【正文】 44 預(yù)算管理也是一個控制的過程。 根據(jù)預(yù)算管理委員會提出的預(yù)算編制規(guī)定，公司各部門及分公司預(yù)算管理委員會在允許的范圍內(nèi)詳細(xì)編制各單位的分項預(yù)算草案，報經(jīng)預(yù)算管理委員會，公司預(yù)算管理委員會對預(yù)算編制的合理性及正確性進(jìn)行審核，討論通過或駁回重編。 預(yù)算執(zhí)行 (1)算一經(jīng)制定就要嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行，為保證預(yù)算的有效實施，首先應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)劃分，即為保證預(yù)算內(nèi)的資產(chǎn)購置、費用開支、投資等經(jīng)營管理的有效性，對預(yù)算執(zhí)行過程中各預(yù)算執(zhí)行組織的預(yù)算額度的使用許可設(shè)置必要的審批權(quán)限，這是預(yù)算管理中的關(guān)鍵點。主要通過以下兩種方法實現(xiàn) （ 1）預(yù)算調(diào)整：指在預(yù)算內(nèi)已有的項目中進(jìn)行的修改、調(diào)劑。 （二）預(yù)算考核 預(yù)算考核是與預(yù)算控制緊密聯(lián)系在一起的。對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行總體的評價，包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算與核算的差異情況等，并對執(zhí)行過程中的問題進(jìn)行分析研究。 第二條 本辦法適用于公司總部及下屬各分支機(jī)構(gòu)。公司對重大財務(wù)決策、重要財務(wù)政策和 制度實行統(tǒng)一管理，對資金實行集中管理；對一般財務(wù)決策、財務(wù)日常管理和控制，授權(quán)各子公司或分公司負(fù)責(zé)。 第六條 公司財務(wù)部根據(jù)財務(wù)管理內(nèi)容的要求設(shè)立核算中心、財務(wù)管理室和預(yù)算審計室。財務(wù) 管理室的主要職責(zé)是： （一）財務(wù)管理制度的指定和完善； （二）財務(wù) KPI報告和財務(wù)專題分析； XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 49 （三）管理報表的編制； （四）利潤預(yù)測、現(xiàn)金流預(yù)測工作； （五）分支機(jī)構(gòu)財務(wù)管理質(zhì)量的指導(dǎo)、檢查、考核及專項調(diào)查； （六）財稅政策研究、稅務(wù)工作籌劃、稅務(wù)事項辦理； （七）財務(wù)人員培訓(xùn)及委派財務(wù)負(fù)責(zé)人管理和考核。所委 派的財務(wù)負(fù)責(zé)人接受上級財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)和考核，在行政上則接受本級機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)。 第十條 本辦法自發(fā)布之日起施 行。 二 、財務(wù)負(fù)責(zé)人的基本職責(zé) 第四條 接受 委派 的 財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)履行以下基本職責(zé)： （一） 負(fù)責(zé)執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務(wù)規(guī)章制度，重大事項必須向公司財務(wù)部和所在機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告。 （五） 負(fù)責(zé)制訂所在機(jī)構(gòu)的財 務(wù)管理與會計核算的具體制度和內(nèi)部控制制度，并組織實施。 （九） 有權(quán)參與所在機(jī)構(gòu)的重大經(jīng)營。 （七） 負(fù)責(zé)所在機(jī)構(gòu)的財會人員隊伍建設(shè)。 （三） 負(fù)責(zé)所在機(jī)構(gòu)的會計核算符合會計準(zhǔn)則和會計制度，客觀、真實、及時地反映所在機(jī)構(gòu)的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況。 第二條 實行財務(wù)負(fù)責(zé)人委派制的目的，是提高 中支 公司 （籌） 財務(wù)負(fù)責(zé)人的工作獨立性、保證公司財會政策及經(jīng)營政策的貫徹落實、客觀真實地反映分公司的財務(wù)狀況與經(jīng)營狀況，及時地向上級報告重大事項以及財務(wù)管控體系職責(zé)的分層落實。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 50 第八條 公司應(yīng) 加強內(nèi)部控制體系的建設(shè)，建立業(yè)務(wù)活動中不相容崗位的內(nèi)部制約，強化財務(wù)決策和過程控制的約束機(jī)制，健全財務(wù)管理的規(guī)章制度，規(guī)范財務(wù)管理的工作流程，加強財務(wù)活動全過程的監(jiān)督。預(yù)算審計室的主要職責(zé)是： （一）機(jī)構(gòu)年度費用預(yù)算及資本性的編制、審核和下發(fā)及預(yù)算修正調(diào)整； （二）日常預(yù)算申請、追加的審核及預(yù)算檢查、指導(dǎo)； （三）機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況分析和考核預(yù)算管理制度的指定和完善； （四）總部費用及資本性預(yù)算的編制、審核及下達(dá)； （五）總部費用預(yù)算的動支及費用報銷； （六）職場租賃、裝修的立項審核； （七）資產(chǎn)管理； （八）費用、資產(chǎn)、職場分析； （九）預(yù)算管理制度的指定。核算中心的主要職責(zé)是： （一）研究并制定適合于 XX 的會計核算方法和制度； （二）壽險全系統(tǒng)固定資產(chǎn)、工資福利、社會統(tǒng)籌、費用、往來等的核算； （三）合并全 系統(tǒng)會計報表、檢查報表差錯、考核報表質(zhì)量； （四）公司壽險本部的賬務(wù)處理； （五）壽險投資的核算； （六）配合外部職能對公司的財務(wù)檢查和審計； （七）外部監(jiān)管報表和數(shù)據(jù)的提供； （八）指導(dǎo)、檢查、考核壽險系統(tǒng)的會計核算工作； （九）會計基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的推動與檢查； （十）有價單證管理制度的制定； （十一）壽險全系統(tǒng)單證的征訂、編號、匯總和發(fā)放； （十二）指導(dǎo)、檢查、考核壽險系統(tǒng)的單證管理工作； （十三）機(jī)構(gòu)財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測與管理。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 48 公司各級財務(wù)部門是公司經(jīng)營管理工作中的財務(wù)管理中心、資產(chǎn)管理中心、資金調(diào)撥中心、財務(wù)分析中心、成本控制中心和會計核算中心。 第四條 公司推行財務(wù)預(yù)算管理，所有收支都要納入預(yù)算，各部門、各分（子公司）各項業(yè)務(wù)活動要依照預(yù)算確定的指標(biāo)、資金額度進(jìn)行，財務(wù)部門要嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行控制，并將預(yù)算完成情況納入年終考核。 通過預(yù)算的考核制度，公司可以發(fā)現(xiàn)責(zé)任目標(biāo)確定的合理性、預(yù)算執(zhí)行的實際效果與存在的問題、問題出現(xiàn)的環(huán)節(jié) 及原因、偏離責(zé)任目標(biāo)的程度及其對整體預(yù)算目標(biāo)的利弊影響，然后針對不同環(huán)節(jié)與不同原因，采取相應(yīng)措施，進(jìn)而保證責(zé)任目標(biāo)及公司整體預(yù)算目標(biāo)的順利實現(xiàn)。 預(yù)算考核是在前期預(yù)算控制過程的預(yù)算差異分析的基礎(chǔ)上，通過評價實際工作的運行狀況、存在的問題及環(huán)節(jié)，查明XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 46 產(chǎn)生問 題的原因，為糾正偏差提出改進(jìn)措施，并對各責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評判并兌現(xiàn)獎懲，同時也為以后的預(yù)算管理確定預(yù)算目標(biāo)提供重要的依據(jù)。 預(yù)算調(diào)整和追加也是預(yù)算管理的一個重要、嚴(yán)肅的環(huán)節(jié)，必 須建立嚴(yán)格、規(guī)范的調(diào)整審批制度和程序，由有關(guān)部門按項目編制預(yù)算調(diào)整或追加方案后，報預(yù)算管理委員會審核批準(zhǔn)后方能按新預(yù)算執(zhí)行。 預(yù)算管理員的職責(zé)為詳細(xì)、真實、完整的記錄各項預(yù)算支出、有效進(jìn)行有關(guān)預(yù)算信息的收集與反饋，并對預(yù)算執(zhí)行工作中產(chǎn)生的 差異及問題進(jìn)行分析，提出建議，作好預(yù)算管理的各項基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算開支，對預(yù)算中不合理的支出不予以動支。如果在審批時發(fā)現(xiàn)差異較大，再進(jìn)行協(xié)商、調(diào)整、修訂，以修訂后的方案作為正式方案實施。 二、預(yù)算的編制程序 預(yù)算的編審，按照先自下而上、再自上而下的逐級編審、調(diào)整、下達(dá)的程序進(jìn)行。可以幫助公司內(nèi)部各方面明確經(jīng)營重點，集中有限的資源 服務(wù)于公司的發(fā)展目標(biāo)。 本制度適用于 XX保險公司 所 屬 分支機(jī)構(gòu) 及其下屬四級機(jī)構(gòu)。 、涂改、偽造請假證明以及沒有正常 履行書面請假 手續(xù)，私自口頭招呼等行為，均按曠工處理，公司將根據(jù)情節(jié)輕重，給予警告直至開除的處分。 第二十條 考勤系統(tǒng)機(jī)器發(fā)生故障當(dāng)日無法打考勤卡時，各部門自行考勤并于下一個工作日將出勤情況上報給人事行政部。 第十八條 特殊崗位因工作需要經(jīng)常外出的，由本人提出申請，部門領(lǐng)導(dǎo)及上一級分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意，并報人事行政部備案后，每日臨時外出可不受限制。（特殊部門、值班人員、籌備期間等的考勤時間段另行規(guī)定）。 第十三條 員工休假完畢，須及時到人事行政部銷假。子女出生證明辦妥后，應(yīng)交人事行政部查驗。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 40 （四）部門副職請假，由部門負(fù)責(zé)人審批，并報人事行政部備案。 第五條 員工不能正常出勤需要請假，請假項目包括：公休假、法定休假、探親假（探望配偶假、探望父母假）、婚假、喪假、產(chǎn)假及看護(hù)假、哺乳假、事假、病假、年休假、特殊獎勵假、家長會假、強制休假、特 殊崗位考試假。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 39 員工考勤管理規(guī)定 第一章 總則 第一條 為嚴(yán)肅勞動紀(jì)律，規(guī)范考勤管理，保證公司正 常的工作秩序，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》和相關(guān)的政策法規(guī)，結(jié)合公司實際狀況，特制定本辦法。（異地任職高級管理人員另行規(guī)定） 請假手續(xù) 請假須于事前填寫“請假申請審批表”，特殊情 況應(yīng)在事后及時補辦請假審批手續(xù)。 十四、強制休假 為強化公司內(nèi)部管理，防范風(fēng)險，以及保護(hù)敬業(yè) 愛崗、發(fā)奮忘我、長期得不到休息的員工的身體健康，公司可對重要崗位人員強制休假，休假期間享有全額工資，其它福利待遇不變。 員工有下列情形之一者，不享受年休假： 當(dāng)年請病假累計超過 22 天的； 當(dāng)年請事假累計超過 15 天的； 當(dāng)年病假、事假相加超過 22 天的； 當(dāng)年休產(chǎn)假的； 當(dāng)年請過探親假的； 當(dāng)年曠工 1天及以上的； 當(dāng)年受過公司各類處分的； 當(dāng)年因違法亂紀(jì)行為受到政府司法部門的追究或因違反公司制度，受到處分者。 當(dāng)年事假累計天數(shù)超過 15天者，公司可以不再給予該 員工事假。 員工病假必須出示由指定醫(yī)院開出的病假證明 , 并填寫病假申請。 （五）產(chǎn)假及看護(hù)假期間員工享有全額工資，其它福利待遇不變。 女員工生育后領(lǐng)取《獨生子女優(yōu)待證》者，按當(dāng)?shù)卣?guī)定的天數(shù)增加產(chǎn)假。 六、喪假 員工如遇下列情形 , 可享有帶薪喪假（不包括雙休日），超 出標(biāo)準(zhǔn)的視為事假處理： ? 配偶、子女、父母去世 喪假 5 天； ? 祖父母、配偶的父母去世 喪假 3 天； ? 兄弟姊妹去世 喪假 2 天。探望父母假期間，員工享有百分之八十的工資，其它福利待遇不變。探望配偶假期間員工享有百分之八十的工資，其它福利待遇不變。婦女節(jié)（ 3月8 日），女 員工 放假半天， 婦女節(jié) 適逢星期六、星期日，不 再補假。 二、公休假 公司實行每周五天工作制，周六、周日屬公休假日。每位員工對本人薪酬有保密義務(wù)。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 32 員工考核管理規(guī)定 一、對普通員工采用部門主管評估和部門領(lǐng)導(dǎo)考核相結(jié)合的方式； C類及以上人員的考核由分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)績效考核為主及人力資源部評估為輔相結(jié)合的方式； 二、所有員工的常規(guī)考核分季度考核和年度考核二類：季度考核結(jié)果決定其季度獎金；年度考核結(jié)果決定其年終績效獎金及職級升降。 員工應(yīng)服從公司安排，若有異議，應(yīng)與部門經(jīng)理及人力資源部溝通； 五、員工調(diào)動，需按公司有關(guān)規(guī)定，填寫有關(guān)申請，經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，且工作交接完成后方可進(jìn)行。 第四章 附則 第八條 本細(xì)則由公司人事行政部負(fù)責(zé)解釋和修訂。任何執(zhí)行單位未經(jīng)同意，不得終止決定（議）的執(zhí)行； （五）文件存檔。所有參會單位或人員必須事前對所要討XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 30 論的議題做充分的分析研究，如有不同意見要在會前與提出單位協(xié)商，或在會議上明確提出； （三）出席會議。 內(nèi)容：討論準(zhǔn)備提交總經(jīng)理室辦公會議的有關(guān)業(yè)務(wù)、管理、財務(wù)及其他重大問題；落實總經(jīng)理室辦公會議的有關(guān)決定（議）；溝通協(xié)調(diào)部門之間的關(guān)系等； 通知和議題：各部室可以根據(jù)工作需要提出召開工作協(xié)調(diào)會，將需要討論的議題及有關(guān)背景材料報送總經(jīng)理室主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由人事行政部負(fù)責(zé)做出會議通知，并將會議材料分送參會人同意后，由人事行政部負(fù)責(zé)做出會議通知，并將會議材料分送參會人； 主持人：總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)； 參會人：有關(guān)部室負(fù)責(zé)人； 時間：根據(jù)工作需要隨時提出召開； 記錄：提出召開會議的單位； 決定和催辦：會議記錄人將會議決定（議）和執(zhí)行責(zé)任人整理出來，在報送主持人同意后，由人事行政部印發(fā)至各執(zhí)行部門。 （三）年度業(yè)務(wù)經(jīng)營會議 內(nèi)容：研究確定分公司下一年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃，分解計劃指標(biāo)，落實計劃執(zhí)行情況； 時間：每年的年底； 主辦單位：各業(yè)務(wù)序列； 參會人：總經(jīng)理室成員、各部室負(fù)責(zé)人 及個人業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人； 協(xié)辦單位：人事行政部； （四）年度工作總結(jié)暨表彰大會 會議由人事行政部及相關(guān)部門統(tǒng)籌安排。 第三條 公司級會議：辦公例會、業(yè)務(wù)分析會、年度業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃會、年度總結(jié)表彰大會； （一）辦公例會：辦公例會是公司交流信息、協(xié)調(diào)工作、布置任務(wù)的重要會議形式。 XXXX 中支（籌） —— 制度匯編 26 會議管理制度 為了加強公司的會議管理，做到民主決策、科學(xué)管理，提高工作效率，特制定本細(xì)則。 錄音帶的聲音要清楚、一盒磁帶一般不得錄制兩項內(nèi)容。 活動類：上級視察、接待來賓、出訪、來賓考察、重要文體活動、表彰活動、業(yè)務(wù)競賽、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、慶祝聯(lián)歡、公司重大業(yè)務(wù)活動、機(jī)構(gòu)開業(yè)、慶典、重要的合同、協(xié)議簽字儀式、成立新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)、開設(shè)新網(wǎng)點等。 自備圖片分類后按產(chǎn)生時間的先后順序進(jìn)行排列，分類應(yīng)保持前后一致，不得隨意變動。 場景類圖片要有清晰的全景，反映出場景的特色。 場景類：公司職場、戶外廣告實景等。 報表文件應(yīng)及時上報有關(guān)上級部門。 剪報等資料應(yīng)按發(fā)生的順序排列，定期進(jìn)行目錄匯總。 公司級檔案整理后交公司 檔案室或相應(yīng)的各級專職檔案管理人員。 根據(jù)宣傳資料的性質(zhì)進(jìn)行宣傳檔案的立卷、歸檔。 媒體關(guān)系交接表 21 交接人 接收人 日期 媒體關(guān)系交接情況： 媒體類型 媒體數(shù)