【正文】 面的工作，參與本單位有關(guān)財(cái)務(wù)管理及其他重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析、商討、決策。 組織領(lǐng)導(dǎo)本部門的會(huì)計(jì)人員執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度及各項(xiàng)規(guī)章制度。 執(zhí)行公司的有關(guān)財(cái)務(wù)資金收支計(jì)劃，成本費(fèi)用控 制計(jì)劃、督促本部在每月 25 日前將下月“中匯應(yīng)收款一覽表”完成，督促公司各其他部門每月 26 日將部門下月用資計(jì)劃交財(cái)務(wù)部，以便 9 相關(guān)人員編制集團(tuán)資金計(jì)劃表。督促部門成本核算人員在每月 25 日前完成集團(tuán)各類成本表（工程成本、物業(yè)成本、辦公用品等），為公司降低成本消耗提供依據(jù)。 稽核公司對(duì)外支付的憑證，若屬合同付款則對(duì)照合同條款控制付款并做好記錄。為公司對(duì)外開(kāi)具的經(jīng)營(yíng)發(fā)票核蓋發(fā)票專用章。審核銷售部的傭金。 督促公司出納、會(huì)計(jì)人員做好各類憑證、報(bào)表。督促有關(guān)人員每月按不同的公司將憑證裝訂成冊(cè)，將電腦帳 備份。定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。 每月督促相關(guān)人員及時(shí)整理、清理應(yīng)收、應(yīng)付、暫收等款項(xiàng)，督促固定資產(chǎn)帳務(wù)管理人員配合行政部資產(chǎn)管理人員對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行管理。 每月完成各公司“現(xiàn)金流量表”并完成“合并現(xiàn)金流量表”交香港總部，每月將公司用資計(jì)劃傳真香港總部。審核銷售傭金。 每年第一季度年報(bào)審計(jì)前完成年報(bào)的編制工作，并于三月底前完成各公司年報(bào)的社會(huì)審計(jì)工作。協(xié)調(diào)公司的項(xiàng)目審計(jì)公司。督促協(xié)調(diào)公司要求送外審的工程造價(jià)送審工作。 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立公司內(nèi)部管理制度并督促有關(guān)部 門貫徹執(zhí)行。 對(duì)違反公司財(cái)務(wù)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)制止和糾正，制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告并請(qǐng)求處理。 協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部對(duì)外對(duì)內(nèi)的各項(xiàng)關(guān)系，領(lǐng)導(dǎo)部門員工團(tuán)結(jié)協(xié)作努力完成公司交辦的工作。 遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守公司秘密。 每天對(duì)各崗位的工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。隔日晨會(huì)公布檢查結(jié)果，每周總查一次、總評(píng)一次，并將總評(píng)結(jié)果傳公司網(wǎng)上，向本部門第一責(zé)任人報(bào)告。 做好公司交辦的其他工作 （財(cái)務(wù)部第一責(zé)任人）崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)建立、實(shí)施企 業(yè)發(fā)展的穩(wěn)健的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和成本戰(zhàn)略以支持公司既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； 負(fù)責(zé)公司籌資、投資的籌劃工作，做好錦發(fā)集團(tuán)的理財(cái)工作； 保證公司和項(xiàng)目公司在最小風(fēng)險(xiǎn)下正常、有序運(yùn)營(yíng)； 領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)部工作，溝通和協(xié)調(diào)公司內(nèi)外部聯(lián)系； 負(fù)責(zé)編制公司的有關(guān)財(cái)務(wù)資金收支計(jì)劃，成本費(fèi)用控制計(jì)劃、督促公司各職能部門每月 26 日將部門下月用資計(jì)劃交財(cái)務(wù)部，以編制集團(tuán)資金計(jì)劃表。督促并審定部門成本核算和分析人員在每月 25 日前完成集團(tuán)各類成本表（工程成本、物業(yè)成本、辦公用品等），為公司降低成本消耗提供依據(jù)。 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)造價(jià)二百萬(wàn)元以上工程項(xiàng)目在內(nèi)審?fù)瓿珊笏蜕鐣?huì)中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作。 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)和財(cái)物的管理監(jiān)督工作； 10 每月對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)、工程施工等環(huán)節(jié)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析； 負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析；定期（每季度）編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 負(fù)責(zé)公司合同的審核工作，保障公司的利益不受侵犯； 負(fù)責(zé)集團(tuán)的應(yīng)收、應(yīng)付審核工作； 建立和完善公司財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度； 指導(dǎo)公司按上市公司的要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表； 負(fù)責(zé)審查錦發(fā)各公 司的財(cái)務(wù)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表； 負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)部人員學(xué)習(xí)國(guó)家最新財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，根據(jù)總辦要求的“六西格瑪”和《中國(guó)式員工》等的學(xué)習(xí)制定培訓(xùn)計(jì)劃，提高財(cái)務(wù)人員的管理水平和服從執(zhí)行能力；每月二次對(duì)公司管理人員就職業(yè)道德和成本控制進(jìn)行培訓(xùn)。 負(fù)責(zé)對(duì)公司本部及各項(xiàng)目公司的經(jīng)理、財(cái)務(wù)和審計(jì)人員進(jìn)行離任監(jiān)督； 負(fù)責(zé)安排和配合各類監(jiān)管部門對(duì)公司財(cái)務(wù)的檢查； 每日對(duì)部門經(jīng)理、副經(jīng)理和主管的當(dāng)日工作進(jìn)行檢查并以電子文檔向行政人事部匯報(bào)，每周認(rèn)真審核本部門的監(jiān)督檢查總評(píng)工作，并于每周不少 于一次對(duì)本部門進(jìn)行檢查工作，召開(kāi)本部門會(huì)議并將檢查結(jié)果進(jìn)行評(píng)說(shuō)，優(yōu)秀的嘉獎(jiǎng)（并報(bào)總辦批獎(jiǎng)金、加薪），好的表?yè)P(yáng)，不好的限期整改，并將評(píng)說(shuō)用簡(jiǎn)要的文字從網(wǎng)上向總辦匯報(bào)。 遵守公司規(guī)章制度，嚴(yán)守公司秘密。 領(lǐng)導(dǎo)部門員工團(tuán)結(jié)協(xié)作，及時(shí)完成總辦交辦的各項(xiàng)指令和工作任務(wù)。 每日對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和主管工作進(jìn)行核實(shí)，保證每周不少于一次在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行工作檢查。 11 錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 內(nèi)部稽核管理辦法 ，財(cái)務(wù)總監(jiān)在總辦指導(dǎo)下將定期（每月一 次）或不定期（每季度一次）執(zhí)行公司內(nèi)部稽核審計(jì)任務(wù)。 ： 公司各類財(cái)產(chǎn)物資的收、發(fā)、存是否按有關(guān)制度執(zhí)行，公司庫(kù)存物資定期盤點(diǎn)狀況。 領(lǐng)用物料資產(chǎn)的部門臺(tái)帳記錄是否建立或完善。 公司、部門固定資產(chǎn)保管人是否按固定資產(chǎn)保管、維修、保養(yǎng)有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。 公司的專用工具、低值易耗品、文具用品的采購(gòu)、領(lǐng)用、保管是否按公司有關(guān)制度執(zhí)行。 公司的各款項(xiàng)收支（代墊資金、應(yīng)收租金、應(yīng)付稅金、利息等）是否及時(shí)回籠或支付，如有特殊情況，是否及時(shí)有書面報(bào)告呈報(bào)或批復(fù)。 各項(xiàng)目的成本核算是否及時(shí)送總經(jīng)理室、財(cái)務(wù)總監(jiān)。 各公司用資是否嚴(yán)格按資金計(jì)劃執(zhí)行。 財(cái)務(wù)人員的帳務(wù)處理、報(bào)表編制是否符合規(guī)范要求。 公司員工考勤、薪金及各類津貼計(jì)算是否正確。 公司各部門人員是否超編，薪資及其他福利支出是否合理。 工程決算是否按合同約定審價(jià)， 200 萬(wàn)的單項(xiàng)合同決算是否送社會(huì)審計(jì)。 公司的工程進(jìn)度及質(zhì)量要求是否按計(jì)劃、進(jìn)度、合同要求進(jìn)行，是否偷工減料、窩工延期影響公司經(jīng)濟(jì)效益的現(xiàn)象。 公司采購(gòu)費(fèi)用支出是否按貨比三家、進(jìn)行詢價(jià)、審價(jià)的制度執(zhí) 行。 審計(jì)公司各有關(guān)部門的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)執(zhí)行完成情況。 查核公司其他有關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。 檢查各公司部門不得設(shè)立小金庫(kù)，在公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，不論以什么方式所得現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交給公司。 奉總經(jīng)理命令就特定事項(xiàng)做專項(xiàng)檢查。 公司常務(wù)副總經(jīng)理是公司執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)各項(xiàng)制度的檢查負(fù)責(zé)人，審計(jì)稽核人員在執(zhí)行上述工作時(shí)應(yīng)忠于職守、公正嚴(yán)明、嚴(yán)守公司機(jī)密。 ： 12 公司日?；藢徲?jì)工作采用： A、 直線法：上級(jí)部門對(duì)下級(jí)監(jiān)管檢查、審計(jì)。 B、 抽查法：根據(jù)總辦安排不定 期進(jìn)行檢查、審計(jì)。 C、 審閱法：稽核人員對(duì)部門的憑證、賬冊(cè)、各類報(bào)表、臺(tái)帳、合同和其他原始資料進(jìn)行審查，以判斷反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法、合規(guī)和合理。 D、 查詢法：稽核人員對(duì)書面資料未能詳盡提供的信息，以及書面資料本身存在的問(wèn)題，采取調(diào)查表的方式發(fā)被審計(jì)的有關(guān)人員填寫，收集審計(jì)證據(jù)，目的是使書面資料成為切實(shí)可靠的審計(jì)證據(jù)。 ，受檢查的部門主管及經(jīng)辦人員須全力配合，不得違反延誤。 6. 有關(guān)財(cái)務(wù)稽核時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)將有關(guān)資料整理后交稽核人員審核。 7. 有關(guān)存貨的稽核，除實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量外，須與帳面結(jié)存核 對(duì)，必要時(shí)調(diào)查其收發(fā)記載及有關(guān)資料。 8. 稽核人員進(jìn)行稽核前應(yīng)提前一至二天通知受檢部門，以取得配合支持（特殊情況可例外） 9. 稽核人員在審計(jì)過(guò)程中，必須編寫工作底稿、做好稽核記錄，收集審計(jì)證據(jù)。 10. 稽核審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)于一周內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告報(bào)總辦，如遇受檢部門應(yīng)改正事項(xiàng)，受檢部門經(jīng)理應(yīng)簽字認(rèn)可，并在一周內(nèi)完成整改工作。 11. 稽核人員的工作直接向總辦負(fù)責(zé)。 12. 每月一次對(duì)物業(yè)、銷售進(jìn)行檢查，內(nèi)容為部門不得私設(shè)小金庫(kù)，對(duì)餐廳進(jìn)行現(xiàn)金抽查。 13 香港錦發(fā) （ 集團(tuán) ） 有限公司 FortuneCapital(Holdings)Co.,LTD 內(nèi)部稽核工作底稿 被審部門 審計(jì)項(xiàng)目 內(nèi)容摘要： 評(píng)價(jià)及建議： 被審部門意見(jiàn)： 主審：稽核員： 年 月 日 14 錦發(fā)集團(tuán)公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn) 財(cái)產(chǎn)管理制度 一、固定資產(chǎn)管理制度 1. 目的：為規(guī)范固定資產(chǎn)添置、使用、管理、調(diào)撥、報(bào)廢等工作，明確采購(gòu)人、領(lǐng)用人、保管人三者間的責(zé)任，制定本辦法。 2. 范圍：使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 20xx 元以上，并且使用期限超過(guò) 2 年的也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。帳務(wù)分類為房屋、辦公設(shè)備、辦公家具、電器設(shè)備、其他設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、中央空調(diào)設(shè)備。 3. 申報(bào)、采購(gòu)、領(lǐng)用固定資產(chǎn)的手續(xù)：需添置固定資產(chǎn)的部門，應(yīng)以書面形式向固定資產(chǎn)管理部門暨行政部申請(qǐng)?zhí)碇霉潭ㄙY產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后列入月度用資計(jì)劃，按公司規(guī)定實(shí)行貨比三家，由行政部或采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)，辦理入庫(kù)。使用部門領(lǐng)用，并由專人管理登記部門資產(chǎn)臺(tái)帳。 4. 分類編號(hào)：經(jīng)驗(yàn)收到位的固定資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部專人負(fù)責(zé)帳面管理 ,行政部部專人進(jìn)行實(shí)物管理。固定資產(chǎn)按公司規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)、登記固定資產(chǎn)管理 卡片，行政部資產(chǎn)管理員按編號(hào)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行粘貼標(biāo)志。 5. 固定資產(chǎn)的管理實(shí)行其所在地域使用部門責(zé)任保管制度，行政部實(shí)行總部指導(dǎo)監(jiān)督性管理。管理部門具體如下： 公司所有車輛歸屬行政部管理。 公司所有辦公用品（包括電腦、傳真機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等）按其所在部門劃歸部門負(fù)責(zé)管理。部門負(fù)責(zé)人、使用人兼職資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理使用，行政部賦有監(jiān)督檢查責(zé)任。 公司中匯大廈電梯、熱泵、高低壓配電設(shè)備、新風(fēng)機(jī)等歸中匯管理處管理。 公司所有固定資產(chǎn)都應(yīng)妥善保管，按時(shí)保養(yǎng)，需簽定保養(yǎng)合同的及時(shí)辦理。經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí) 督促固定資產(chǎn)保養(yǎng)單位做好本公司的固定資產(chǎn)保養(yǎng)工作，同時(shí)以保養(yǎng)卡形式做好保養(yǎng)記錄。 各公司部門應(yīng)對(duì)各自保管使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格檢查、管理、保養(yǎng)。 6. 調(diào)撥、搬遷、移交 公司員工調(diào)離原崗位需搬遷辦公桌、櫥柜、電腦等固定資產(chǎn)的需以固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單形式報(bào)行政部批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)存放地。 公司各部因工作需要，需調(diào)用固定資產(chǎn)應(yīng)向行政部提出申請(qǐng)，行政部批準(zhǔn)后開(kāi)具固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，請(qǐng)管理處落實(shí)人員實(shí)施搬遷。無(wú)轉(zhuǎn)移單管理處可拒絕服務(wù)。擅自動(dòng)用、搬遷的由行政部查處。 15 、出租、損壞、報(bào)廢 受贈(zèng)的固定 資產(chǎn)由行政部做好登記，統(tǒng)一編號(hào)進(jìn)行管理。 固定資產(chǎn)出借、出租需經(jīng)總辦批準(zhǔn)，行政部負(fù)責(zé)合同的簽定、固定資產(chǎn)卡片中存放地點(diǎn)調(diào)整登記。財(cái)務(wù)部按合同收取租金，租借期滿行政部對(duì)收回的固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查驗(yàn)收，如有毀損應(yīng)責(zé)成租借單位賠償。 固定資產(chǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自外借，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)行政部將立即收回該項(xiàng)固定資產(chǎn)，并給予該項(xiàng)固定資產(chǎn)價(jià)值 5%10%的經(jīng)濟(jì)處罰。 固定資產(chǎn)折舊期滿、超期使用、損壞后不能修復(fù)使用的，由行政部辦理報(bào)廢手續(xù)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳面查實(shí)，報(bào)總辦批準(zhǔn)后行政部負(fù)責(zé)殘值處理并將收回金額交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù) 批文對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行帳面處理。 ：固定資產(chǎn)價(jià)值高、容易發(fā)生危險(xiǎn)事故的、公司認(rèn)為有必要的，都應(yīng)辦理保險(xiǎn)（如中匯大廈全部、汽車）。 、核查 固定資產(chǎn)每月由使用部門盤點(diǎn)，并將固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表交行政部資產(chǎn)管理員。 公司每半年 1月、 7 月由行政部、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)使用部門共同對(duì)全部固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)固定資產(chǎn)完好率、存放地點(diǎn)、使用部門、使用人進(jìn)行檢查。行政部于盤點(diǎn)后一月內(nèi)完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告交總辦。 樣板房財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)同行政、裝飾、物業(yè)每月盤點(diǎn)一次，并形成書面報(bào)告； 10．呆滯固定資產(chǎn)的處 置 行政部至少每半年應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)利用價(jià)值的呆滯固定資產(chǎn)予以整理，填具“呆滯資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見(jiàn)報(bào)總辦，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)帳面查實(shí)，報(bào)總辦批準(zhǔn)后進(jìn)行賬面調(diào)整。 二、流動(dòng)資產(chǎn)管理制度 目的：為規(guī)范流動(dòng)資產(chǎn)管理工作，明確責(zé)任，制定本辦法。 范圍：屬于現(xiàn)金和銀行存款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨和低值易耗品等其他流動(dòng)資產(chǎn)； 3．現(xiàn)金和銀行存款的管理 現(xiàn)金出納員每天的現(xiàn)金收付工作必須日清月結(jié)，每日、每月帳面余額必須與庫(kù)存現(xiàn)金相符。 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)以白條抵作現(xiàn)金。 對(duì)支取現(xiàn)金做暫借 款的人員，應(yīng)督促其早日辦理報(bào)銷手續(xù)以便及時(shí)核銷借款，正確反映資金情況。 銀行出納人員必須在每月 3 日前（節(jié)假日順延），做好上月銀行存款日記帳余額和銀行余額對(duì)帳單的核對(duì)工作，如發(fā)生不符，應(yīng)找出原因，通過(guò)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整，直至雙方調(diào)節(jié)后的余額相符為止。 16 銀行出納員必須及時(shí)準(zhǔn)確掌握公司開(kāi)戶銀行存款的余額，同時(shí)根據(jù)資金管理部的要求，將銀行存款的余額報(bào)給有關(guān)統(tǒng)計(jì)人員。 部門經(jīng)理必須保證每月一次抽查庫(kù)存現(xiàn)金。 各部門取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，嚴(yán)禁收款不入帳。 4．存貨的管理 存貨分為原材料、低值易耗品，每月按帳面余額對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行抽查。 財(cái)務(wù)部每月與錦發(fā)、錦友倉(cāng)庫(kù)核對(duì)“庫(kù)存材料”明細(xì)帳，并抽查庫(kù)存物品，并做稽核書面記錄，每半年組織人員進(jìn)行盤點(diǎn)。 5．應(yīng)收款的管理 應(yīng)收款是與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的應(yīng)收未收的租金、管理費(fèi)、停車費(fèi)等款項(xiàng)。 財(cái)務(wù)部應(yīng)收款管理員應(yīng)每月編制“中匯大廈收、欠租實(shí)況表”并與商務(wù)中心核對(duì)后歸檔。按照合同要求審核監(jiān)督中匯客戶的租金、管理費(fèi)、停車費(fèi)等。及時(shí)做好“太都”“太陽(yáng)湖”銷售款收入?yún)R總表每周與銷售部核對(duì)后報(bào)總辦。 管理 往來(lái)款是指錦發(fā)集團(tuán)與其他單位之間的除