當(dāng)前通信企業(yè)的管理方法(專業(yè)版)
【正文】 同時(shí)可以將分散的資金集中起來(lái)，實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。省公司對(duì)各分公司的銀行賬戶進(jìn)行管理和監(jiān)督，各分級(jí)公司所有銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷均需省公司審批后上報(bào)集團(tuán)公司審批，集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可辦理，未經(jīng)集團(tuán)公司審批開(kāi)立的賬戶，視同“小金庫(kù)”。市分公司對(duì)下屬縣分公司實(shí)行報(bào)賬制管理。其二是確保收入的資金能夠及時(shí)、安全、足額地回籠，并能實(shí)行有效的集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)。 出透支專戶設(shè)置。不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，要確保所有收入的資金都進(jìn)入收入戶，不允許有私設(shè)的帳外小金庫(kù)?？傊笆罩蓷l線”的資金集中管理辦法使通信企業(yè)財(cái)務(wù)管理更加先進(jìn)，大大提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。在收支兩條線資金管理模式中，不僅收入的現(xiàn)金不得直接用于開(kāi)支，銀行收入戶的資金也不能直接用于開(kāi)支，所有支出的資金來(lái)源只能是支出戶。省、地市及縣三級(jí)公司分別開(kāi)設(shè)收入歸集專戶，各級(jí)分公司可以選擇在中、農(nóng)、工、建中的一家或多家開(kāi)設(shè)收入歸集專戶，但一級(jí)公司在一家銀行僅限開(kāi)設(shè)一個(gè)收入歸集專戶。收支兩條線管理模式最突出的特點(diǎn)就是對(duì)企業(yè)范圍內(nèi)的資金進(jìn)行集中管理，減少資金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。由省公司統(tǒng)一與銀行簽定零余額帳戶協(xié)定，對(duì)每個(gè)分公司規(guī)定支出限額。賬戶開(kāi)立、變更、撤消等信息的變動(dòng)應(yīng)及時(shí)在資
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