【正文】 報總經(jīng)理室。 27 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 工程項目核付 款流程 根據(jù)工程管理項目相關(guān)規(guī)定及公司現(xiàn)行的流程、制度，結(jié)合本公司具體操作情況，特制定工程款核付的流程，具體說明如下： 一、 在接到施工單位的付款申請，確認該單位承攬的工程完成或過程中達到付款條件時，經(jīng)監(jiān)理、現(xiàn)場工程師等我工程項目部所涉及的相關(guān)人員對工程量、工程質(zhì)量核查后，據(jù)實填寫《工程驗收單》和《工程付款審批單》。 二、 五聯(lián)單－《工程驗收單》的基本流程為：監(jiān)理→分管工程師→現(xiàn)場審計→工程部經(jīng)理→工程總監(jiān)→公司審計→總工→常務(wù)副總，填寫要求如下： 1. 第一責(zé)任人（監(jiān)理簽字）欄：監(jiān)理對工程質(zhì)量、工程計量起最主要的監(jiān)管作 用，應(yīng)明確單位工程或分項工程的質(zhì)量和工程量完成的情況，如有不合格或整改的情況應(yīng)重點說明，不合格工程不予計量，并及時對施工方發(fā)整改通知單。分管監(jiān)理工程師簽署意見后，還應(yīng)交總監(jiān)簽字確認，監(jiān)理公司應(yīng)對總監(jiān)所簽意見負責(zé)。 2. 第二責(zé)任人（分管工程師簽字）欄：分管工程師在施工方、監(jiān)理方和甲方之間起協(xié)調(diào)作用，同時對工程質(zhì)量、工程計量也起著最直接的監(jiān)管、復(fù)核作用，亦應(yīng)明確單位工程或分項工程的質(zhì)量和工程量完成的情況，如有不合格或整改的情況均應(yīng)重點說明，不合格工程不予計量。 3. 第三責(zé)任人（現(xiàn)場審計簽字）欄：現(xiàn)場審計應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場監(jiān)理和 工程師的意見，核對該工程的合同條款，是否達到付款條件，重點應(yīng)核查工程量的計量是否依據(jù)合同執(zhí)行，依據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)能否直接計算費用，并對上述情況提出自己的建議和結(jié)論。 4. 第四責(zé)任人（工程部經(jīng)理簽字）欄：工程部經(jīng)理對除應(yīng)對分管工程師的工作起督導(dǎo)及各專業(yè)協(xié)調(diào)作用外，應(yīng)對單位工程或分項工程的質(zhì)量和工程量完成的情況簽出明確的意見，對不合格或整改的情況均應(yīng)重點說明。 5. 第五責(zé)任人（工程總監(jiān)簽字）欄：工程總監(jiān)應(yīng)對整體工程質(zhì)量和完成情況進行確認，并根據(jù)工程實際情況簽出明確的意見。對在保修期內(nèi)的已完工程，如遇整改問題時應(yīng)及時書面通知施 工單位到場維修。 6. 第六責(zé)任人（公司審計）欄：公司審計應(yīng)對重大的有疑義的工程重點抽查，主要對合同付款條件和工程量的計量進行復(fù)核，并綜合考慮第一至第五責(zé)任人的意見，及時對應(yīng)付款工程進行核付，簽出明確意見。 7. 第七責(zé)任人（總工）欄：總工應(yīng)對整個工程起技術(shù)督導(dǎo)作用，是總技術(shù)負責(zé)人，對目前設(shè)計上存在的問題或現(xiàn)場條件改變、整改等其他原因需進行設(shè)計變更時進行審查并提出修改意見。同時應(yīng)對單位工程或分項工程的質(zhì)量情況簽出明確的意見。 8. 財務(wù)總監(jiān)作為分管財務(wù)部、審計室負責(zé)人也應(yīng)對工程質(zhì)量和付款條件簽署意見。 28 9. 第八責(zé)任人（常務(wù)副總） 欄：常務(wù)副總是公司的高級管理人員，在綜合以上意見后，應(yīng)對工程的質(zhì)量和付款條件確認后，明確簽出意見。 三、 《工程付款審批單》的基本流程為：工程部→預(yù)決算部→財務(wù)部→總審計師→公司財務(wù)總監(jiān)→副總經(jīng)理→總經(jīng)理。具體填寫要求如下： 1. 對施工單位所報工程驗收完成后，按公司以往程序，應(yīng)由監(jiān)理、分管工程師、工程部經(jīng)理在施工單位所提交的該工程的工程質(zhì)量報驗資料和工程量計量資料上簽署意見，確認完工工程的詳細質(zhì)量情況和可以計量的確定的工程量，然后由現(xiàn)場審計對施工單位完成的工程量進行抽查并對提交資料的完整進行審查： （ 1）該 項目的內(nèi) 容、質(zhì)量驗收情況及工作量完成情況，預(yù)（結(jié)）算書及相關(guān)計算資料； （ 2）該項目的工程合同（注明合同編號）及累計付款情況。如實際施工范圍與所簽不符時，應(yīng)提交相關(guān)的甲方工程部簽發(fā)的工程聯(lián)系單或其他證明材料； （ 3）對進度款的申請，有施工圖紙的提供圖紙名稱和編號，無圖紙的須附施工詳圖，以便于核實實際工作內(nèi)容及工作量。如申請結(jié)算款則應(yīng)提供完整的竣工圖； （ 4）所請款的項目須與合同的工作內(nèi)容相符，有多個合同組成的項目，必須按合同內(nèi)容分別列明，詳細填寫合同累計已完成情況和累計已付款情況，并將請款金額的詳細帳目清單組成（或 預(yù)算書）及匯總表一并附上，匯總表格式參照附表：工程進度款（結(jié)算款）費用匯總表。 2. 《工程付款審批單》首先由工程部經(jīng)理填寫： （ 1）“工程名稱”應(yīng)按該項目的合同內(nèi)容扼要填寫； （ 2）“施工單位”應(yīng)填寫該工程合同中的合同單位名稱，而非該單位的實際名稱； （ 3）“請款內(nèi)容”應(yīng)按實際請款項目的內(nèi)容填寫，如按款項性質(zhì)可填寫進度款、結(jié)算款、質(zhì)保金等，按專業(yè)劃分可填寫土建工程、裝飾工程、安裝工程、綠化種植工程等； （ 4）“請款日期”：應(yīng)填寫施工單位實際請款日期； （ 5）“申請金額”：應(yīng)填寫施工單位上報金額； （ 6）“合同 編號”：應(yīng)填寫所請款項目的合同編號； （ 7）“累計已付款”：有多個合同時應(yīng)區(qū)分合同和項目分別填寫累計已付金額； （ 8）“合同預(yù)算價”：該合同中確定的總造價或暫估價； （ 9）最后在“審核意見”欄的空白處填寫審核意見（應(yīng)與 《工程驗收單》一致）后，交現(xiàn)場審計。 3. 現(xiàn)場審計接到工程部經(jīng)理填寫的《工程付款審批單》后，應(yīng)對填寫內(nèi)容認真核對，如有不符內(nèi)容及時糾正，并在“ 審核意見”欄的空白處針對該工程款的支付填寫初核意見后交工程項目總監(jiān)。 4. 吳江項目總監(jiān)接單后簽署意見后交公司預(yù)決算部。 29 5. 公司審計部根據(jù)以上意見對工程款進行復(fù)核后 在“預(yù)決算部”或其他空白處簽署意見后，交財務(wù)部核對“累計已付款”并簽署意見后返回預(yù)決算部，由總審計師簽署意見，送公司財務(wù)總監(jiān)審核簽署意見。 6. 核付工程款額確定后，由審計部內(nèi)務(wù)人員開具《財務(wù)付款憑證》后返回總審計師，交財務(wù)部、副總經(jīng)理、總經(jīng)理確認后再按付款程序辦理。 四、 各責(zé)任人應(yīng)按工程款核付程序及時審核并簽署意見，不得無故拖延。除審計部因為要計算工程量需根據(jù)實際情況合理安排時間外，現(xiàn)場工程師和現(xiàn)場審計審核時間在 1～ 2 個工作日，其他責(zé)任人的核付時間不超過 1 個工作日。 五、 當(dāng)所接到的前一級的資料經(jīng)審核后不合要求時，應(yīng)說明 理由并按流程原路返回，并簽字確認，直到達到規(guī)定要求。施工方重新補齊資料申報時，應(yīng)按最后一次時間計算。 六、 “工程付款”事項，公司工程部、審計部、財務(wù)部均應(yīng)及時做好臺帳登記，并每月都要核對臺帳。經(jīng)辦人簽署意見后報各部第一負責(zé)人核審并簽出意見。 30 工程量審計流程圖 完成時間 否 是 注：以上標(biāo)注的工作時間以一棟別墅裝飾的工程審計工作量為基礎(chǔ)，工作量變化大時公司以此為依據(jù)進行調(diào)整。 施工單位報審 工程部查實驗收是否通過過 現(xiàn)場審計審報送 材料是否齊全 工程部現(xiàn)場工程量審核 現(xiàn)場審計對工程部計量進行復(fù)核 工程部審計部核對計量差 核價，編制報告，注明報審價、量與我司審計結(jié)果有出入處 若不合格退回施工單位整改 若不齊要求施工單位補齊 收件當(dāng)天 1 個工作日 收件當(dāng)天 2 個工作日 1 個工作日 2 個工作日 31 工程款審價流程圖 工程部 現(xiàn)場審計 公司審計部 施工單位 財務(wù)總監(jiān) 總 辦 根據(jù)合同，復(fù)合圖紙，提供明確的質(zhì)量和工作量一天完成 查閱工程部提供的資料，復(fù)核工作量說明差異情況，作初審預(yù)算一 天完成 根據(jù)現(xiàn)場審計部資料，抽查、復(fù)核，分析量差、價差一天完成 匯總 談 判 根據(jù)審計部資料，核對合同付款記錄及實際付款記錄二天完成 32 錦發(fā)集團工程付款流程圖 財務(wù)部 制定 修正 工程部經(jīng)辦人 工程部經(jīng)理 工程總監(jiān) 現(xiàn)場審計 不批準(zhǔn) 批 準(zhǔn) 審計部人員 對工程質(zhì)量、進度進行審核，提出付款意見（當(dāng)日完成） 審核工程質(zhì)量、實際進度，付款意見與合同核對。（一工作日內(nèi)完成） 對工程質(zhì)量、進度復(fù)核，與合同、計劃核對（當(dāng)日完成） 對工程質(zhì)量、進度進行審核，提出付款意見（一工作日內(nèi)完成） 審計部經(jīng)理 財務(wù)部副經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 副總經(jīng)理 10 萬元以上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后 10 萬元內(nèi)批準(zhǔn) 財務(wù)部出納付款 審核付款單程序完備后給予付款 審核 現(xiàn)場實際情況，與合同及已 付款對照 （一工作日完成） 審核質(zhì)量、進度、合同、付款，提出付款意見（一工作日完成） 審核實際已付款情況，審核發(fā)票是否已收到。（當(dāng)日完成） 審核合同與實際付款情況提出付款意見。（當(dāng)日完成） 審核付款與資金計劃，提出付款意見。（一工作日完成） 不符合要求退回時說明理由 33 錦發(fā)集團公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 費用報銷審批及承付管理制度和流程 1. 目的：為規(guī)范公司費用報銷及承付、支票領(lǐng)用程序，特制定本制度。 2. 適用范圍：集團內(nèi)涉及費用報銷、承付、支票領(lǐng)取的各部門及員工。 3. 內(nèi)容： 、傭金、中介傭金和廣告費等領(lǐng)取手續(xù)： 、傭金必須由員工本人領(lǐng)取，原則上不得代領(lǐng)（公司實行工資保密制度）。 ，可委托家屬代領(lǐng)，但需提供“委托書”經(jīng)人力資源部批 準(zhǔn)，同時提供委托人、受托人 “ 身份證 ” 。 支付中介傭金必須由銷售部文員根據(jù)合同的相關(guān)內(nèi)容按收到的全部房款后成交金額比例填 寫有關(guān)的付款憑證，并附上計算明細及合同編號，在銷售經(jīng)理和銷售總監(jiān)簽字認可后上報公司財務(wù)部，中介單位必須提供合同相符的正式發(fā)票，中介傭金必須以支票形式支付。 . 4廣告費支付必須由策劃部根據(jù)合同的付款要求填制付款憑證，并附上合同編號。廣告發(fā)票須以國家規(guī)定的專用發(fā)票，廣告費支付原則上必須以支票支付。廣告費必須事先編制資金計劃。 ：（原則上各項滿 500元的費用應(yīng)以支票支付，特殊情況除外） 經(jīng)辦人填制 費用受益公司 的報銷憑證，寫明項目名稱、報銷內(nèi)容，由經(jīng)辦人、費用發(fā)生部門經(jīng)理、費用管 理部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字方可報銷。（憑證后附入庫單的，須倉庫管理員簽字。） . 2各物業(yè)管理部門須根據(jù)月度資金計劃進行日常費用報銷，各物業(yè)部門的報銷經(jīng)辦人員在報銷前應(yīng)登記臺帳，每月 5日前上報公司財務(wù)總監(jiān) 各物業(yè)部門在支付墊付的水電費時，應(yīng)有物業(yè)部門的主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并及時做好催收款工作，列入當(dāng)月資金收款計劃，代墊水電費原則上當(dāng)月必須收回。 中匯物業(yè)部門每月必須做好電話費的登記工作，按電話號碼逐筆登記臺帳，并做好電話賬單的收集整理工作，財務(wù)部將根據(jù)銀行托收單每月進行核實。 各項銷售款需領(lǐng)取現(xiàn)金的手續(xù)： “ 付款憑單 ” ，寫明付款理由（有簽報的將簽報附在后面），由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字后，由經(jīng)辦人陪同客人領(lǐng)取退款，客人須在 “ 付款憑證 ” 上簽收。并留存“身份證”復(fù)印件。 上述情況，客人因故不能前來領(lǐng)取款項的，可以 “ 委托書 ” 形式辦理。受托人須在公司經(jīng)辦 34 人的陪同下，提供 “ 委托書 ” 、委托人身份證原件、本人身份證并在 “ 付款憑單 ” 上簽字后領(lǐng)取款項。 ：（公司開出的支票一律按發(fā)票章上的單位名稱填寫受款方抬頭，若需開無抬頭支票須 在申領(lǐng)單上注明，副總經(jīng)理及以上人員批準(zhǔn)方可執(zhí)行） ： 按合同約定的付款時間，由經(jīng)辦人填寫“付款憑單”（ “ 付款憑單 ” 需按受益項目所屬公司填寫）注明合同號、合同總價、已付款情況、本次申請金額、余額。注明項目名稱（如太陽湖一期）附工程部門對質(zhì)量、進度的認證，對方開具的發(fā)票。由經(jīng)辦人、工程部經(jīng)理、工程總監(jiān)、審計部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字后由經(jīng)辦人員通知對方人員來公司開具支票。（如涉及具體部門的工程需該部門經(jīng)理簽字如管理處的工程） ： 按合同約定的付款時間，由經(jīng)辦人 填寫“付款憑單”（內(nèi)容與支付工程款相同）材料接收部門或收料單位的收料單，且該收料單須由收料單位在合同中確認的人員簽字方有效，采購部門做好供料臺帳記錄。 、辦公用品、清潔用品等： 按部門經(jīng)批準(zhǔn)的用資計劃，由行政部、采購部分別按付款公司填寫 “ 付款憑單 ” 或 “ 報銷憑證 ” 附入庫單，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、行政部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字后方可報銷。 ： ，需經(jīng)公司批準(zhǔn)，由經(jīng)辦人填寫 “ 付款單 ” 由經(jīng)辦人、銷售部經(jīng) 理和銷售總監(jiān)、財務(wù) 部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字后，由經(jīng)辦人通知對方，受款人須由本公司經(jīng)辦人陪同，提供身份證，并留存身份