《某食品股份公司貨幣資金管理內(nèi)部控制制度》(doc)-食品飲料-全文預覽
【正文】 第四十一條 其他貨幣資金管理，必須嚴格按照國家有關(guān)票據(jù)和支付結(jié)算制度的規(guī)定。在支票報賬時，應與“用款申請單”核對收款單位、用途、支付金額等。不準攜帶蓋好印章的空白支票外出采購。 第三十四條 公司嚴格遵守《銀行賬戶管理辦法》，不準出租、出借銀行賬戶。 第二十二條 審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。收到的托收承付憑證，應立即登記備查簿，并在當天送達有關(guān)責任部門。嚴格按中國人民銀行發(fā)布的〈〈支付結(jié)算辦法〉〉及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀律，保證結(jié)算業(yè)務的正常進行。 第二十五條 庫存現(xiàn)金出納人員應具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，并根據(jù)實際情況進行崗位輪換。為安全起見， 10 萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有二人在場； 5—— 10萬元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進行現(xiàn)金的存取，但必須有二人在場。 第二十二條 公司嚴禁出納員在保管空白支票的同 時，保管與存取現(xiàn)金、進行擔保等須用的有關(guān)印鑒。公司如有外幣現(xiàn)金，還應對不同的外幣設(shè)置現(xiàn)金日記賬并進行復幣登記。對不符合報銷制度的單據(jù)，財務部經(jīng)理、主管會計或庫存現(xiàn)金出納人員有權(quán)拒絕辦理，或要求更換及補充。所屬單位的庫存現(xiàn)金限額及限額的追加必須由所屬單位報公司本部財務部同意后，才能向開戶銀行進行申請。公司任何員工不得以庫存現(xiàn)金收入直接支付各項開支（即不準坐支現(xiàn)金）。 第十四條 公司嚴格按照國家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定使用現(xiàn)金。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 (三 )支付復核。公司有關(guān)部門或個人用款時，應當提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)原始憑證等。 經(jīng)辦人應當在職責范圍內(nèi)，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。 辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公， 2 遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 第二章 崗位分工及授權(quán)批準 第六條 公司建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明 確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 第三條 公司法定代表人對本公司貨幣資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金 的安全完整負責。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。對于較大項目的支出（譬如承建在建工程、購置固定資產(chǎn)等）直接由股份公司支付或經(jīng)各分店（分公司）書面申請，由股份公司撥款。
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