【正文】 計(jì)劃： 2900萬(wàn)元 ? 歸還以前銀行貸款： 18000萬(wàn)元 合 計(jì) 20900萬(wàn)元 ? 資金結(jié)余 8803萬(wàn)元 43 2023年資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)指標(biāo) 運(yùn)營(yíng)指標(biāo) 2023 年 2023 年 2023 年增幅資產(chǎn)負(fù)債率 5 6 . 8 0 % 4 4 . 9 2 % 2 0 . 9 2 %流動(dòng)比率 1 . 5 5 1 . 8 0 1 6 . 5 2 %速動(dòng)比率 1 . 2 9 1 . 3 7 5 . 9 4 %應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 2 . 1 7 2 . 3 4 8 . 1 9 %存貨周轉(zhuǎn)率 2 . 8 8 2 . 9 3 1 . 7 4 %總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0 . 5 9 D I V / 0 ! 通過(guò)控制 2023年銷(xiāo)售所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款、存貨等的控制，以及對(duì)以前年度所形成的資產(chǎn)處置，星特浩的流動(dòng)資產(chǎn)和貸款規(guī)模得到較大幅度的壓縮，資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)指標(biāo)得到了一定程度的改善。每年平均用外地勞力約 250人，每人每月需向市勞動(dòng) 局交納 131元管理費(fèi) ? 降低勞動(dòng)力成本： 160萬(wàn)元 /年 一分廠平均每年工資支出約為 480萬(wàn)元，如果生產(chǎn)轉(zhuǎn)移至金山，全部使用本地農(nóng)民工，實(shí)際工資支出只 需 320萬(wàn)元 ? 一分廠現(xiàn)有生產(chǎn)大樓對(duì)外出租 ， 年租金收入： 365萬(wàn)元 共 10000 m2， 按照目前本地區(qū)的均價(jià) 1元 / (m2 單位：萬(wàn)元 33 2023年銷(xiāo)售費(fèi)用計(jì)劃 全 年 月平均 全年 月平均 年平均 月平均辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 電話費(fèi) 手機(jī)費(fèi) 應(yīng)酬費(fèi) 通行費(fèi) 銷(xiāo)售傭金 5 6 . 0 0 展覽費(fèi) 商檢費(fèi) 報(bào)關(guān)費(fèi) 菲林費(fèi) 免費(fèi)樣品 銀行扣款 運(yùn)輸費(fèi) 其中 海運(yùn) 空運(yùn) 內(nèi)運(yùn) 快遞 退貨 雜費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 包干費(fèi) 其 他 信用證費(fèi) 交通費(fèi) 廣交會(huì)費(fèi) 合計(jì) 1, 項(xiàng) 目2023 年 2023 年 2023 年預(yù)算數(shù) 2023年銷(xiāo)售費(fèi)用計(jì)劃為 1120萬(wàn)元，占銷(xiāo)售收入的 3%；比 2023年的 950萬(wàn)元增加 170萬(wàn)元，主要是運(yùn)輸費(fèi)用增加了 。 28 2023年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 開(kāi)關(guān)、粉末冶金、包裝、夾頭、其他共可節(jié)約采購(gòu)成本 140萬(wàn)元。 24 2023年降低采購(gòu)成本計(jì)劃 電機(jī) 根據(jù) 2023年的采購(gòu)數(shù)量和降價(jià)計(jì)劃， 2023年在電機(jī)上可節(jié)約采購(gòu)成本 150萬(wàn)元。 產(chǎn)品名稱(chēng) 開(kāi)發(fā)期間 主要負(fù)責(zé)人 預(yù)計(jì)開(kāi)發(fā)成本 預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入 預(yù)計(jì)銷(xiāo)售毛利 預(yù)期客戶(hù) 銷(xiāo)售地區(qū)D C 1 8 V 高速修邊機(jī) 1 3 月 陸志偉 模具費(fèi) 8 萬(wàn)元 290 萬(wàn)元 110 萬(wàn)元 C P I 美國(guó)D C 1 4 . 4 V / 1 2 V 沖擊螺絲刀 1 3 月 邵萍 模具費(fèi) 10 萬(wàn)元 830 萬(wàn)元 200 萬(wàn)元 B S 日本D C 7 . 2 V 吸塵器 1 3 月 茅士莊 模具費(fèi) 15 萬(wàn)元 990 萬(wàn)元 240 萬(wàn)元 L H S 美國(guó)D C 1 2 V 帶收音機(jī)電鉆 1 3 月 王志強(qiáng) 模具費(fèi) 10 萬(wàn)元 200 萬(wàn)元 40 萬(wàn)元 泉峰 美國(guó)D C 1 2 V 雙速槍 1 3 月 朱加 模具費(fèi) 10 萬(wàn)元 1660 萬(wàn)元 330 萬(wàn)元 B S 美國(guó)及歐洲D(zhuǎn) C 1 2 V 多用途園林工具 1 5 月 邵萍 模具費(fèi) 30 萬(wàn)元 400 萬(wàn)元 120 萬(wàn)元 SK 美國(guó)18* 汽油機(jī)割草機(jī) 1 6 月 洪志明 模具費(fèi) 50 萬(wàn)元 660 萬(wàn)元 130 萬(wàn)元22* 汽油機(jī)割草機(jī) 3 9 月 周健 模具費(fèi) 50 萬(wàn)元 1160 萬(wàn)元 230 萬(wàn)元合計(jì) 模具費(fèi) 183 萬(wàn)元 6190 萬(wàn)元 1400 萬(wàn)元D I M E X 及R Y O B I法國(guó)及澳大利亞20 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷(xiāo)售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 21 材料成本占總生產(chǎn)成本的比重高達(dá) 95%左右，因此零部件采購(gòu)價(jià)格的控制是星特浩降低成本的關(guān)鍵因素。 歐洲37%美洲58%其他5% 2023年 2023年 2023年 歐洲33%美洲63%其他4%歐洲28%美洲67%其他5%17 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷(xiāo)售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 18 20232023年新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)情況 產(chǎn)品名稱(chēng) 銷(xiāo)售收入 銷(xiāo)售利潤(rùn) 產(chǎn)品名稱(chēng) 銷(xiāo)售收入 銷(xiāo)售利潤(rùn) 產(chǎn)品名稱(chēng) 銷(xiāo)售收入 銷(xiāo)售利潤(rùn)1 0 M M 槍鉆 7,026, 730, 1 0 M M 槍鉆 13,499, 2,524, 角向鉆 980, 209, 旋轉(zhuǎn)鋸 3,241, 936, 旋轉(zhuǎn)鋸 10,080, 2,859, 一分廠槍鉆 45,278, 6,579, D C 多用工具 22,560, 2,668, D C 多用工具 27,161, 7,126, C P I 組合工具 20,159, 5,443, 角向鉆 1,061, 240,小計(jì) 32,828, 4,336, 51,802, 12,750, 66,417, 12,232,總銷(xiāo)售收入 373,897, % 314,421, % 311,405, %2023 年 2023 年 2023 年 1 1 0 月近幾年每年開(kāi)發(fā)約 10個(gè)產(chǎn)品，投入市場(chǎng)后每年有 34個(gè)產(chǎn)品產(chǎn)生良好的銷(xiāo)售勢(shì)頭。 10 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷(xiāo)售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 11 2023 – 2023年分類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量分析 05 0 0 , 0 0 01 , 0 0 0 , 0 0 01 , 5 0 0 , 0 0 02 , 0 0 0 , 0 0 02 , 5 0 0 , 0 0 03 , 0 0 0 , 0 0 0DC鉆類(lèi)DC組合工具類(lèi) 汽車(chē)附件類(lèi)AC電動(dòng)工具類(lèi)DC鋸類(lèi)園林機(jī)械類(lèi) 砂磨工具類(lèi)貿(mào)易產(chǎn)品自制半成品及其他合計(jì)2023 年 2023 年 2023 年 從圖中可以發(fā)現(xiàn)，除 DC組合工具和汽車(chē)附件外，其他所有產(chǎn)品銷(xiāo)售數(shù)量呈現(xiàn)明顯下降趨勢(shì)， DC組合工具已經(jīng)成為星特浩的核心產(chǎn)品，在今后的發(fā)展中將起到非常重要的作用。 設(shè)立生產(chǎn)技術(shù)部，加強(qiáng)了生產(chǎn)一線技術(shù)、質(zhì)量問(wèn)題的解決，生產(chǎn)效率大大提高，同時(shí)還促進(jìn)了產(chǎn)品完善與提高。程序文件已經(jīng)成為品質(zhì)工作的準(zhǔn)繩。生產(chǎn)過(guò)程平均每月反饋質(zhì)量問(wèn)題 40批次，及時(shí)解決了產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，提高了生產(chǎn)工效。一分廠 2023年虧損約 ， 2023年預(yù)計(jì)可盈利 40萬(wàn)元；金山廠 2023年虧損約 60萬(wàn)元， 2023年預(yù)計(jì)可盈利 130萬(wàn)元。 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 5 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 采購(gòu)成本和物料管理成本是星特浩產(chǎn)品的主要成本，約占總成本的95%，控制采購(gòu)成本及物料管理成本是成本控制的核心。 1. 2023年公司立項(xiàng) 16個(gè)（其中 6個(gè)由于客戶(hù)原因中途放棄），比 2023年減少 50%。 2. 在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)方面，開(kāi)發(fā)了 5 4 63槍鉆、交直流組合工具等產(chǎn)品，獲得市場(chǎng)歡迎，逐步擺脫常規(guī)產(chǎn)品低價(jià)惡劣競(jìng)爭(zhēng)的狀況。星特浩 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 2023年 11月 德隆戰(zhàn)略部 1 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷(xiāo)售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 2 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 — 銷(xiāo)售收入、凈利潤(rùn) 3142533110356700100002023030000400002023 年實(shí)際 2023 年預(yù)算 2023 年預(yù)計(jì) 通過(guò)重要客戶(hù)的開(kāi)發(fā)（如 Bosch、 MSC等）和重點(diǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)開(kāi)拓（組合類(lèi)工具），2023年星特浩預(yù)計(jì)可完成銷(xiāo)售收入 35670萬(wàn)元，比 2023年預(yù)算增加 %，比 2023年實(shí)際增加 %。 1. 在市場(chǎng)開(kāi)發(fā)方面，開(kāi)發(fā)了 BOSCH、 MSC等一些重大客戶(hù)；產(chǎn)品品質(zhì)明顯提高，部分產(chǎn)品已進(jìn)入美國(guó)大型連鎖超市。 4 2023年公司產(chǎn)品研發(fā)的指導(dǎo)思想是“少而精，提高市場(chǎng)成功率”。 4. 2023年進(jìn)入市場(chǎng)的新品 110月創(chuàng)銷(xiāo)售收入約 $1084萬(wàn)元，占總銷(xiāo)售的 %，非?？捎^。 3. 推行計(jì)件工資制且加強(qiáng)生產(chǎn)的計(jì)劃調(diào)控后，生產(chǎn)成本大幅下降。平均每月開(kāi)出配件不合格報(bào)告 275份，累計(jì)扣供方代加工費(fèi) ，罰扣供方 萬(wàn)元。 2023年所有的改版文件已經(jīng)完成，且一些重要的程序文件如不合格品控制程序，采購(gòu)過(guò)程控制程序，設(shè)計(jì)、技術(shù)控制程序等，已經(jīng)試行并經(jīng)過(guò)多次修改。 改國(guó)貿(mào)部業(yè)務(wù)員跟單為生產(chǎn)計(jì)劃部跟單，既減輕了業(yè)務(wù)員煩瑣的事務(wù)，從而更好地做好客戶(hù)服務(wù)，同時(shí)有加強(qiáng)了計(jì)劃部門(mén)的指揮功能。 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況 8 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) ? 銷(xiāo)售計(jì)劃 ? 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃 ? 成本計(jì)劃 ? 費(fèi)用和利潤(rùn)計(jì)劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)和現(xiàn)金流計(jì)劃 ? 組織、人力和激勵(lì)計(jì)劃 ? 財(cái)務(wù)模擬 9 2023年度關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo) 2023年 2023年 2023/02年 銷(xiāo)售收入 35670 37350 +% 凈利潤(rùn) 1900 2080 +% 凈資產(chǎn)收益率 6% 7% +% 經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流 3556 18283 % 備注： 2023年經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金的大幅增加的主要原因是計(jì)劃對(duì)星特浩以前業(yè)務(wù)形 成的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款進(jìn)行處理、追回。