當(dāng)前通信企業(yè)的管理方法-wenkub
2024-09-30 21 本頁面
【正文】 戶協(xié)定，對每個(gè)分公司規(guī)定支出限額。支出賬戶包括運(yùn)營性支出賬戶、資本性支出賬戶及其他必須設(shè)立的支出專戶。其三是圍繞企業(yè)利潤目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，制定合理的預(yù)算安排，保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營所必需的最佳現(xiàn)金余額。當(dāng)前，許多大型集團(tuán)企業(yè)也紛紛采用“收支兩條線”資金管理模式，通信企業(yè)也不例外。收支兩條線管理模式最突出的特點(diǎn)就是對企業(yè)范圍內(nèi)的資金進(jìn)行集中管理，減少資金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。根據(jù)以上原則，通信企業(yè)“收支兩條線”要求實(shí)行收、支分戶管理，在當(dāng)?shù)劂y行分別設(shè)立收入賬戶及支出賬戶，相互之間不得進(jìn)行資金調(diào)撥。省通信公司對各市分公司實(shí)行收支兩條線管理，即收入資金全額上繳，支出資金按預(yù)算核撥。每天分公司起始余額為零，可在支出限額的基礎(chǔ)上要求銀行支付，銀行辦理支付后，分公司銀行帳戶為負(fù)數(shù)，銀行對每天的支出總額進(jìn)行合計(jì)，每天與省公司進(jìn)行核銷，省公司撥付相應(yīng)的資金到開戶銀行指定帳戶，分公司銀行帳戶保持零余額。省、地市及縣三級公司分別開設(shè)收入歸集專戶，各級分公司可以選擇在中、農(nóng)、工、建中的一家或多家開設(shè)收入歸集專戶，但一級公司在一家銀行僅限開設(shè)一個(gè)收入歸集專戶。縣分公司原則上僅限保留一個(gè)支出賬戶，不設(shè)透支功能，由地市公司直接撥款。 通信企業(yè)在落實(shí)收支兩條線資金管
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