fèi)用的支出必須按公司報(bào)銷制度辦理，審核費(fèi)用時，審核報(bào)銷單內(nèi)各欄是否詳填，是否經(jīng)部門主管核準(zhǔn)，金額細(xì)數(shù)與合計(jì)數(shù)是否正確，費(fèi)用計(jì)算是否正確、合理，任何違反規(guī)定的費(fèi)用財(cái)務(wù)部不得予以報(bào)銷。 公司的各項(xiàng)收入必須安全、及時、全部解入公司帳戶，不得有延誤。 按規(guī)定建立健全會計(jì)帳冊、進(jìn)行會計(jì)核算，分為總帳、明細(xì)分類帳、日記帳、科目匯總表等，及時提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會計(jì)信息給管理部門。 物業(yè)部要有《樣板房物品臺帳》電子文檔，每個月的歷史臺帳必須歸檔，留交財(cái)務(wù)、行政、裝飾留底備存。 根據(jù)各公司領(lǐng)料單符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)作新增固定資產(chǎn) 樣板房財(cái)產(chǎn)行政、裝飾、物業(yè)、財(cái)務(wù) 4 部門每月盤點(diǎn)一次 行政部填寫《資產(chǎn)報(bào)廢單》財(cái)務(wù)部核實(shí)賬面固定資產(chǎn)設(shè)備名稱原值、累計(jì)折舊、凈值 行政部提供《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》 20 一般資產(chǎn)領(lǐng)用單 日期年月日 連續(xù)號 ： 領(lǐng)用部門： 編號 名稱及規(guī)格 單位 數(shù)量 單價(jià) 總額 備注 行政部 領(lǐng)料部門 部門 領(lǐng)料： 資產(chǎn)管理員： 主管： 資產(chǎn)兼管員： 一式四聯(lián)（一份附報(bào)銷單后、一份部門留底登臺帳、行政部、財(cái)務(wù)部各一份備案） 21 22 23 錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 樣板房資產(chǎn)管理操作制度 目的：為保證公司樣板房資產(chǎn)日常管理工作的有效性，特制定本制度，具體操作流程如下： 財(cái)務(wù)部、行政部、裝飾部、物業(yè)部每月必須共同到場清點(diǎn)一次樣板房物品，每次清點(diǎn)完畢必須由在場四方 簽字確認(rèn)認(rèn)可。 附《一般資產(chǎn)領(lǐng)用單》、《物品請購單》、《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》、《一般資產(chǎn)臺帳》、《資產(chǎn)變動表》。無法賠償原物的，賠償不低于原物功效的替代物。 8 處罰規(guī)定 未按正確操作規(guī)定進(jìn)行操作的，第一次對部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)兼管員出具告知函，對部門負(fù)責(zé)人處50 元罰款；第二次對部門負(fù)責(zé)人處 100 元罰款，對資產(chǎn)兼管員處 50 元罰款，報(bào)人力資源部備案，第三次報(bào)人力資源部加重處罰。 18 7 一般資產(chǎn)盤點(diǎn) 各使用部門每月進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，并將自查后的情況匯報(bào)行政部。 《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》必須有轉(zhuǎn)出部門的資產(chǎn)兼管員、負(fù)責(zé)人及轉(zhuǎn)入部 門資產(chǎn)兼管員、負(fù)責(zé)人簽字，還必須有行政部資產(chǎn)專管員及行政總監(jiān)的簽字。（另附樣板房資產(chǎn)管理 操作制度） 各部門根據(jù)一般資產(chǎn)變動的實(shí)際情況，及時更新一般資產(chǎn)臺帳且每月出具資產(chǎn)變動表一份。 一般資產(chǎn)所在部門 劃歸部門日常負(fù)責(zé)管理，使用人、資產(chǎn)兼管員負(fù)責(zé)使用保管，各部門一般資產(chǎn)的責(zé)任人為部門的第一負(fù)責(zé)人。 一般資產(chǎn)采購?fù)ǔＲ残柽M(jìn)行比價(jià)。 一次購入，分批領(lǐng)用的物品也要到倉庫辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)。 三、一般資產(chǎn)管理辦法 目的 為規(guī)范公司一般資產(chǎn)的管理，進(jìn)一步明確一般資產(chǎn)的范圍、添置、使用、調(diào)撥、報(bào)廢、盤點(diǎn)等管理與操作流程，本著“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確采購人、保管人和保管部門的責(zé)任和權(quán)利，特制定本管理 辦法。按照合同要求審核監(jiān)督中匯客戶的租金、管理費(fèi)、停車費(fèi)等。 4．存貨的管理 存貨分為原材料、低值易耗品，每月按帳面余額對倉庫進(jìn)行抽查。 銀行出納人員必須在每月 3 日前（節(jié)假日順延），做好上月銀行存款日記帳余額和銀行余額對帳單的核對工作，如發(fā)生不符，應(yīng)找出原因，通過“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整，直至雙方調(diào)節(jié)后的余額相符為止。 二、流動資產(chǎn)管理制度 目的：為規(guī)范流動資產(chǎn)管理工作，明確責(zé)任，制定本辦法。 、核查 固定資產(chǎn)每月由使用部門盤點(diǎn)，并將固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表交行政部資產(chǎn)管理員。 固定資產(chǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自外借，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)行政部將立即收回該項(xiàng)固定資產(chǎn)，并給予該項(xiàng)固定資產(chǎn)價(jià)值 5%10%的經(jīng)濟(jì)處罰。擅自動用、搬遷的由行政部查處。 各公司部門應(yīng)對各自保管使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格檢查、管理、保養(yǎng)。部門負(fù)責(zé)人、使用人兼職資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理使用，行政部賦有監(jiān)督檢查責(zé)任。固定資產(chǎn)按公司規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一編號、登記固定資產(chǎn)管理 卡片，行政部資產(chǎn)管理員按編號對固定資產(chǎn)進(jìn)行粘貼標(biāo)志。帳務(wù)分類為房屋、辦公設(shè)備、辦公家具、電器設(shè)備、其他設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、中央空調(diào)設(shè)備。 12. 每月一次對物業(yè)、銷售進(jìn)行檢查，內(nèi)容為部門不得私設(shè)小金庫，對餐廳進(jìn)行現(xiàn)金抽查。 7. 有關(guān)存貨的稽核，除實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量外，須與帳面結(jié)存核 對，必要時調(diào)查其收發(fā)記載及有關(guān)資料。 C、 審閱法：稽核人員對部門的憑證、賬冊、各類報(bào)表、臺帳、合同和其他原始資料進(jìn)行審查，以判斷反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合規(guī)和合理。 奉總經(jīng)理命令就特定事項(xiàng)做專項(xiàng)檢查。 公司采購費(fèi)用支出是否按貨比三家、進(jìn)行詢價(jià)、審價(jià)的制度執(zhí) 行。 公司員工考勤、薪金及各類津貼計(jì)算是否正確。 公司的各款項(xiàng)收支（代墊資金、應(yīng)收租金、應(yīng)付稅金、利息等）是否及時回籠或支付，如有特殊情況，是否及時有書面報(bào)告呈報(bào)或批復(fù)。 ： 公司各類財(cái)產(chǎn)物資的收、發(fā)、存是否按有關(guān)制度執(zhí)行，公司庫存物資定期盤點(diǎn)狀況。 遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守公司秘密。督促并審定部門成本核算和分析人員在每月 25 日前完成集團(tuán)各類成本表（工程成本、物業(yè)成本、辦公用品等），為公司降低成本消耗提供依據(jù)。 遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守公司秘密。督促協(xié)調(diào)公司要求送外審的工程造價(jià)送審工作。 每月完成各公司“現(xiàn)金流量表”并完成“合并現(xiàn)金流量表”交香港總部，每月將公司用資計(jì)劃傳真香港總部。 督促公司出納、會計(jì)人員做好各類憑證、報(bào)表。督促部門成本核算人員在每月 25 日前完成集團(tuán)各類成本表（工程成本、物業(yè)成本、辦公用品等），為公司降低成本消耗提供依據(jù)。 積極籌措、合理安排、有效使用公司各項(xiàng)資金，為確保公司各項(xiàng)資金及時到位做好工作。 外匯 外匯業(yè)務(wù)聯(lián)系工作，外債年檢工作。 每月整理各銀行對帳單，并與各銀行帳核對。 做好集團(tuán)各公司每年所得稅的清算工作。 稅務(wù)： 每月填制各公司營業(yè)稅、所得稅等有關(guān)稅費(fèi)申報(bào)單并進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。做新錦發(fā)工會帳。 接待客戶需態(tài)度熱情、解釋耐心、自覺維護(hù)公司形象和利益。 每月編制“中匯大廈收、欠租實(shí)況表”并與商務(wù)中心核對，經(jīng)各負(fù)責(zé)人簽字后歸檔。做好太陽都市花園銷售款、租金、太陽湖大花園銷售款、物業(yè)費(fèi)等公司的各類收入的 匯總及開票工作。 部門工作做到分工合作，互相幫助。 公積金： 每月根據(jù)人力資源部資料填制公積金匯繳書，交納公積金。 固定資產(chǎn)： 進(jìn)行固定資產(chǎn)帳面管理，每月按規(guī)定計(jì)提各公司固定資產(chǎn)折舊，并據(jù)此編制轉(zhuǎn)帳憑證。 遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密。 編制吳江綜合部的費(fèi)用 考核表。 編制集團(tuán)辦公用品領(lǐng)用情況表。 每月與錦發(fā)、錦友倉庫 核對“庫存材料”明細(xì)帳，并抽查庫存物品，并做好稽核書面記錄。 6 每月核對神牛商廈、太陽湖一期（太陽湖二期運(yùn)作后相同）物業(yè)經(jīng)其經(jīng)理簽字確認(rèn)的物業(yè)管理費(fèi)應(yīng)收表，審核無誤后經(jīng)雙方第一負(fù)責(zé)人簽字后，一份返回物業(yè)加強(qiáng)收費(fèi)催討工作，一份留存財(cái)務(wù)部、一份報(bào)總辦，一份報(bào)法務(wù)部（根據(jù)總辦指令要求法務(wù)部參加） 協(xié)助物業(yè)上門催討業(yè)主拖欠物業(yè)管理費(fèi)。 月末結(jié)帳后，做好各公司憑證的裝訂、裝盒歸檔工作。 電腦憑證輸入和系統(tǒng)維護(hù)員崗位職責(zé) 根據(jù)出納人員、會計(jì)人員傳遞來的各類憑證，按電腦帳冊中設(shè)立的帳戶、憑證附件的內(nèi)容、張數(shù)對憑證進(jìn)行初步審核后逐張進(jìn)行憑證輸入工作。 每月按人事部提供工資付款單，進(jìn)行工資銀 行劃款工作并填寫登記工資手冊。 銀行日記帳應(yīng)及時與銀行對帳單對帳，月底當(dāng)銀行日記帳與銀行對帳單余額不一 致時，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。連續(xù)全面地反映銀行收支情況，做到到帳帳相符。 5 簽發(fā)支票應(yīng)注明款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、金額、單位名稱。 遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密。 做好銷售、定金收入的各種匯總表，及收集、復(fù)印解款憑條、發(fā)票做為月報(bào)表的資料。連續(xù)全面地反映現(xiàn)金發(fā)生額及現(xiàn)金余額，做到到日清月結(jié)、帳實(shí)相符。 ：本制度使用集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算各崗位。 ，運(yùn)用理財(cái)方法，通過理財(cái)手段使各公司降低商品房的開發(fā)建造成本、營銷成本及物業(yè)服務(wù)管理成本，形成開源節(jié)流、增收節(jié)支的良好習(xí)慣，不斷地為錦發(fā)集團(tuán)爭創(chuàng)利潤，增加錦發(fā)集團(tuán)的財(cái)富積累。 ，有系統(tǒng)地組織各公司的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動，協(xié)調(diào)處理各公司的財(cái)務(wù)關(guān)系。 敬業(yè)勤業(yè)、熱愛本職工作、忠于職守，刻苦鉆研技術(shù)，精通本職業(yè)務(wù)，勝任本職工作，工作時專心、不做與工 作無關(guān)事宜。 誠實(shí)可靠、講究信譽(yù)，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》做好會計(jì)核算工作。同時每人兼職為錦發(fā)房產(chǎn)、上海新錦發(fā)、蘇州新錦發(fā)房產(chǎn)銷售、出租的收款工作，包括（周六、周日及每晚 17:30 至 20:00 的銷售作息時間內(nèi)的收款工作，臨時電話通知）。 財(cái)務(wù)部組織框架圖 財(cái)務(wù)部目前編制九人： 設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)部第一責(zé)任人）一名、計(jì)一人； 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部副經(jīng)理、成本核算和分析主管各一名，計(jì)三人； 現(xiàn)金出納員、銀行出納員、往來管理和開票、憑證輸入系統(tǒng)維護(hù)、會計(jì)核算和資產(chǎn)管理各一名，計(jì)五人； 財(cái)務(wù)部為下列六家公司和組織進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，明細(xì) 如下： 錦發(fā)房地產(chǎn)（上海）有限公司、上海新錦發(fā)房地產(chǎn)有限公司、蘇州新錦發(fā)房地產(chǎn)有限公司、上海錦友物業(yè)管理有限公司、上海錦友物業(yè)管理有限公司蘇州分公司、湖州新錦發(fā)太陽山生態(tài)旅游開發(fā)有限公司及工會。 3. 內(nèi)容： 熱愛錦發(fā)企業(yè)， 維護(hù)公司聲譽(yù)，不做任何損害公司形象、利益的事。 認(rèn)真監(jiān)督，堅(jiān)持原則，對違反公司財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷憑證中記載不準(zhǔn)確、不完整的要敢于提出、退回、糾正。 3 錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)務(wù)部管理職能 ，它主要管理職能是：代表公司依據(jù)國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法令和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，有效地對集團(tuán)公司各公司的房產(chǎn)開發(fā)、房產(chǎn)經(jīng)營、商品房銷售、物業(yè)服務(wù)、物業(yè)管理的全過程實(shí)施財(cái)務(wù)管理。 5．加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，實(shí)施財(cái)務(wù)有效監(jiān)督、控制，對錦發(fā)集團(tuán)各公司房產(chǎn)開發(fā)建造的耗費(fèi)，各種費(fèi)用的開支，成本的形成，收入的實(shí)現(xiàn)及利潤的分配等方面，實(shí)行經(jīng)常性的監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)事前控制、事中監(jiān)督、事后審計(jì)的管理目標(biāo)。 4 錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 錦發(fā)集團(tuán)財(cái)務(wù)部崗位職責(zé) ：為規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)部各崗位會計(jì)核算，以崗 位職責(zé)為基礎(chǔ)，特制定本制度。 每日按業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后逐筆登記現(xiàn)金日記帳。 每月 9日（或發(fā)放工資前一日）按人事部轉(zhuǎn)來的各公司現(xiàn)發(fā)工資單，做工資條并按公司打簽收單，每月 10 日做好發(fā)放現(xiàn)金工資及相關(guān)工作。 不得以任何方式挪用現(xiàn)金。辦理支票開票業(yè)務(wù)每筆應(yīng)在 15分鐘之內(nèi)完成。 每日按業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后逐筆登記銀行日記帳。 及時解繳客戶用支票支付的電話費(fèi)、電費(fèi)、服務(wù) 費(fèi)、房款、物業(yè)費(fèi)等，及時去銀行領(lǐng)取客戶從銀行匯入的各項(xiàng)資金回單，以保證公司資金及時到帳并能及時登記入帳。 每日按公司要求做好銀行余額表，每月中旬復(fù)印上月銀行對帳單交副經(jīng)理轉(zhuǎn)香港總部。 作好部門交辦的其他工作。 月末結(jié)帳后，應(yīng)做好本月帳務(wù)數(shù)據(jù)備份一式二份。 保管好各公司財(cái)務(wù)檔案，并督促部門其他人員在查閱財(cái)務(wù)檔案后放回原處保管。 成本核算和分析主管崗位職責(zé) 根據(jù)錦發(fā)、錦友等公司物品領(lǐng)料單編制轉(zhuǎn)帳憑證，及公司之間應(yīng)收應(yīng)付轉(zhuǎn)帳工作。并根據(jù)實(shí)際情況，配合物業(yè)制定相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)。 編制中匯餐廳經(jīng)營情況表。 參與部門業(yè)務(wù)管理工作，做到部門工作分工合作，互相幫助。 每月根據(jù)新錦發(fā)、蘇新公司領(lǐng)料單編制轉(zhuǎn)帳憑 證，核對倉庫帳。 配合行政部做好固定資產(chǎn)報(bào)廢查詢工作，及固定資產(chǎn)報(bào)廢后的帳務(wù)處理。 其他 、帳務(wù)處理、編制報(bào)表、年