當(dāng)前通信企業(yè)的管理方法(完整版)
【正文】 用，嚴(yán)禁串用。由省公司統(tǒng)一與銀行簽定零余額帳戶協(xié)定，對(duì)每個(gè)分公司規(guī)定支出限額。其三是圍繞企業(yè)利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，制定合理的預(yù)算安排，保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)所必需的最佳現(xiàn)金余額。收支兩條線管理模式最突出的特點(diǎn)就是對(duì)企業(yè)范圍內(nèi)的資金進(jìn)行集中管理，減少資金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。省通信公司對(duì)各市分公司實(shí)行收支兩條線管理，即收入資金全額上繳，支出資金按預(yù)算核撥。省、地市及縣三級(jí)公司分別開(kāi)設(shè)收入歸集專(zhuān)戶，各級(jí)分公司可以選擇在中、農(nóng)、工、建中的一家或多家開(kāi)設(shè)收入歸集專(zhuān)戶，但一級(jí)公司在一家銀行僅限開(kāi)設(shè)一個(gè)收入歸集專(zhuān)戶。 通信企業(yè)在落實(shí)收支兩條線資金管理模式過(guò)程中，應(yīng)該注意以下問(wèn)題： 加強(qiáng)銀行帳戶的管理。在收支兩條線資金管理模式中，不僅收入的現(xiàn)金不得直接用于開(kāi)支，銀行收入戶的資金也不能直接用于開(kāi)支，所有支出的資金來(lái)源只能是支出戶。它實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模效益，避免整個(gè)企業(yè)在資金籌措、資金運(yùn)營(yíng)等方面的低效率?？傊笆罩蓷l線”的資金集中管理辦法使通信企業(yè)財(cái)務(wù)管理更加先進(jìn)，大大提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。通信企業(yè)通過(guò)集中收入，將全部的資金先集中在省公司，再通過(guò)全面預(yù)算的實(shí)施將分公司的運(yùn)行成本撥付下去，除了正常的運(yùn)行成本外，分公司只有依照總公司的統(tǒng)一部署開(kāi)
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