當前通信企業(yè)的管理方法(完整版)
【正文】 用，嚴禁串用。由省公司統(tǒng)一與銀行簽定零余額帳戶協(xié)定，對每個分公司規(guī)定支出限額。其三是圍繞企業(yè)利潤目標的實現(xiàn)，制定合理的預(yù)算安排，保持企業(yè)持續(xù)經(jīng)營所必需的最佳現(xiàn)金余額。收支兩條線管理模式最突出的特點就是對企業(yè)范圍內(nèi)的資金進行集中管理，減少資金持有成本，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。省通信公司對各市分公司實行收支兩條線管理，即收入資金全額上繳，支出資金按預(yù)算核撥。省、地市及縣三級公司分別開設(shè)收入歸集專戶，各級分公司可以選擇在中、農(nóng)、工、建中的一家或多家開設(shè)收入歸集專戶，但一級公司在一家銀行僅限開設(shè)一個收入歸集專戶。 通信企業(yè)在落實收支兩條線資金管理模式過程中，應(yīng)該注意以下問題： 加強銀行帳戶的管理。在收支兩條線資金管理模式中，不僅收入的現(xiàn)金不得直接用于開支，銀行收入戶的資金也不能直接用于開支，所有支出的資金來源只能是支出戶。它實現(xiàn)了財務(wù)經(jīng)營的規(guī)模效益，避免整個企業(yè)在資金籌措、資金運營等方面的低效率。總之“收支兩條線”的資金集中管理辦法使通信企業(yè)財務(wù)管理更加先進，大大提高了企業(yè)的競爭力。通信企業(yè)通過集中收入，將全部的資金先集中在省公司，再通過全面預(yù)算的實施將分公司的運行成本撥付下去，除了正常的運行成本外，分公司只有依照總公司的統(tǒng)一部署開
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