【正文】 準備工程項目成本相 關資料 單項工程項目成本匯總表 單項工程項目應付款付款匯總表 審計部提供工程項目成本概算、變動的相關資料 建立工程項目概算及變動情況臺帳 編制單項工程項目概算成本與實際成本、預計成本對比分析表，該表經財務總監(jiān)審核后，上報總辦 46 合同整理保管流程圖 注：合同標簽制作為房號 業(yè)主名（或公司名） 序號 收到中匯大廈租賃合同 收到銷售部轉來房屋買賣合同 檔案袋封面貼制標簽 將合同裝入檔案袋 整理編制目錄 按照類別不同分類 中匯大廈租賃合同按時間先后順序分類 放入專用檔案柜 房屋買賣合同按公司及房號分類 。 每月 25 日前完成太陽花園一期后期工程項目成本計算匯總表、分析表。 發(fā)現(xiàn)疑似問題或科目歸類方面的問題時，及時與有關人員聯(lián)系予以糾正。 每年年末必須將全部賬本打印，并裝訂成冊，作為會計檔案保存。 為保證備份數(shù)據(jù)的安全，備份軟盤必須貼有保護標簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。 每天下班后必須關閉個人使用的電腦及計算機電源，確保安全。 嚴格禁止利用計算機拷入游戲活動， 禁止利用計算機為工具翻拷軟盤。 操作人員不得擅自拆卸計算機設備及附件，如發(fā)生問題應及時請系統(tǒng)維護人員處理，系統(tǒng)維護員必須做好日常檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應及時制止，并采取措施避免同樣情況再發(fā)生。 42 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 會計電算化操作管理制度 目的：為了確保公司電算化準確無誤的正常運行，防止會計資料外泄，防止電腦病毒的侵入，特制定如下條例： 范圍： 適用于集團實施電算化管理的各公司 3．內容 計算機一切設備未經財務部經理同意，任何人不準挪用、外借與操作。 總辦 3 個工作日完成。 1實施與修改 本制度呈總辦核準后實施，修改時亦同。 ，每周五銷售部與財務部分別編制應收售房周報表，并進行核對，以便及時了解資金現(xiàn)狀，使資金及時靈活運用。 1資金調度 ；公司原則上杜絕無計劃用資。 1其他支出：凡不屬于上列的支出皆屬之，包括償還長期借款等。 薪資支出：人力資源部依據(jù)公司現(xiàn)有人數(shù)與薪資最近發(fā)生數(shù)，按各部門編列預算； 銷售費用： 銷售部 除按部門職能需求計算辦公等費用外，還需預計下月需發(fā)放的傭金量、應付客戶的補償款。 項目成本支出： 審計部根據(jù)工程部提供的達到質量要求的進度節(jié)點，依據(jù)工程合同，及相關費用標準計算出每一合同項目付款節(jié)點應支付的金額上報月度工程款支付的金額。 “月度資金計劃表”交總辦。 適用范圍： ； 。 4. 3總辦批示后財務部方可做帳務處理。 。 其他單位之間的除銷售款之外的應收代墊款、應扣款等每月須核對，同時結合工程付款審核與審計部對帳，在支付工程款時將應收款項扣除。 代員工支付后需向其收回的款項、員工使用公司資產、住宿等，如養(yǎng)老金、公積金、宿舍費用水費、電費、借款、車輛使用費等，按人力資源部開具的收款通知單收取款項，遇員工逾期不支付的應協(xié)助催收。 ：維護企業(yè)利益，對清往來款項，及時做帳務處理。 。 采購各類物品前，采購人員需先由倉庫確認無備件，或按本月生產計劃需儲備的物品才進行采購，以免造成壓庫。 （辦公用品、通訊費、交通費等）需經行政經理簽字。 公司任何支出，十萬元以下的，副總經理最后簽字可報銷。（支票抬頭按原收入支票的印鑒開出） 公司實行月度用資計劃制度，當月未使用的計劃作廢，下月如還需使用應在下月計劃中排入。 、辦公用品、清潔用品等： 按部門經批準的用資計劃，由行政部、采購部分別按付款公司填寫 “ 付款憑單 ” 或 “ 報銷憑證 ” 附入庫單，由經辦人、部門經理、行政部經理、財務部經理、財務總監(jiān)、副總經理簽字后方可報銷。由經辦人、工程部經理、工程總監(jiān)、審計部經理、財務部經理、財務總監(jiān)、副總經理簽字后由經辦人員通知對方人員來公司開具支票。 ：（公司開出的支票一律按發(fā)票章上的單位名稱填寫受款方抬頭，若需開無抬頭支票須 在申領單上注明，副總經理及以上人員批準方可執(zhí)行） ： 按合同約定的付款時間，由經辦人填寫“付款憑單”（ “ 付款憑單 ” 需按受益項目所屬公司填寫）注明合同號、合同總價、已付款情況、本次申請金額、余額。 上述情況，客人因故不能前來領取款項的，可以 “ 委托書 ” 形式辦理。 各項銷售款需領取現(xiàn)金的手續(xù)： “ 付款憑單 ” ，寫明付款理由（有簽報的將簽報附在后面），由經辦人、部門經理、財務部經理、財務總監(jiān)、副總經理簽字后，由經辦人陪同客人領取退款，客人須在 “ 付款憑證 ” 上簽收。） . 2各物業(yè)管理部門須根據(jù)月度資金計劃進行日常費用報銷，各物業(yè)部門的報銷經辦人員在報銷前應登記臺帳，每月 5日前上報公司財務總監(jiān) 各物業(yè)部門在支付墊付的水電費時，應有物業(yè)部門的主管領導簽字，并及時做好催收款工作，列入當月資金收款計劃，代墊水電費原則上當月必須收回。 ：（原則上各項滿 500元的費用應以支票支付，特殊情況除外） 經辦人填制 費用受益公司 的報銷憑證，寫明項目名稱、報銷內容，由經辦人、費用發(fā)生部門經理、費用管 理部門經理、財務部經理、財務總監(jiān)、副總經理簽字方可報銷。廣告發(fā)票須以國家規(guī)定的專用發(fā)票，廣告費支付原則上必須以支票支付。 支付中介傭金必須由銷售部文員根據(jù)合同的相關內容按收到的全部房款后成交金額比例填 寫有關的付款憑證，并附上計算明細及合同編號，在銷售經理和銷售總監(jiān)簽字認可后上報公司財務部，中介單位必須提供合同相符的正式發(fā)票，中介傭金必須以支票形式支付。 3. 內容： 、傭金、中介傭金和廣告費等領取手續(xù)： 、傭金必須由員工本人領取，原則上不得代領（公司實行工資保密制度）。（一工作日完成） 不符合要求退回時說明理由 33 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 費用報銷審批及承付管理制度和流程 1. 目的：為規(guī)范公司費用報銷及承付、支票領用程序，特制定本制度。（當日完成） 審核合同與實際付款情況提出付款意見。 施工單位報審 工程部查實驗收是否通過過 現(xiàn)場審計審報送 材料是否齊全 工程部現(xiàn)場工程量審核 現(xiàn)場審計對工程部計量進行復核 工程部審計部核對計量差 核價，編制報告，注明報審價、量與我司審計結果有出入處 若不合格退回施工單位整改 若不齊要求施工單位補齊 收件當天 1 個工作日 收件當天 2 個工作日 1 個工作日 2 個工作日 31 工程款審價流程圖 工程部 現(xiàn)場審計 公司審計部 施工單位 財務總監(jiān) 總 辦 根據(jù)合同，復合圖紙，提供明確的質量和工作量一天完成 查閱工程部提供的資料，復核工作量說明差異情況，作初審預算一 天完成 根據(jù)現(xiàn)場審計部資料，抽查、復核，分析量差、價差一天完成 匯總 談 判 根據(jù)審計部資料，核對合同付款記錄及實際付款記錄二天完成 32 錦發(fā)集團工程付款流程圖 財務部 制定 修正 工程部經辦人 工程部經理 工程總監(jiān) 現(xiàn)場審計 不批準 批 準 審計部人員 對工程質量、進度進行審核，提出付款意見（當日完成） 審核工程質量、實際進度，付款意見與合同核對。經辦人簽署意見后報各部第一負責人核審并簽出意見。施工方重新補齊資料申報時，應按最后一次時間計算。除審計部因為要計算工程量需根據(jù)實際情況合理安排時間外，現(xiàn)場工程師和現(xiàn)場審計審核時間在 1～ 2 個工作日，其他責任人的核付時間不超過 1 個工作日。 6. 核付工程款額確定后，由審計部內務人員開具《財務付款憑證》后返回總審計師，交財務部、副總經理、總經理確認后再按付款程序辦理。 4. 吳江項目總監(jiān)接單后簽署意見后交公司預決算部。 2. 《工程付款審批單》首先由工程部經理填寫： （ 1）“工程名稱”應按該項目的合同內容扼要填寫； （ 2）“施工單位”應填寫該工程合同中的合同單位名稱，而非該單位的實際名稱； （ 3）“請款內容”應按實際請款項目的內容填寫，如按款項性質可填寫進度款、結算款、質保金等，按專業(yè)劃分可填寫土建工程、裝飾工程、安裝工程、綠化種植工程等； （ 4）“請款日期”：應填寫施工單位實際請款日期； （ 5）“申請金額”：應填寫施工單位上報金額； （ 6）“合同 編號”：應填寫所請款項目的合同編號； （ 7）“累計已付款”：有多個合同時應區(qū)分合同和項目分別填寫累計已付金額； （ 8）“合同預算價”：該合同中確定的總造價或暫估價； （ 9）最后在“審核意見”欄的空白處填寫審核意見（應與 《工程驗收單》一致）后，交現(xiàn)場審計。如實際施工范圍與所簽不符時，應提交相關的甲方工程部簽發(fā)的工程聯(lián)系單或其他證明材料； （ 3）對進度款的申請，有施工圖紙的提供圖紙名稱和編號，無圖紙的須附施工詳圖，以便于核實實際工作內容及工作量。 三、 《工程付款審批單》的基本流程為：工程部→預決算部→財務部→總審計師→公司財務總監(jiān)→副總經理→總經理。 8. 財務總監(jiān)作為分管財務部、審計室負責人也應對工程質量和付款條件簽署意見。 7. 第七責任人（總工）欄：總工應對整個工程起技術督導作用，是總技術負責人，對目前設計上存在的問題或現(xiàn)場條件改變、整改等其他原因需進行設計變更時進行審查并提出修改意見。對在保修期內的已完工程，如遇整改問題時應及時書面通知施 工單位到場維修。 4. 第四責任人（工程部經理簽字）欄：工程部經理對除應對分管工程師的工作起督導及各專業(yè)協(xié)調作用外，應對單位工程或分項工程的質量和工程量完成的情況簽出明確的意見，對不合格或整改的情況均應重點說明。 2. 第二責任人（分管工程師簽字）欄：分管工程師在施工方、監(jiān)理方和甲方之間起協(xié)調作用，同時對工程質量、工程計量也起著最直接的監(jiān)管、復核作用，亦應明確單位工程或分項工程的質量和工程量完成的情況，如有不合格或整改的情況均應重點說明，不合格工程不予計量。 二、 五聯(lián)單－《工程驗收單》的基本流程為：監(jiān)理→分管工程師→現(xiàn)場審計→工程部經理→工程總監(jiān)→公司審計→總工→常務副總，填寫要求如下： 1. 第一責任人（監(jiān)理簽字）欄：監(jiān)理對工程質量、工程計量起最主要的監(jiān)管作 用，應明確單位工程或分項工程的質量和工程量完成的情況，如有不合格或整改的情況應重點說明，不合格工程不予計量，并及時對施工方發(fā)整改通知單。會議結束后其召集會議的負責人應將會議是否達到預期目的，及費用支出情況一并專題報總經理室。 ，主辦部門在申請用資應由副總經理或總經理特批，但需經審計部預算后方能支付。 ，主辦部門要摸清其收費標準及依具在目前同類行業(yè)中收費情況，及對本公司的收費資金款，經過三者比較后方能申請款項。 財務部必須嚴格按本標準進行會計核算工作，維護公司利益，嚴守公司財務機密。 . 專人保管 財務部由憑證輸入員任會計檔案保管員，負責每月的檔案整理歸檔及保管工作。 銀行對帳單 5 年。 檔案銷毀清冊永久。 月、季財務報告 3 年，年度財務報告（決算）永久。 總帳 15 年、明細帳 15 年、現(xiàn)金和銀行日記帳 25 年。 每月將上月財務報表按公司分別裝訂成冊存檔。具體包括原始憑證、記帳憑證、總帳、明細帳、銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、固定資產明細帳、月度年度財務報表、科目匯總表、銀行對帳單、銀行余額調節(jié)表，包括儲存在磁盤（軟盤和硬盤）上的會計核算數(shù)據(jù)庫等。 按外匯管理規(guī)定，辦理公司的購匯、付匯業(yè)務。 資金管理、籌措 對公司的資金運動全過程即資金的籌集、投放、耗費、收入進行管理。 按公司項目設置項目成本表，與審計部溝通，將項目預算與預算進行比較。每年配合固定資產管理部門進行實物盤店，以了解帳實是否相符。 設立公司固定資產帳戶，按類別設置明細帳。 成本核算、資產管理 、成本費用的支出必須按公司報銷制度辦理，審核費用時，審核報銷單內各欄是否詳填，是否經部門主管核準，金額細數(shù)與合計數(shù)是否正確，費用計算是否正確、合理，任何違反規(guī)定的費用財務部不得予以報銷。 按稅法及時交納各公司必須交納的各項稅金，完成企業(yè)對社會的責任。 公司的各項收入必須安全、及時、全部解入公司帳戶，不得有延誤。記帳憑證填制必須有日期、填制人名、經營業(yè)務