【正文】 失誤等方面的風(fēng)險； 8. 運(yùn)營管理的風(fēng)險，如準(zhǔn)備不足，無法正常運(yùn)營，銷售不暢等的影響。 – 如采用成本加酬金合同，承包商則沒有任何風(fēng)險責(zé)任，承包商也會千方百計地提高成本以爭取工程利潤，最終將損害工程的整體效益；如果承包商承擔(dān)全部的風(fēng)險也是不可行的，為防備風(fēng)險，承包商必須提高要價，加大預(yù)算，而業(yè)主也因不承擔(dān)風(fēng)險將決策隨便，盲目干預(yù)，最終同樣會損害整體效益。有承擔(dān)風(fēng)險的責(zé)任，也要給承擔(dān)者以控制和處理的權(quán)力，但如果已有某些權(quán)力，則同樣也要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險責(zé)任； – 二是風(fēng)險與機(jī)會盡可能對等，對于風(fēng)險的承擔(dān)者應(yīng)該同時享受風(fēng)險控制獲得的收益和機(jī)會收益，也只有這樣才能使參與者勇于去承擔(dān)風(fēng)險； – 三是承擔(dān)的可能性和合理性，承擔(dān)者應(yīng)該擁有預(yù)測、計劃、控制的條件和可能性，有迅速采取控制風(fēng)險措施的時間、信息等條件，只有這樣，參與者才能理性地承擔(dān)風(fēng)險。 – 這在項目決策中就應(yīng)該提高警惕，對于那些可能明顯導(dǎo)致虧損的項目就應(yīng)該放棄，而對于某些風(fēng)險超過自己承受能力，并且成功把握不大的項目也應(yīng)該盡量回避，這是相對保守的風(fēng)險對策。 – 對于一些無法排除的風(fēng)險，可以通過購買保險的辦法解決；如果由于合作伙伴可能產(chǎn)生的資信風(fēng)險，可要求對方出具擔(dān)保，如銀行出具的投標(biāo)保函，合資項目政府出具的保證，履約的保函以及預(yù)付款保函等。 47 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 5工程項目實施的風(fēng)險控制 工程實施中的風(fēng)險控制貫穿于項目控制（進(jìn)度、成本、質(zhì)量、合同控制等）的全過程中，是項目控制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，也影響項目實施的最終結(jié)果。 3. 在風(fēng)險狀態(tài)下，依然必須保證工程的順利實施，如迅速恢復(fù)生產(chǎn)，按原計劃保證完成預(yù)定的目標(biāo)，防止工程中斷和成本超支，唯有如此才能有機(jī)會對已發(fā)生和還可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行良好的控制，并爭取獲得風(fēng)險的賠償，如向保險單位、風(fēng)險責(zé)任者提出索賠，以盡可能地減少風(fēng)險的損失。這意味著，工行盈利能力提升較快。其中中間業(yè)務(wù)收入 123億元，占營業(yè)收入的比重由上年的 %提高到 %。 50 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 – 對此，有業(yè)內(nèi)人士表示，國有銀行財務(wù)報表中的凈利潤數(shù)字沒有特別大的意義，更能說明當(dāng)前經(jīng)營業(yè)績的是撥備及消化歷史包袱前的經(jīng)營利潤。其中不良貸款余額下降 171億元，不良貸款率降至 %，下降 點。注資后，工行各項所有者權(quán)益項目都將進(jìn)行調(diào)整，不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要進(jìn)行重組，并將按市場化方式處置現(xiàn)有的不良資產(chǎn)。1999年以來新增貸款不良率 ％，達(dá)到國際先進(jìn)銀行的控制水平。 53 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 1風(fēng)險管理機(jī)制 1. 重組“風(fēng)險管理委員會”，制定 《 全面風(fēng)險管理框架 》 ，推行包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險在內(nèi)的 ,貫穿風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、控制、處置、補(bǔ)償?shù)娜^程管理的全面風(fēng)險管理，完善風(fēng)險管理問責(zé)制。風(fēng)險管理委員會開始在工商銀行的風(fēng)險管理中發(fā)揮主導(dǎo)性作用?？偡中薪M建貸后監(jiān)督檢查中心，加大對貸后管理的監(jiān)督檢查力度。 2023年末個人消費(fèi)貸款的不良率為 %，其中，個人住房貸款不良率為 %，汽車消費(fèi)貸款的不良率 ％ 57 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 1. 人民幣流動性風(fēng)險管理 – 資產(chǎn)質(zhì)量的持續(xù)改善和存款穩(wěn)定增長，保證了全行流動性需求，資產(chǎn)負(fù)債整體流動性充足。 ? 2023年上半年，由于美元等主要外幣利率處于歷史低位，外幣存款余額小幅下降，外幣貸款需求旺盛，外幣流動性一度趨于緊張。 59 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 1. 利率風(fēng)險管理 – 人民幣利率風(fēng)險 – 2023年中國人民銀行繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化改革，先后出臺一系列的利率政策：放開了貸款計結(jié)息方式，可實行按月、季、年結(jié)息；對存款利率實行上限、貸款利率實行下限管理；罰息利率由原來的固定利率改為按合同利率上浮的區(qū)間利率；上調(diào)了存貸款利率。實施并完成外幣債券交易系統(tǒng)全球延伸項目，實現(xiàn)總行對全球所有分行及香港外匯資金交易中心外幣債券投資組合的實時監(jiān)控。成功投產(chǎn)了外匯買賣與遠(yuǎn)期結(jié)售匯集中平盤系統(tǒng)，實現(xiàn)總行對全行外匯買賣與遠(yuǎn)期結(jié)售匯敞口頭寸實時集中管理，在提高資金運(yùn)作效率的同時，大幅降低資金交易敞口匯率風(fēng)險。 2023年開展了全行操作風(fēng)險情況問卷調(diào)查。內(nèi)部審計委員會由總行領(lǐng)導(dǎo)，股改后將直接對董事會負(fù)責(zé)。為強(qiáng)化內(nèi)部審計的獨(dú)立性和權(quán)威性，進(jìn)行了一系列的制度安排和機(jī)制保障，包括：建立審計對象本地回避、定期調(diào)整等工作機(jī)制；實施獨(dú)立的經(jīng)費(fèi)保障制度；實行獨(dú)立的內(nèi)審情況報告制度和內(nèi)審委員會與高級管理層定期交流制度等。 65 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 – 針對 2023年審計署檢查中揭露的各種違規(guī)問題，在深入核查、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，按照黨紀(jì)、政紀(jì)和行規(guī)，對責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，追究了直接經(jīng)辦人員、有關(guān)管理人員和領(lǐng)導(dǎo)干部的責(zé)任。對有關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、分支機(jī)構(gòu)和管理環(huán)節(jié)進(jìn)行了重點整治。 67 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 3. 監(jiān)事會 – 由國務(wù)院委派的中國工商銀行新一屆監(jiān)事會于 2023年 8月進(jìn)駐中國工商銀行。監(jiān)事會向國務(wù)院報送年度檢查報告和專項檢查報告。 ?這間屢創(chuàng)佳績，由在香港股市闖出名堂的精英領(lǐng)導(dǎo)的香港最大的華人證券公司瞬刻間呼啦啦似大廈傾倒，令世人痛惜，也給世人留下深刻的啟示。 ? 此后，百富勤通過一系列的改組，母公司透過股票市場發(fā)行及行使認(rèn)股證、擴(kuò)股、加上每年賺取的利潤經(jīng)派息后所余下資金，使其在不足 8年的時間內(nèi)變成一間股東資金超過 70億元的公司。 70 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 ? 1 9 9 4 年公司定息債券部門成立后，定息債券及票據(jù)營業(yè)額發(fā)展速度驚人，已先后參與 6個國家的 83頂發(fā)行債券活動，涉及債券總額達(dá) 150億美元。 ? 百富勤在印尼的借貸和投資將近 6 億美元，由于印尼盾的持續(xù)下跌，這些投資和 貸款發(fā)生了重大損失，尤其是定息債券損失驚人，賬面損失高達(dá) 1 0 億美元，約合 7 7 .5 億港元，加上其它部門的 虧損，總損失達(dá) 1 0 0 多億港元，出現(xiàn)嚴(yán)重的支付困難。在此背景下，蘇黎世中心集團(tuán)和美國第一芝加哥銀行于 1998年 1月 9日分別宣布取消已承諾認(rèn)購百富勤的可贖回可換股優(yōu)先股，從而導(dǎo)致百富勤財務(wù)狀況惡化，業(yè)務(wù)被迫中止，申請自動清盤。 1997年 12月 16日，百富勤又宣布美國第一芝加哥銀行根據(jù)與蘇黎世中心集團(tuán)相同的條款，認(rèn)購面值 2500萬美元的百富勤可贖回可換股優(yōu)先股。 ? 按一般慣例，發(fā)行債券的投資銀行往往要做自己發(fā)行債券及票據(jù)的“莊家”，以保證債券及票據(jù)可隨時成交。九十年代初，其首先協(xié)助中信泰富在港上市，以后又成功包銷保薦多間紅籌集資國企公司。 ? 1989年 9月百富勤從李嘉誠手上購入廣生行，當(dāng)時百富勤成立只有一年，股本為 3億港元，而廣生行市值逾 14億港元，有 70多年歷史。監(jiān)事會的工作主要是促進(jìn)工商銀行加強(qiáng)經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益，辦成國際一流的商業(yè)銀行。 – 根據(jù) 《 國有重點金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例 》 的有關(guān)規(guī)定，監(jiān)事會主要檢查工商銀行貫徹執(zhí)行國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融的法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查財務(wù)和資金營運(yùn)報告的真實性、合法性；檢查經(jīng)營效益、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、資金營運(yùn)等情況；檢查資產(chǎn)營運(yùn)和管理的情況，針對存在的問題和風(fēng)險隱患提出意見和建議；檢查主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為，并對經(jīng)營管理業(yè)績進(jìn)行評價，提出獎懲、任免建議。 66 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》 2. 提高信息披露透明度 – 2023年信息披露透明度建設(shè)進(jìn)一步深入。 2023年下半年，銀監(jiān)會對內(nèi)部控制情況、商業(yè)匯票業(yè)務(wù)和 2023年檢查的后續(xù)情況等三個方面進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。審計結(jié)果顯示，按國際通行的審計準(zhǔn)則、審計方法和貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，這十六家分行 2023年 12月 31日經(jīng)審計后的不良貸款率同工商銀行自身數(shù)據(jù)相差 ，其中浙江分行的差異僅為 百分點，安永會計師事務(wù)所向 16家分行出具了無保留意見的審計報告。內(nèi)部審計分局作為跨區(qū)派出機(jī)構(gòu)，直接對內(nèi)部審計局負(fù)責(zé)。進(jìn)一步完善反洗錢內(nèi)控制度，建立可疑交易報告制度和反洗錢重大事項報告制度，完善可疑交易信息報送程序，加強(qiáng)對可疑交易的分析研究。 2. 2023年出臺了 《 操作風(fēng)險管理框架 》 ，并將其作為 《 中國工商銀行全面風(fēng)險管理框架 》 的一部分，這標(biāo)志著工商銀行在金融系統(tǒng)內(nèi)第一家正式將操作風(fēng)險的監(jiān)督管理納入具體議事日程。加強(qiáng)對代客外匯資金業(yè)務(wù)的管理，通過對貨幣的敞口、止損金額、止損點、交易金額的管理，實現(xiàn)敞口頭寸及時對外平盤，大幅降低匯率風(fēng)險。為此，總行加大對國際金融市場利率走勢分析，根據(jù)市場狀況及時調(diào)整存、貸款利率水平，確保資產(chǎn)負(fù)債利差穩(wěn)定。此外，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，購入 20億美元外幣營運(yùn)資金，外幣流