【正文】 （ 二 ） 不良貸款發(fā)生的表象 （ 三 ） 不良貸款的控制與處理 2023年 10月 12日 ， 《 金融日?qǐng)?bào) 》報(bào)道 ， 湖北省孝感轄內(nèi)某紡織企業(yè)準(zhǔn)備實(shí)施 “ 假 ” 破產(chǎn) ， “ 真 ” 逃債 ， 人行孝感中心支行收到情況后 ， 及時(shí)上門做工作 ， 終止了該企業(yè)的違規(guī)破產(chǎn)行為 . 請(qǐng)思考 學(xué)習(xí)小組討論題 金融資產(chǎn)管理 公司能否解決我國(guó) 商業(yè)銀行的不良資 產(chǎn)問題？ 第五節(jié) 貸款管理制度 本節(jié)不做重點(diǎn)講授 ， 主要著重介紹 “ 審貸分離 ”政策 ， 也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹 。然而 ， 在現(xiàn)代商業(yè)銀行的總資產(chǎn)中 ， 總有一部分資金穩(wěn)定地分布在各種證券上 。用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 銀行證券投資的功能 散風(fēng)險(xiǎn) ， 獲取穩(wěn)定的收益 保持流動(dòng)性 合理避稅 二 、 銀行證券投資的主要類別 國(guó)庫券 中長(zhǎng)期國(guó)債 政府機(jī)構(gòu)證券 市政債券或地方政府債券 公司債券 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益 本節(jié)重點(diǎn)介紹第二個(gè)問題 ， 采用課堂講授的方式 。 用時(shí)： 一 、 銀行證券投資避稅組合的意義 二 、 銀行證券投資避稅組合的原則與方法 教學(xué)建議：聯(lián)系國(guó)際上商業(yè)銀行的普遍做法的實(shí)際 ， 說明銀行進(jìn)行投資的意義及方法 。 課時(shí)安排： 4課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握租賃的概念 、 種類和信托的涵義 ， 了解銀行開展租賃的意義和信托在我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng) . 教學(xué)重點(diǎn)：租賃的概念 、 種類和信托的涵義 教學(xué)難點(diǎn)：租金的計(jì)算方法 第一節(jié) 租賃的基本概念 本節(jié)是本章的基本內(nèi)容 ， 重點(diǎn)介紹租賃的概念和商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)的意義 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 承租人不得中途解約 。 二 、 租金 （ 一 ） 租金的構(gòu)成 租賃設(shè)備的購(gòu)置成本 利息 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 （ 二 ） 租金的計(jì)算方法 附加利率法 年金法 成本回收法 不規(guī)則租金法 浮動(dòng)利率的租金計(jì)算方法 （ 三 ） 影響租金的主要因素 計(jì)算方法 利率 租賃期限 付租間隔期 付租方式 保證金的支付數(shù)量和方式 支付幣種 計(jì)息日和超租日 第四節(jié) 信托業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹信托業(yè)務(wù)的含義和種類 ， 以及我國(guó)信托業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r 。 第八章 表外業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 第三節(jié) 票據(jù)發(fā)行便利 第四節(jié) 遠(yuǎn)期利率協(xié)議 第五節(jié) 互換業(yè)務(wù) 第六節(jié) 期貨與期權(quán) 第七節(jié) 其他主要的表外業(yè)務(wù) 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 在金融創(chuàng)新層出窮的環(huán)境下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)分額正在不斷受到侵蝕，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的利差在縮小。 創(chuàng)新業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的新的利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn) ， 因此 ， 商業(yè)銀行除改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)外 ， 還應(yīng)不斷擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)種類 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時(shí)： 時(shí) 一 、 互換業(yè)務(wù)及其產(chǎn)生的原因 （ 一 ） 互換 （ 二 ） 互換業(yè)務(wù)產(chǎn)生的原因 二 、 互換的特點(diǎn) 三 、 商業(yè)銀行從事的互換交易類型 （ 一 ） 利率互換 （ 二 ） 貨幣互換 四 、 四 互換的交易程序 （ 一 ） 選擇交易商 （ 二 ） 參與互換的使用者與互換交易商就交易條件進(jìn)行磋商 （ 三 ） 互換交易的實(shí)施 五 、 互換的定價(jià) 六 、 中國(guó)發(fā)展互換業(yè)務(wù)的可能性探討 互換業(yè)務(wù)在中國(guó)的發(fā)展取決于以下條件 （ 一 ） 經(jīng)濟(jì)主體融資渠道多元化 （ 二 ） 金融市場(chǎng)的發(fā)展 （ 三 ） 銀行的金融信息能力 （ 四 ） 高資信的客戶 第六節(jié) 期貨與期權(quán) 本節(jié)重點(diǎn)介紹概念和種類 ， 由于內(nèi)容難于理解 ， 可利用圖表及多媒體多種教學(xué)手段進(jìn)行講授 。 用時(shí)： 一 、 表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) （ 一 ） 靈活性大 （ 二 ） 規(guī)模龐大 （ 三 ） 交易集中 （ 四 ） 盈虧巨大 （ 五 ） 透明度低 二 、 表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) （ 一 ） 信用風(fēng)險(xiǎn) （ 二 ） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （ 三 ） 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) （ 四 ） 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) （ 五 ） 籌資風(fēng)險(xiǎn) （ 六 ） 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) （ 七 ） 運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn) （ 八 ) 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 三 、 表外業(yè)務(wù)的管理 （ 一 ） 商業(yè)銀行對(duì)外業(yè)務(wù)的管理 （ 二 ） 對(duì)外業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)管 （ 三 ） 調(diào)整會(huì)計(jì)揭示方法 教學(xué)建議：本章介紹的業(yè)務(wù)內(nèi)容雖然目前我國(guó)開展的少， 但這是業(yè)務(wù)發(fā)展的方向 ， 在學(xué)習(xí)中建議采用討論的方式 ， 要學(xué)生用業(yè)余時(shí)間查資料 ， 結(jié)合西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的開展情況 ， 討論。 一 、 貸款承諾 （ 一 ） 貸款承諾的類型 （ 二 ） 貸款承諾的定價(jià) （ 三 ） 貸款承諾的交易程序 （ 四 ） 貸款承諾的優(yōu)點(diǎn) 二 、 貸款出售 （ 一 ） 貸款出售的類型 （ 二 ） 貸款出售的特點(diǎn) （ 三 ） 貸款出售的定價(jià) （ 四 ） 貸款出售的交易程序 第八節(jié) 表外業(yè)務(wù)的管理 本節(jié)重點(diǎn)介紹表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及管理 。 其他內(nèi)容由于難度較大 ， 由任課教師自行安排 ， 不作考試要求 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。表外業(yè)務(wù)已成了現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的一個(gè)重要內(nèi)容本章對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)的發(fā)展、種類及管理作了相關(guān)介紹，但由于我國(guó)目前表外業(yè)務(wù)開展得很少，所以本章要結(jié)合國(guó)外的作法來進(jìn)行介紹，教師可以采用靈活的手法教學(xué)，可利用多媒體教學(xué)手段，主要還是采用課堂講授的方法教學(xué)。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 銀行信托業(yè)務(wù)的涵義 （ 一 ） 銀行信托的概念 （ 二 ） 商業(yè)銀行從事信托業(yè)的意義 二 、 銀行信托業(yè)務(wù)的種類 甲種委托貸款 2． 乙種委托貸款 3． 專項(xiàng)委托貸款 （ 二 ） 公益基金信托 （ 三 ） 個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái) （ 四 ） 信托投資 三 我國(guó)商業(yè)銀行信托業(yè)務(wù)的規(guī)范化發(fā)展 （ 一 ） 法律契約原則 （ 二 ） 忠實(shí)責(zé)任原則 （ 三 ） 審慎管理原則 （ 四 ） 資金獨(dú)立原則 教學(xué)建議：信托和租賃業(yè)務(wù)專業(yè)性較強(qiáng) ， 學(xué)生比較陌生 ， 教學(xué)中盡可能運(yùn)用圖表和實(shí)例進(jìn)行講解 ， 這樣既可簡(jiǎn)化教學(xué)過程 ， 又可使教學(xué)具體 、 生動(dòng) 、 深入淺出 ， 學(xué)生易于接受和理解 。 租賃設(shè)備的所有權(quán)條款 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 經(jīng)營(yíng)性租賃 （ 一 ） 經(jīng)營(yíng)性租賃的概念 （ 二 ） 經(jīng)營(yíng)性租賃的主要特點(diǎn) 租賃關(guān)系簡(jiǎn)單 ， 僅涉及兩個(gè)當(dāng)事人 ， 即出租人和承租人 承租人是不特定的復(fù)數(shù) ， 即一項(xiàng)設(shè)備的承租人不是一個(gè)特定的承租人 ， 而是多個(gè)不確定的承租人 租賃的目的主要是為短期使用 租金的支付具有不完全支付性 ， 即出租人無法只通過一次設(shè)備租用 ， 在一個(gè)租賃合同期內(nèi)收回全部投資 ， 出租人每次對(duì)承租人出租所收取的資金只是全部投資的一部分 ， 投資回收必須依靠多次反復(fù)的租賃才能實(shí)現(xiàn) 租賃物件的選擇是由出租人決定的 租賃物件的使用有一定的限制條件 經(jīng)營(yíng)性租賃的租期一般比較短 ， 承租人可提前告知出租人， 中途解除合同 二 、 融資性租賃 （ 一 ） 融資性租賃的主要特征 設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 租金分期歸流 資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合 承租人對(duì)設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任 （ 二 ） 融資性租賃的主要形式 直接租賃 、 轉(zhuǎn)租賃和回租賃 單一租賃和杠桿租賃 國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際租賃 動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃 企業(yè)租賃和混和租賃 三 、 杠桿租賃的意義 、 當(dāng)事人 、 合同和交易程序 （ 一 ） 杠桿租賃的意義 （ 二 ） 杠桿租賃的當(dāng)事人 承租人 設(shè)備制造和供應(yīng)廠商 物主出租人 物主受托人 債權(quán)人或貸款人 合同受托人 （ 三 ） 桿租賃涉及的合同 參加協(xié)議 購(gòu)買和制造協(xié)議 轉(zhuǎn)讓協(xié)議 信托協(xié)議 合同信托協(xié)議 租賃合同 保證協(xié)議 （ 四 ） 杠桿租賃的交易程序 籌備階段 正式進(jìn)行階段 第三節(jié) 租賃合同與租金 本節(jié)主要介紹租賃合同的要素和租金的組成 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 目前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)這類業(yè)務(wù)還有限制 ， 因此本章主要就租賃業(yè)務(wù)展開一些具體探討 ， 對(duì)信托業(yè)務(wù)僅作一般性介紹 。 用時(shí)： 一 、 銀行證券投資業(yè)務(wù)的方式 二 、 兩種業(yè)務(wù)方式的區(qū)別 第四節(jié) 銀行證券投資策略 本節(jié)是本章的難點(diǎn)所在 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 課時(shí)安排： 4課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握銀行證券投資的功能及策略 ， 了解證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和投資業(yè)務(wù)方式 。 對(duì)損失的貸款 ， 銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任 ， 對(duì)由于信貸管理上或信貸人員個(gè)人原因造成的貸款損失 ， 應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政 、 經(jīng)濟(jì)以至法律責(zé)任 建立信貸人員離職審計(jì)制度 三 、 貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核 明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法 建立貸款質(zhì)量檢測(cè)考核指標(biāo)體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度 教學(xué)建議：為使學(xué)生加深對(duì)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)容的理解 ， 最好能結(jié)合案例教學(xué) ， 并利用銀行實(shí)驗(yàn)室 ， 進(jìn)行操作練習(xí) 。用時(shí)： 1課時(shí) 一 ． 貸款定價(jià)原則 （ 一 ） 利潤(rùn)最大化原則 （ 二 ） 擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則 （ 三 ） 保證貸款安全原則 （ 四 ） 維護(hù)銀行形象原則 一 ． 影響貸款價(jià)格的主要因素 （ 一 ） 資金成本 （ 二 ） 貸款風(fēng)險(xiǎn)程度