當前通信企業(yè)的管理方法-文庫吧在線文庫
【正文】 戶、資本性支出賬戶及其他必須設立的支出專戶?！白詣有土阌囝~”收支兩條線管理模式規(guī)定： 收入歸集專戶設置。支出賬戶資金的透支管理要求省公司定期核定下級公司的支出賬戶透支限額，各支出透支專戶只支不收，日間零余額透支，日終逐級自動清算。嚴禁現(xiàn)金坐支。分公司開設收入專戶，收入一旦進入專戶，資金權屬省公司，各級分公司均無權借用，在最大限度內保障了資金的集中。市縣分公司在批準的預算項目和額度內自行決定購買何種商品和勞務，但款項由省公司來支付，資金直接支付給商品和勞務供應者而不再通過任何中間環(huán)節(jié)，這樣可以掌握每筆資金的最終去向，從根本上杜絕了克扣、截留、挪用資金的腐敗現(xiàn)象。其次，收支兩條線使收入的真實性得到了保障，最大限度內減少虛報收入：長期以來，基層企業(yè)報喜不報憂，企業(yè)領導為政績，在業(yè)務收入為基礎的考核體制下，千方百計提高收入，甚至不惜采取做假賬、利用核算漏洞增加收入。 利用網(wǎng)上銀行在線操作加快資金的結算速度，盡量壓縮資金在結算環(huán)節(jié)的時間，保證業(yè)務處理的及時性。賬戶開立、變更、撤消等信息的變動應及時在資金管理系統(tǒng)中更新。省公司經(jīng)營性支出透支戶已在某行開立，相應地，為實現(xiàn)資金透支功能，各市公司經(jīng)營性支出透支戶必須在同行開立，支出透支賬戶必須專戶使
語文相關推薦
鄂ICP備17016276號-1