當(dāng)前通信企業(yè)的管理方法(文件)
【正文】 理模式過程中，應(yīng)該注意以下問題： 加強銀行帳戶的管理。省公司對所有銀行賬戶實行統(tǒng)一編碼制度：個銀行賬戶對應(yīng)唯一編碼，以此作為銀行賬戶內(nèi)部管理的重要依據(jù)。在收支兩條線資金管理模式中，不僅收入的現(xiàn)金不得直接用于開支，銀行收入戶的資金也不能直接用于開支，所有支出的資金來源只能是支出戶。 深化收支兩條線管理對通信企業(yè)具有積極意義。它實現(xiàn)了財務(wù)經(jīng)營的規(guī)模效益，避免整個企業(yè)在資金籌措、資金運營等方面的低效率。收支兩條線對這種做法在制度上和根本上進行了約束，收入只要進入收入戶就會向省公司歸集劃轉(zhuǎn)，不會存在虛假收入?？傊笆罩蓷l線”的資金集中管理辦法使通信企業(yè)財務(wù)管理更加先進，大大提高了企業(yè)的競爭力。再次，實行收支兩條線，省總公司集中了資金，就可以由省公司統(tǒng)一支付大宗物品采購資金和適合集中支付的其他資金。通信企業(yè)通過集中收入，將全部的資金先集中在省公司，再通過全面預(yù)算的實施將分公司的運行成本撥付下去，除了正常的運行成本外，分公司只有依照總公司的統(tǒng)一部署開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，企業(yè)的集權(quán)性得到加強。它實現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收支的統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，增強企業(yè)宏觀調(diào)控能力，提高資金集中使用效率。不準(zhǔn)白條抵庫，要確保所有收入的資金都進入收入戶，不允許有私設(shè)的帳外小金庫。
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