當(dāng)前通信企業(yè)的管理方法-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 戶、資本性支出賬戶及其他必須設(shè)立的支出專戶?！白詣?dòng)型零余額”收支兩條線管理模式規(guī)定： 收入歸集專戶設(shè)置。支出賬戶資金的透支管理要求省公司定期核定下級(jí)公司的支出賬戶透支限額，各支出透支專戶只支不收，日間零余額透支，日終逐級(jí)自動(dòng)清算。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。分公司開(kāi)設(shè)收入專戶，收入一旦進(jìn)入專戶，資金權(quán)屬省公司，各級(jí)分公司均無(wú)權(quán)借用，在最大限度內(nèi)保障了資金的集中。市縣分公司在批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目和額度內(nèi)自行決定購(gòu)買(mǎi)何種商品和勞務(wù)，但款項(xiàng)由省公司來(lái)支付，資金直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)者而不再通過(guò)任何中間環(huán)節(jié)，這樣可以掌握每筆資金的最終去向，從根本上杜絕了克扣、截留、挪用資金的腐敗現(xiàn)象。其次，收支兩條線使收入的真實(shí)性得到了保障，最大限度內(nèi)減少虛報(bào)收入：長(zhǎng)期以來(lái)，基層企業(yè)報(bào)喜不報(bào)憂，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為政績(jī)，在業(yè)務(wù)收入為基礎(chǔ)的考核體制下，千方百計(jì)提高收入，甚至不惜采取做假賬、利用核算漏洞增加收入。 利用網(wǎng)上銀行在線操作加快資金的結(jié)算速度，盡量壓縮資金在結(jié)算環(huán)節(jié)的時(shí)間，保證業(yè)務(wù)處理的及時(shí)性。賬戶開(kāi)立、變更、撤消等信息的變動(dòng)應(yīng)及時(shí)在資金管理系統(tǒng)中更新。省公司經(jīng)營(yíng)性支出透支戶已在某行開(kāi)立，相應(yīng)地，為實(shí)現(xiàn)資金透支功能，各市公司經(jīng)營(yíng)性支出透支戶必須在同行開(kāi)立，支出透支賬戶必須專戶使
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