《某食品股份公司貨幣資金管理內(nèi)部控制制度》(doc)-食品飲料-全文預(yù)覽
【正文】 第四十一條 其他貨幣資金管理，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)票據(jù)和支付結(jié)算制度的規(guī)定。在支票報(bào)賬時(shí)，應(yīng)與“用款申請(qǐng)單”核對(duì)收款單位、用途、支付金額等。不準(zhǔn)攜帶蓋好印章的空白支票外出采購(gòu)。 第三十四條 公司嚴(yán)格遵守《銀行賬戶管理辦法》，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶。 第二十二條 審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。收到的托收承付憑證，應(yīng)立即登記備查簿，并在當(dāng)天送達(dá)有關(guān)責(zé)任部門。嚴(yán)格按中國(guó)人民銀行發(fā)布的〈〈支付結(jié)算辦法〉〉及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。 第二十五條 庫(kù)存現(xiàn)金出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行崗位輪換。為安全起見， 10 萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有二人在場(chǎng)； 5—— 10萬元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進(jìn)行現(xiàn)金的存取，但必須有二人在場(chǎng)。 第二十二條 公司嚴(yán)禁出納員在保管空白支票的同 時(shí)，保管與存取現(xiàn)金、進(jìn)行擔(dān)保等須用的有關(guān)印鑒。公司如有外幣現(xiàn)金，還應(yīng)對(duì)不同的外幣設(shè)置現(xiàn)金日記賬并進(jìn)行復(fù)幣登記。對(duì)不符合報(bào)銷制度的單據(jù)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)或庫(kù)存現(xiàn)金出納人員有權(quán)拒絕辦理，或要求更換及補(bǔ)充。所屬單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額及限額的追加必須由所屬單位報(bào)公司本部財(cái)務(wù)部同意后，才能向開戶銀行進(jìn)行申請(qǐng)。公司任何員工不得以庫(kù)存現(xiàn)金收入直接支付各項(xiàng)開支（即不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金）。 第十四條 公司嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定使用現(xiàn)金。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 (三 )支付復(fù)核。公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)原始憑證等。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公， 2 遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 第六條 公司建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明 確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 第三條 公司法定代表人對(duì)本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及貨幣資金 的安全完整負(fù)責(zé)。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。對(duì)于較大項(xiàng)目的支出（譬如承建在建工程、購(gòu)置固定資產(chǎn)等）直接由股份公司支付或經(jīng)各分店（分公司）書面申請(qǐng)，由股份公司撥款。
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1