【正文】 計劃： 2900萬元 ? 歸還以前銀行貸款： 18000萬元 合 計 20900萬元 ? 資金結(jié)余 8803萬元 43 2023年資產(chǎn)運(yùn)營指標(biāo) 運(yùn)營指標(biāo) 2023 年 2023 年 2023 年增幅資產(chǎn)負(fù)債率 5 6 . 8 0 % 4 4 . 9 2 % 2 0 . 9 2 %流動比率 1 . 5 5 1 . 8 0 1 6 . 5 2 %速動比率 1 . 2 9 1 . 3 7 5 . 9 4 %應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 2 . 1 7 2 . 3 4 8 . 1 9 %存貨周轉(zhuǎn)率 2 . 8 8 2 . 9 3 1 . 7 4 %總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0 . 5 9 D I V / 0 ! 通過控制 2023年銷售所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款、存貨等的控制，以及對以前年度所形成的資產(chǎn)處置，星特浩的流動資產(chǎn)和貸款規(guī)模得到較大幅度的壓縮，資產(chǎn)的運(yùn)營指標(biāo)得到了一定程度的改善。每年平均用外地勞力約 250人，每人每月需向市勞動 局交納 131元管理費(fèi) ? 降低勞動力成本： 160萬元 /年 一分廠平均每年工資支出約為 480萬元，如果生產(chǎn)轉(zhuǎn)移至金山，全部使用本地農(nóng)民工，實(shí)際工資支出只 需 320萬元 ? 一分廠現(xiàn)有生產(chǎn)大樓對外出租 ， 年租金收入： 365萬元 共 10000 m2， 按照目前本地區(qū)的均價 1元 / (m2 單位：萬元 33 2023年銷售費(fèi)用計劃 全 年 月平均 全年 月平均 年平均 月平均辦公費(fèi) 差旅費(fèi) 電話費(fèi) 手機(jī)費(fèi) 應(yīng)酬費(fèi) 通行費(fèi) 銷售傭金 5 6 . 0 0 展覽費(fèi) 商檢費(fèi) 報關(guān)費(fèi) 菲林費(fèi) 免費(fèi)樣品 銀行扣款 運(yùn)輸費(fèi) 其中 海運(yùn) 空運(yùn) 內(nèi)運(yùn) 快遞 退貨 雜費(fèi) 保險費(fèi) 包干費(fèi) 其 他 信用證費(fèi) 交通費(fèi) 廣交會費(fèi) 合計 1, 項(xiàng) 目2023 年 2023 年 2023 年預(yù)算數(shù) 2023年銷售費(fèi)用計劃為 1120萬元，占銷售收入的 3%；比 2023年的 950萬元增加 170萬元，主要是運(yùn)輸費(fèi)用增加了 。 28 2023年降低采購成本計劃 開關(guān)、粉末冶金、包裝、夾頭、其他共可節(jié)約采購成本 140萬元。 24 2023年降低采購成本計劃 電機(jī) 根據(jù) 2023年的采購數(shù)量和降價計劃， 2023年在電機(jī)上可節(jié)約采購成本 150萬元。 產(chǎn)品名稱 開發(fā)期間 主要負(fù)責(zé)人 預(yù)計開發(fā)成本 預(yù)計銷售收入 預(yù)計銷售毛利 預(yù)期客戶 銷售地區(qū)D C 1 8 V 高速修邊機(jī) 1 3 月 陸志偉 模具費(fèi) 8 萬元 290 萬元 110 萬元 C P I 美國D C 1 4 . 4 V / 1 2 V 沖擊螺絲刀 1 3 月 邵萍 模具費(fèi) 10 萬元 830 萬元 200 萬元 B S 日本D C 7 . 2 V 吸塵器 1 3 月 茅士莊 模具費(fèi) 15 萬元 990 萬元 240 萬元 L H S 美國D C 1 2 V 帶收音機(jī)電鉆 1 3 月 王志強(qiáng) 模具費(fèi) 10 萬元 200 萬元 40 萬元 泉峰 美國D C 1 2 V 雙速槍 1 3 月 朱加 模具費(fèi) 10 萬元 1660 萬元 330 萬元 B S 美國及歐洲D(zhuǎn) C 1 2 V 多用途園林工具 1 5 月 邵萍 模具費(fèi) 30 萬元 400 萬元 120 萬元 SK 美國18* 汽油機(jī)割草機(jī) 1 6 月 洪志明 模具費(fèi) 50 萬元 660 萬元 130 萬元22* 汽油機(jī)割草機(jī) 3 9 月 周健 模具費(fèi) 50 萬元 1160 萬元 230 萬元合計 模具費(fèi) 183 萬元 6190 萬元 1400 萬元D I M E X 及R Y O B I法國及澳大利亞20 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營計劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo) ? 銷售計劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計劃 ? 成本計劃 ? 費(fèi)用和利潤計劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營和現(xiàn)金流計劃 ? 組織、人力和激勵計劃 ? 財務(wù)模擬 21 材料成本占總生產(chǎn)成本的比重高達(dá) 95%左右，因此零部件采購價格的控制是星特浩降低成本的關(guān)鍵因素。 歐洲37%美洲58%其他5% 2023年 2023年 2023年 歐洲33%美洲63%其他4%歐洲28%美洲67%其他5%17 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營計劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo) ? 銷售計劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計劃 ? 成本計劃 ? 費(fèi)用和利潤計劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營和現(xiàn)金流計劃 ? 組織、人力和激勵計劃 ? 財務(wù)模擬 18 20232023年新產(chǎn)品開發(fā)情況 產(chǎn)品名稱 銷售收入 銷售利潤 產(chǎn)品名稱 銷售收入 銷售利潤 產(chǎn)品名稱 銷售收入 銷售利潤1 0 M M 槍鉆 7,026, 730, 1 0 M M 槍鉆 13,499, 2,524, 角向鉆 980, 209, 旋轉(zhuǎn)鋸 3,241, 936, 旋轉(zhuǎn)鋸 10,080, 2,859, 一分廠槍鉆 45,278, 6,579, D C 多用工具 22,560, 2,668, D C 多用工具 27,161, 7,126, C P I 組合工具 20,159, 5,443, 角向鉆 1,061, 240,小計 32,828, 4,336, 51,802, 12,750, 66,417, 12,232,總銷售收入 373,897, % 314,421, % 311,405, %2023 年 2023 年 2023 年 1 1 0 月近幾年每年開發(fā)約 10個產(chǎn)品，投入市場后每年有 34個產(chǎn)品產(chǎn)生良好的銷售勢頭。 10 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營計劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo) ? 銷售計劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計劃 ? 成本計劃 ? 費(fèi)用和利潤計劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營和現(xiàn)金流計劃 ? 組織、人力和激勵計劃 ? 財務(wù)模擬 11 2023 – 2023年分類產(chǎn)品銷售數(shù)量分析 05 0 0 , 0 0 01 , 0 0 0 , 0 0 01 , 5 0 0 , 0 0 02 , 0 0 0 , 0 0 02 , 5 0 0 , 0 0 03 , 0 0 0 , 0 0 0DC鉆類DC組合工具類 汽車附件類AC電動工具類DC鋸類園林機(jī)械類 砂磨工具類貿(mào)易產(chǎn)品自制半成品及其他合計2023 年 2023 年 2023 年 從圖中可以發(fā)現(xiàn)，除 DC組合工具和汽車附件外，其他所有產(chǎn)品銷售數(shù)量呈現(xiàn)明顯下降趨勢， DC組合工具已經(jīng)成為星特浩的核心產(chǎn)品，在今后的發(fā)展中將起到非常重要的作用。 設(shè)立生產(chǎn)技術(shù)部，加強(qiáng)了生產(chǎn)一線技術(shù)、質(zhì)量問題的解決，生產(chǎn)效率大大提高，同時還促進(jìn)了產(chǎn)品完善與提高。程序文件已經(jīng)成為品質(zhì)工作的準(zhǔn)繩。生產(chǎn)過程平均每月反饋質(zhì)量問題 40批次，及時解決了產(chǎn)品質(zhì)量問題，提高了生產(chǎn)工效。一分廠 2023年虧損約 ， 2023年預(yù)計可盈利 40萬元；金山廠 2023年虧損約 60萬元， 2023年預(yù)計可盈利 130萬元。 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況 5 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況 采購成本和物料管理成本是星特浩產(chǎn)品的主要成本，約占總成本的95%，控制采購成本及物料管理成本是成本控制的核心。 1. 2023年公司立項(xiàng) 16個（其中 6個由于客戶原因中途放棄），比 2023年減少 50%。 2. 在產(chǎn)品開發(fā)方面，開發(fā)了 5 4 63槍鉆、交直流組合工具等產(chǎn)品，獲得市場歡迎，逐步擺脫常規(guī)產(chǎn)品低價惡劣競爭的狀況。星特浩 2023年度經(jīng)營計劃 2023年 11月 德隆戰(zhàn)略部 1 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營計劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo) ? 銷售計劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計劃 ? 成本計劃 ? 費(fèi)用和利潤計劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營和現(xiàn)金流計劃 ? 組織、人力和激勵計劃 ? 財務(wù)模擬 2 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況 — 銷售收入、凈利潤 3142533110356700100002023030000400002023 年實(shí)際 2023 年預(yù)算 2023 年預(yù)計 通過重要客戶的開發(fā)（如 Bosch、 MSC等）和重點(diǎn)產(chǎn)品的市場開拓（組合類工具），2023年星特浩預(yù)計可完成銷售收入 35670萬元，比 2023年預(yù)算增加 %，比 2023年實(shí)際增加 %。 1. 在市場開發(fā)方面，開發(fā)了 BOSCH、 MSC等一些重大客戶；產(chǎn)品品質(zhì)明顯提高，部分產(chǎn)品已進(jìn)入美國大型連鎖超市。 4 2023年公司產(chǎn)品研發(fā)的指導(dǎo)思想是“少而精，提高市場成功率”。 4. 2023年進(jìn)入市場的新品 110月創(chuàng)銷售收入約 $1084萬元，占總銷售的 %，非?？捎^。 3. 推行計件工資制且加強(qiáng)生產(chǎn)的計劃調(diào)控后，生產(chǎn)成本大幅下降。平均每月開出配件不合格報告 275份，累計扣供方代加工費(fèi) ，罰扣供方 萬元。 2023年所有的改版文件已經(jīng)完成，且一些重要的程序文件如不合格品控制程序，采購過程控制程序，設(shè)計、技術(shù)控制程序等，已經(jīng)試行并經(jīng)過多次修改。 改國貿(mào)部業(yè)務(wù)員跟單為生產(chǎn)計劃部跟單，既減輕了業(yè)務(wù)員煩瑣的事務(wù)，從而更好地做好客戶服務(wù)，同時有加強(qiáng)了計劃部門的指揮功能。 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況 8 內(nèi) 容 ? 2023年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的總結(jié) ? 2023年度經(jīng)營計劃 ? 關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo) ? 銷售計劃 ? 新產(chǎn)品開發(fā)計劃 ? 成本計劃 ? 費(fèi)用和利潤計劃 ? 資產(chǎn)運(yùn)營和現(xiàn)金流計劃 ? 組織、人力和激勵計劃 ? 財務(wù)模擬 9 2023年度關(guān)鍵經(jīng)營指標(biāo) 2023年 2023年 2023/02年 銷售收入 35670 37350 +% 凈利潤 1900 2080 +% 凈資產(chǎn)收益率 6% 7% +% 經(jīng)營性凈現(xiàn)金流 3556 18283 % 備注： 2023年經(jīng)營性凈現(xiàn)金的大幅增加的主要原因是計劃對星特浩以前業(yè)務(wù)形 成的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款進(jìn)行處理、追回。