當(dāng)前通信企業(yè)的管理方法(已修改)
2025-09-25 21:17 本頁(yè)面
【正文】 當(dāng)前通信企業(yè)的管理方法 收支兩條線本是政府為了加強(qiáng)財(cái)政管理和整頓財(cái)政秩序?qū)ω?cái)政資金采取的一種管理模式。當(dāng)前，許多大型集團(tuán)企業(yè)也紛紛采用“收支兩條線”資金管理模式，通信企業(yè)也不例外。收支兩條線管理模式最突出的特點(diǎn)就是對(duì)企業(yè)范圍內(nèi)的資金進(jìn)行集中管理，減少資金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。 企業(yè)構(gòu)建“收支兩條線”的資金管理模式有幾個(gè)基本原則：其一是明確劃分收入資金和支出資金的流動(dòng)，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。其二是確保收入的資金能夠及時(shí)、安全、足額地回籠，并能實(shí)行有效的集中管理，減少現(xiàn)金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)。其三是圍繞企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，制定合理的預(yù)算安排，保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)所必需的最佳現(xiàn)金余額。根據(jù)以上原則，通信企業(yè)“收支兩條線”要求實(shí)行收、支分戶管理，在當(dāng)?shù)劂y行分別設(shè)立收入賬戶及支出賬戶，相互之間不得進(jìn)行資金調(diào)撥。收入賬戶包括收入歸集賬戶及一般收入賬戶：收入歸集賬戶用于對(duì)外收款，定期對(duì)內(nèi)歸集收入及向上級(jí)公司上繳資金。一般收入賬戶用于對(duì)外收款及定期對(duì)收入歸集賬戶劃撥資金。支出賬戶包括運(yùn)營(yíng)性支出賬戶、資本性支出賬戶及其他必須設(shè)立的支出專(zhuān)戶。省通信公司對(duì)各市分公司實(shí)行收支兩條線管理，即收入資金全額上繳，支出資金按預(yù)算核撥。市分公司對(duì)下屬縣分公司
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