當前通信企業(yè)的管理方法(已修改)
2025-09-25 21:17 本頁面
【正文】 當前通信企業(yè)的管理方法 收支兩條線本是政府為了加強財政管理和整頓財政秩序對財政資金采取的一種管理模式。當前，許多大型集團企業(yè)也紛紛采用“收支兩條線”資金管理模式，通信企業(yè)也不例外。收支兩條線管理模式最突出的特點就是對企業(yè)范圍內的資金進行集中管理，減少資金持有成本，加速資金周轉，提高資金使用效率。 企業(yè)構建“收支兩條線”的資金管理模式有幾個基本原則：其一是明確劃分收入資金和支出資金的流動，嚴禁現(xiàn)金坐支。其二是確保收入的資金能夠及時、安全、足額地回籠，并能實行有效的集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉。其三是圍繞企業(yè)利潤目標的實現(xiàn)，制定合理的預算安排，保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營所必需的最佳現(xiàn)金余額。根據(jù)以上原則，通信企業(yè)“收支兩條線”要求實行收、支分戶管理，在當?shù)劂y行分別設立收入賬戶及支出賬戶，相互之間不得進行資金調撥。收入賬戶包括收入歸集賬戶及一般收入賬戶：收入歸集賬戶用于對外收款，定期對內歸集收入及向上級公司上繳資金。一般收入賬戶用于對外收款及定期對收入歸集賬戶劃撥資金。支出賬戶包括運營性支出賬戶、資本性支出賬戶及其他必須設立的支出專戶。省通信公司對各市分公司實行收支兩條線管理，即收入資金全額上繳，支出資金按預算核撥。市分公司對下屬縣分公司
語文相關推薦
鄂ICP備17016276號-1