商業(yè)銀行經營學—第三章(文件)
【正文】 的比例決定。 2023年 7月至2023年底 ：實收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤和少數(shù)股權。 二級資本：二級資本工具及其溢價 ， 超額貸款損失準備 。 個人資本金：社會個人或本企業(yè)內部職工以其 合法財產投入到商業(yè)銀行的資金。 資本公積可以按法定程序轉增資本金。 （ 2)附屬資本： 重估儲備： 商業(yè)銀行經國家有關部門批準，對固定資產進行重估時，固定資產公允價值與賬面價值之間的正差額為重估儲備。 可轉換債券： 商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內依據約定條件可以轉換成商業(yè)銀行普通股的債券。 混合資本債券： 商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質，又帶有一定債務性質的資本工具。 16 （ 三 ） 管理功能 金融監(jiān)管部門對商業(yè)銀行資本規(guī)定最低資 本金 ， 并要求銀行的資本金達到一定的充足比 率 ， 通過規(guī)定和調節(jié)商業(yè)銀行各種業(yè)務規(guī)模與 資本的比率實施資本監(jiān)管 。 CAMEL評級法： 資本充足率 (Capital) 資產質量 (Asset)， 經營水平 (Management) 收益 (Earning)， 流動性 (Liquidity) 20 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產生及其發(fā)展 《 巴塞爾協(xié)議 》 : 由國際清算銀行成員國的中央銀行在瑞 士的巴塞爾所達成的一系列有關國際銀行 業(yè)監(jiān)管的協(xié)議。 2023年 6月公布 《 統(tǒng)一資本計 量和資本標準的國際協(xié)議：修定框架 》 ，即 《 巴塞爾新協(xié)議 》 ， 2023年 1月 1日實施。 缺陷 對風險的界定比較狹隘；滯后于金融創(chuàng)新；對非 OECD成員國有歧視；風險敏感度不高。 2023年 1月 1日實施。 30 內容： 三大支柱：最低資本規(guī)定、 監(jiān)督檢查、 市場紀律 第一支柱 最低資本要求 繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對風險加 權資產的最低比率。 32 標準法 (Standardized Approach)： 以 1988年協(xié)議為基礎，采用符合監(jiān)管部 門規(guī)定的外部評級機構確定風險權重，適用 對象是復雜程度不高的銀行。計算公式為： aGIK BIA ??34 標準法 (The Standardized Approach)：將銀行業(yè)務分為 8個類別：公司金融，交易和銷售，零售銀行業(yè)務，商業(yè)銀行業(yè)務，支付和清算，代理業(yè)務，資產管理，零售經紀；用各產品線過去三年的總收入乘以一個該業(yè)務類別使用的系數(shù)，然后加總。 36 第二支柱 監(jiān)督檢查 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查，是對第一支柱的 支持和補充。若對檢查結果不滿意，監(jiān)管當局應 采取適當?shù)谋O(jiān)管措施。 38 第三大支柱 市場紀律 鼓勵市場紀律發(fā)揮作用，制定一套信息 披露規(guī)定，使市場參與者掌握有關銀行的風 險輪廓和資本水平等信息。 不經常披露信息的銀行要公開解釋原因。 ３、分母的計算 分別計算出信用風險加權資產、市場風 險資本和操作風險資本，將后兩項乘以 然后三項加總。 3〕 15% =(億元 ) 47 ∑風險資產 =33+(+) =（億元） 全部資本充足率 =(6+31) 247。 ? 逆周期資本緩沖：與信貸增長掛鉤；范圍在 0－ ％，只有當出現(xiàn)系統(tǒng)性貸款高速增長的情況下，商業(yè)銀行才需計提。 增加杠桿率作為清償力的輔助監(jiān)管指標 ? 杠桿率：分子為一級資本，分母為覆蓋表內外所有風險暴露。全球各商業(yè)銀行 5年內必須將一級資本充足率的下限從現(xiàn)行要求的 4%上調至 6%，過渡期限為 2023年升至 %， 2023年為%， 2023年達 6%。 1995年商業(yè)銀行法第一次以法律的形式規(guī) 定商業(yè)銀行的資本充足率水平。 52 資本充足率＝（資本－扣除項） /（信用風險加權資產＋ 市場風險資本） ≥8％ 核心資本充足率＝（核心資本－核心資本扣除項） /（信用風險加權資產＋ 市場風險資本） ≥4％ 53 我國對實施 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 的安排采 取的是“分類實施、分層推進、分步達標”的原 則。 54 （二）其他商業(yè)銀行。中國銀監(jiān)會先后在 2023年的 4月、 8月、 10月發(fā)布了三個文件，即 《 中國銀監(jiān) 會關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見 》 、 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 (征求意見稿 )》 和 《 商業(yè)銀行流動性風險管理辦法 (征求意見稿 )》 。 57 第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%； 第四層次為第二支柱資本要求。 3)銀行資產持續(xù)增長模型 揭示了銀行資產增長率與內源資本增長率、銀行分紅計劃和銀行資本充足率之間的關系。（ %） 111( 1 )( / ) ( 1 )R O A D RSGE C T A R O A D R????66 如果將外源資本的因素考慮在內，則： ROA （ 1DR） + △ EK/ TA1 SG1 = EC1 / TA1 ROA （ 1DR） △ EK ：外源資本的增加額。 ? 3．銀行資本需要量與哪些因素有關？怎樣測算？ ? 4． 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行的資本金是如何規(guī)定的？ ? 5．談談你對我國商業(yè)銀行資本狀況的看法。 分子策略：收購兼并、增加股利發(fā)放、減少準備金提取、回購股票、債券和票據。 63 模型一： 根據表 31的數(shù)據 表 3－ 1某商業(yè)銀行資產負債表 .doc，計算該銀行的期末資產增長率和資本增長率。 系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應分 別于 2023年底和 2023年底前達到新的資本監(jiān)管 標準 。 56 尤其是 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 (征求意見 稿 )》 （以下簡稱 《 辦法 》 ）對于商業(yè)銀行的資 本管理具有更為直接的指導意義。銀監(jiān) 會將借鑒新資本協(xié)議的有關規(guī)定，對現(xiàn)行 資本監(jiān)管規(guī)定進行修訂完善供其他商業(yè)銀 行實施。 （一）新資本協(xié)議銀行。 2023年頒布 《 關于修改 商業(yè)銀行資本充 足率管理辦法 的決定 》 。到
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