【正文】 1 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理制度 財務(wù)部組織架構(gòu) 目的：為建立和完善錦發(fā)集團財務(wù)管理，有效地執(zhí)行財務(wù)部管理工作流程和標準，根據(jù)現(xiàn)狀，特確定財務(wù)部組織框架圖。 財務(wù)部組織框架圖 財務(wù)部目前編制九人： 設(shè)財務(wù)總監(jiān)（財務(wù)部第一責任人）一名、計一人； 財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)部副經(jīng)理、成本核算和分析主管各一名，計三人； 現(xiàn)金出納員、銀行出納員、往來管理和開票、憑證輸入系統(tǒng)維護、會計核算和資產(chǎn)管理各一名，計五人； 財務(wù)部為下列六家公司和組織進行財務(wù)核算，明細 如下： 錦發(fā)房地產(chǎn)（上海）有限公司、上海新錦發(fā)房地產(chǎn)有限公司、蘇州新錦發(fā)房地產(chǎn)有限公司、上海錦友物業(yè)管理有限公司、上海錦友物業(yè)管理有限公司蘇州分公司、湖州新錦發(fā)太陽山生態(tài)旅游開發(fā)有限公司及工會。同時每人兼職為錦發(fā)房產(chǎn)、上海新錦發(fā)、蘇州新錦發(fā)房產(chǎn)銷售、出租的收款工作，包括（周六、周日及每晚 17:30 至 20:00 的銷售作息時間內(nèi)的收款工作，臨時電話通知）。 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部第一責任人 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)部副經(jīng)理 成本核算和分析主管 現(xiàn)金 出納 銀行 出納 往來管理和開票員 電腦憑證輸入和系統(tǒng)維護員 會計核算和 資產(chǎn)管理員 2 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 財務(wù)部員工職業(yè)道德守則 1. 目的：為規(guī)范財務(wù)部員工行為，特制定本守則。 2. 適用范圍：財務(wù)部全體員工。 3. 內(nèi)容： 熱愛錦發(fā)企業(yè)， 維護公司聲譽，不做任何損害公司形象、利益的事。 誠實可靠、講究信譽，嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》做好會計核算工作。 講究工作效益，用科學方法為企業(yè)理財，主動深入現(xiàn)場，深入基層，了解公司經(jīng)營狀況，降低企業(yè)成本。 真實、客觀反映公司的經(jīng)濟活動，做到憑證內(nèi)容與實際一致、帳務(wù)處理與報表一致。 認真監(jiān)督，堅持原則，對違反公司財務(wù)制度及報銷憑證中記載不準確、不完整的要敢于提出、退回、糾正。 敬業(yè)勤業(yè)、熱愛本職工作、忠于職守，刻苦鉆研技術(shù)，精通本職業(yè)務(wù)，勝任本職工作，工作時專心、不做與工 作無關(guān)事宜。 熱心服務(wù)、細心工作，耐心講解。 遵守公司各項制度，嚴守公司商業(yè)密密和財務(wù)保密制度，舉止文明、行為端正。 3 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 財務(wù)部管理職能 ，它主要管理職能是：代表公司依據(jù)國家的財經(jīng)方針、政策、法令和財務(wù)制度規(guī)定，有效地對集團公司各公司的房產(chǎn)開發(fā)、房產(chǎn)經(jīng)營、商品房銷售、物業(yè)服務(wù)、物業(yè)管理的全過程實施財務(wù)管理。 ，有系統(tǒng)地組織各公司的財務(wù)經(jīng)濟活動，協(xié)調(diào)處理各公司的財務(wù)關(guān)系。 辦領(lǐng)導(dǎo)下，有系統(tǒng)地直接指導(dǎo)資金的營運、組織籌劃資金來源的渠道，資金的周轉(zhuǎn)使用，有計劃地進行資金調(diào)度，保證各公司開發(fā)經(jīng)營所需資金，運用經(jīng)濟手段，提高資金利用效果。 、現(xiàn)在和未來的經(jīng)濟信息，準確運用會計方法、數(shù)字模式及電腦進行各類數(shù)據(jù)的收集、整理、計算和分析，以滿足和符合公司管理決策層在發(fā)展、規(guī)劃、預(yù)測、決策、考核上的需要。 5．加強財務(wù)管理，實施財務(wù)有效監(jiān)督、控制，對錦發(fā)集團各公司房產(chǎn)開發(fā)建造的耗費，各種費用的開支，成本的形成，收入的實現(xiàn)及利潤的分配等方面，實行經(jīng)常性的監(jiān)督，實現(xiàn)事前控制、事中監(jiān)督、事后審計的管理目標。 ，運用理財方法，通過理財手段使各公司降低商品房的開發(fā)建造成本、營銷成本及物業(yè)服務(wù)管理成本，形成開源節(jié)流、增收節(jié)支的良好習慣，不斷地為錦發(fā)集團爭創(chuàng)利潤，增加錦發(fā)集團的財富積累。 ，減少和避免財產(chǎn)由于管理不善而造成的流失。 ，執(zhí)行利潤分配。 4 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標準 錦發(fā)集團財務(wù)部崗位職責 ：為規(guī)范集團財務(wù)部各崗位會計核算，以崗 位職責為基礎(chǔ)，特制定本制度。 ：本制度使用集團公司財務(wù)核算各崗位。 ： 現(xiàn)金出納員崗位職責 按財務(wù)制度審核現(xiàn)金報銷憑證。 在報銷單經(jīng)辦人簽名與實際經(jīng)辦人一致的前提下，給予報銷并提示報銷經(jīng)辦人當面點請錢款并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。 每日按業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后逐筆登記現(xiàn)金日記帳。連續(xù)全面地反映現(xiàn)金發(fā)生額及現(xiàn)金余額，做到到日清月結(jié)、帳實相符。 對支取現(xiàn)金做暫借款的人員，應(yīng)督促其早日辦理報銷手續(xù)以便及時核銷借款，正確反映資金情況。 及時解 繳客戶以現(xiàn)金支付的各項收入，如電話費、電費、服務(wù)費、房款、物業(yè)費等現(xiàn)金收入，辦妥必要的手續(xù)以保證資金及時到帳。 每月 9日（或發(fā)放工資前一日）按人事部轉(zhuǎn)來的各公司現(xiàn)發(fā)工資單，做工資條并按公司打簽收單，每月 10 日做好發(fā)放現(xiàn)金工資及相關(guān)工作。 做好銷售、定金收入的各種匯總表，及收集、復(fù)印解款憑條、發(fā)票做為月報表的資料。 當記帳發(fā)生錯誤時，應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度及時糾正。 兼任部門文秘、資產(chǎn)管理員工作，作好部門會議記錄及部門考勤工作，做好資產(chǎn)的管理及變動統(tǒng)計工作，每月完成資產(chǎn)統(tǒng)計 表交行政部公司資產(chǎn)管理員。 不得以任何方式挪用現(xiàn)金。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守財務(wù)機密。 作好部門交辦的其他工作。 銀行出納員崗位職責 按財務(wù)制度審核銀行付款報銷憑證，在報銷單上經(jīng)辦人簽名與實際經(jīng)辦人一致的前提下分清公司、工程項目、內(nèi)容后方可開出支票，請公司經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上歉收，請對方單位人員在支票存根上簽收，并在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。辦理支票開票業(yè)務(wù)每筆應(yīng)在 15分鐘之內(nèi)完成。 5 簽發(fā)支票應(yīng)注明款項用途、簽發(fā)日期、金額、單位名稱。簽發(fā)限額 支票應(yīng)注明款項用途、簽發(fā)日期、限多少元之內(nèi)、單位名稱。嚴格控制簽發(fā)無抬頭或無金額支票，因業(yè)務(wù)需要需簽發(fā)無抬頭或無金額支票的須經(jīng)總辦批準。 每日按業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后逐筆登記銀行日記帳。連續(xù)全面地反映銀行收支情況，做到到帳帳相符。 對開出支票 10 天后尚未辦理銷帳的支票，要督促經(jīng)辦人及時辦理銷帳手續(xù)。 對使用銀行存款支付預(yù)付的經(jīng)辦人及申請限額支票的經(jīng)辦人員，應(yīng)督促其早日收回發(fā)票辦理報銷手續(xù)，以便正確核銷預(yù)付款，正確反映資金使用情況。 及時解繳客戶用支票支付的電話費、電費、服務(wù) 費、房款、物業(yè)費等，及時去銀行領(lǐng)取客戶從銀行匯入的各項資金回單，以保證公司資金及時到帳并能及時登記入帳。 銀行日記帳應(yīng)及時與銀行對帳單對帳，月底當銀行日記帳與銀行對帳單余額不一 致時，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 收到房款時配合收款員做好整理、收集、復(fù)印資料的工作（復(fù)印房款支票、匯票等）。 當記帳發(fā)生錯誤時，應(yīng)嚴格按照財務(wù)制度及時糾正。 每日按公司要求做好銀行余額表，每月中旬復(fù)印上月銀行對帳單交副經(jīng)理轉(zhuǎn)香港總部。 每月按人事部提供工資付款單，進行工資銀 行劃款工作并填寫登記工資手冊。 按公司貸款還款日提前一至二日將款項劃入相應(yīng)帳戶，以便銀行能在還款日正常扣款。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守財務(wù)機密。 作好部門交辦的其他工作。 電腦憑證輸入和系統(tǒng)維護員崗位職責 根據(jù)出納人員、會計人員傳遞來的各類憑證，按電腦帳冊中設(shè)立的帳戶、憑證附件的內(nèi)容、張數(shù)對憑證進行初步審核后逐張進行憑證輸入工作。 每日將輸入并經(jīng)審核人員審核過的現(xiàn)金、銀行憑證打印出日記帳交出納人員對帳。 月末，將所有經(jīng)審核人員審核無誤的憑 證進行結(jié)帳處理，并打印出當月的科目匯總表，會計報表（“資產(chǎn)負債表”“利潤表”），將會計報表與科目匯總表核對無誤后存檔。 月末結(jié)帳后，應(yīng)做好本月帳務(wù)數(shù)據(jù)備份一式二份。 月末結(jié)帳后，做好各公司憑證的裝訂、裝盒歸檔工作。 每月 25 日匯總打印下月中匯應(yīng)收客戶的租金、管理費、停車費、電話費、電費表，交部門制定公司用資計劃人員。 年終結(jié)帳后打印出各公司年度報表、科目匯總表、各級科目明細帳。 保管好各公司財務(wù)檔案，并督促部門其他人員在查閱財務(wù)檔案后放回原處保管。 6 每月核對神牛商廈、太陽湖一期（太陽湖二期運作后相同）物業(yè)經(jīng)其經(jīng)理簽字確認的物業(yè)管理費應(yīng)收表，審核無誤后經(jīng)雙方第一負責人簽字后，一份返回物業(yè)加強收費催討工作，一份留存財務(wù)部、一份報總辦，一份報法務(wù)部（根據(jù)總辦指令要求法務(wù)部參加） 協(xié)助物業(yè)上門催討業(yè)主拖欠物業(yè)管理費。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守財務(wù)機密。 做好部門交辦的其他工作。 成本核算和分析主管崗位職責 根據(jù)錦發(fā)、錦友等公司物品領(lǐng)料單編制轉(zhuǎn)帳憑證，及公司之間應(yīng)收應(yīng)付轉(zhuǎn)帳工作。 每月與錦發(fā)、錦友倉庫 核對“庫存材料”明細帳，并抽查庫存物品，并做好稽核書面記錄。 每月編制新錦發(fā)、蘇州新錦發(fā)等公司的工程項目成本表及概算與實際成本分析表并提出分析意見和建議，供總辦參考。 編制蘇新、錦發(fā)、錦友等公司的物業(yè)成本表和經(jīng)營情況表。并根據(jù)實際情況，配合物業(yè)制定相關(guān)定額標準。 編制集團辦公用品領(lǐng)用情況表。 每月與審計部核對工程項目合同當期付款及應(yīng)付款事項。 每月與采購部核對甲供料合同當期付款及應(yīng)付款事項。 編制中匯餐廳經(jīng)營情況表。 編制吳江綜合部的費用 考核表。 配合完成集團內(nèi)各工程項目造價內(nèi)審?fù)瓿珊笮杷屯鈱彽膶徲媶挝宦?lián)系工作。 根據(jù)部門領(lǐng)導(dǎo)安排不定期（保證每月一次）抽查庫存現(xiàn)金。 參與部門業(yè)務(wù)管理工作，做到部門工作分工合作，互相幫助。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守財務(wù)機密。 部門工作完成部門交辦的其他工作。 會計核算和資產(chǎn)管理崗位職責 結(jié)算 每月編制集團內(nèi)部 7 家公司的轉(zhuǎn)帳憑證，月底對平各公司的應(yīng)收應(yīng)付款編制轉(zhuǎn)帳憑證。 每月根據(jù)新錦發(fā)、蘇新公司領(lǐng)料單編制轉(zhuǎn)帳憑 證，核對倉庫帳。 固定資產(chǎn)： 進行固定資產(chǎn)帳面管理，每月按規(guī)定計提各公司固定資產(chǎn)折舊，并據(jù)此編制轉(zhuǎn)帳憑證。 ，配合公司固定資產(chǎn)實物管理人員，每半年進行一次固定資產(chǎn)盤點工作，并做好稽核書面記錄。 7 督促配合行政部做好集團公司資產(chǎn)管理工作。 配合行政部做好固定資產(chǎn)報廢查詢工作，及固定資產(chǎn)報廢后的帳務(wù)處理。 公積金： 每月根據(jù)人力資源部資料填制公積金匯繳書，交納公積金。 為滿足提取公積金條件 的人員開具提款單。 手工登記集團內(nèi)各家公司公積金帳。 其他 、帳務(wù)處理、編制報表、年度審計，配合行政部做好每年的工商年檢。 部門工作做到分工合作，互相幫助。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守財務(wù)機密。 完成部門交辦的其他工作。 往來管理和開票員崗位職責 督促有關(guān)人員做好中匯大廈租金、管理費、停車費、電費、電話費催收工作。做好太陽都市花園銷售款、租金、太陽湖大花園銷售款、物業(yè)費等公司的各類收入的 匯總及開票工作。 按照合同要求審核監(jiān)督中匯客戶的租金、管理費、停車費等。及時做好“太都”“太陽湖”銷售款收入?yún)R總表每周與銷售部核對后報總辦。 核銷收到的“中匯”客戶的各項租金、費用，配合銷售現(xiàn)場出納人員收取售樓款、租金等及其他在中匯收取的款項并開具發(fā)票。 每月編制“中匯大廈收、欠租實況表”并與商務(wù)中心核對，經(jīng)各負責人簽字后歸檔。每月編制太都、太陽湖銷售情況匯總表、商品房預(yù)售收入月報表。 管理“中匯”租賃合同及客戶有關(guān)資料、太都、太陽湖銷售合同及客戶有關(guān)資料，管理各類與收款有關(guān)的合同（如錦豪擺花合同、錦友服務(wù)合同等）。 管理公司發(fā)票、收據(jù)做好領(lǐng)用登記工作，在發(fā)票、收據(jù)需購買時，提前通知有關(guān)人員購買以保證使用。 接待客戶需態(tài)度熱情、解釋耐心、自覺維護公司形象和利益。 遵守公司規(guī)章制度，嚴守公司秘密。 做好部門交辦的其他工作。 財務(wù)部副經(jīng)理崗位職責 審核憑證： 審核集團公司所有公司的現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)帳憑證。做新錦發(fā)工會帳。 8 結(jié)算： 每月底結(jié)帳前，編制并結(jié)轉(zhuǎn)集團內(nèi)部各家公司有關(guān)轉(zhuǎn)帳憑證。 每月底結(jié)帳后，通知銀行出納劃集團各公司稅款。 每月一次抽查現(xiàn)金出納的庫存現(xiàn)金。 稅務(wù)： 每月填制各公司營業(yè)稅、所得稅等有關(guān)稅費申報單并進行網(wǎng)上申報。 每月交納各家公司稅金，購買發(fā)票。 購買印花稅，并根據(jù)集團公司內(nèi)各家公司合同內(nèi)容、金額貼制印花稅。 做好每年發(fā)生的稅務(wù)稽查接待工作。 做好集團各公司每年所得稅的清算工作。 對帳 ，并提供各家公司月財務(wù)報表、科目匯總 表、現(xiàn)金流量表、工程成本表、銀行對帳單等。 公司對內(nèi)、對外應(yīng)收應(yīng)付、暫收暫付款等的核對、督辦、催收工作。 工程款、甲供材料款付款的帳務(wù)核對工作二個工作日完成。 每月整理各銀行對帳單，并與各銀行帳核對。 年度終了接待配合集團各公司年度審計工作。 年度終了配合行政部做好工商年檢工作。 每月為行政部統(tǒng)計人員提供有關(guān)數(shù)據(jù)。 外匯 外匯業(yè)務(wù)聯(lián)系工作，外債年檢工作。 其他 部門工作做到分工合作 ，互相幫助，完成部門交辦的其他工作。 ，代理經(jīng)理對部門各崗位的工作情況進行監(jiān)督檢查。隔日晨會公布檢查結(jié)果。 積極籌措、合理安排、有效使用公司各項資金，為確保公司各項資金及時到位做好工作。 組織領(lǐng)導(dǎo)本部門的財務(wù)管理、成本核算、會計核算、會計監(jiān)督等方