商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)—第三章(文件)
【正文】 的比例決定。 2023年 7月至2023年底 ：實(shí)收資本，資本公積，盈余公積，未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。 二級(jí)資本：二級(jí)資本工具及其溢價(jià) ， 超額貸款損失準(zhǔn)備 。 個(gè)人資本金：社會(huì)個(gè)人或本企業(yè)內(nèi)部職工以其 合法財(cái)產(chǎn)投入到商業(yè)銀行的資金。 資本公積可以按法定程序轉(zhuǎn)增資本金。 （ 2)附屬資本： 重估儲(chǔ)備： 商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額為重估儲(chǔ)備。 可轉(zhuǎn)換債券： 商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。 混合資本債券： 商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。 16 （ 三 ） 管理功能 金融監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行資本規(guī)定最低資 本金 ， 并要求銀行的資本金達(dá)到一定的充足比 率 ， 通過(guò)規(guī)定和調(diào)節(jié)商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)規(guī)模與 資本的比率實(shí)施資本監(jiān)管 。 CAMEL評(píng)級(jí)法： 資本充足率 (Capital) 資產(chǎn)質(zhì)量 (Asset)， 經(jīng)營(yíng)水平 (Management) 收益 (Earning)， 流動(dòng)性 (Liquidity) 20 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的產(chǎn)生及其發(fā)展 《 巴塞爾協(xié)議 》 : 由國(guó)際清算銀行成員國(guó)的中央銀行在瑞 士的巴塞爾所達(dá)成的一系列有關(guān)國(guó)際銀行 業(yè)監(jiān)管的協(xié)議。 2023年 6月公布 《 統(tǒng)一資本計(jì) 量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修定框架 》 ，即 《 巴塞爾新協(xié)議 》 ， 2023年 1月 1日實(shí)施。 缺陷 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的界定比較狹隘；滯后于金融創(chuàng)新；對(duì)非 OECD成員國(guó)有歧視；風(fēng)險(xiǎn)敏感度不高。 2023年 1月 1日實(shí)施。 30 內(nèi)容： 三大支柱：最低資本規(guī)定、 監(jiān)督檢查、 市場(chǎng)紀(jì)律 第一支柱 最低資本要求 繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加 權(quán)資產(chǎn)的最低比率。 32 標(biāo)準(zhǔn)法 (Standardized Approach)： 以 1988年協(xié)議為基礎(chǔ)，采用符合監(jiān)管部 門規(guī)定的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，適用 對(duì)象是復(fù)雜程度不高的銀行。計(jì)算公式為： aGIK BIA ??34 標(biāo)準(zhǔn)法 (The Standardized Approach)：將銀行業(yè)務(wù)分為 8個(gè)類別：公司金融，交易和銷售，零售銀行業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，支付和清算，代理業(yè)務(wù)，資產(chǎn)管理，零售經(jīng)紀(jì)；用各產(chǎn)品線過(guò)去三年的總收入乘以一個(gè)該業(yè)務(wù)類別使用的系數(shù)，然后加總。 36 第二支柱 監(jiān)督檢查 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，是對(duì)第一支柱的 支持和補(bǔ)充。若對(duì)檢查結(jié)果不滿意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng) 采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。 38 第三大支柱 市場(chǎng)紀(jì)律 鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，制定一套信息 披露規(guī)定，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng) 險(xiǎn)輪廓和資本水平等信息。 不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋原因。 ３、分母的計(jì)算 分別計(jì)算出信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)資本和操作風(fēng)險(xiǎn)資本，將后兩項(xiàng)乘以 然后三項(xiàng)加總。 3〕 15% =(億元 ) 47 ∑風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) =33+(+) =（億元） 全部資本充足率 =(6+31) 247。 ? 逆周期資本緩沖：與信貸增長(zhǎng)掛鉤；范圍在 0－ ％，只有當(dāng)出現(xiàn)系統(tǒng)性貸款高速增長(zhǎng)的情況下，商業(yè)銀行才需計(jì)提。 增加杠桿率作為清償力的輔助監(jiān)管指標(biāo) ? 杠桿率：分子為一級(jí)資本，分母為覆蓋表內(nèi)外所有風(fēng)險(xiǎn)暴露。全球各商業(yè)銀行 5年內(nèi)必須將一級(jí)資本充足率的下限從現(xiàn)行要求的 4%上調(diào)至 6%，過(guò)渡期限為 2023年升至 %， 2023年為%， 2023年達(dá) 6%。 1995年商業(yè)銀行法第一次以法律的形式規(guī) 定商業(yè)銀行的資本充足率水平。 52 資本充足率＝（資本－扣除項(xiàng)） /（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本） ≥8％ 核心資本充足率＝（核心資本－核心資本扣除項(xiàng)） /（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本） ≥4％ 53 我國(guó)對(duì)實(shí)施 《 巴塞爾協(xié)議 Ⅱ 》 的安排采 取的是“分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)”的原 則。 54 （二）其他商業(yè)銀行。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)先后在 2023年的 4月、 8月、 10月發(fā)布了三個(gè)文件，即 《 中國(guó)銀監(jiān) 會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見 》 、 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 (征求意見稿 )》 和 《 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 (征求意見稿 )》 。 57 第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%； 第四層次為第二支柱資本要求。 3)銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)模型 揭示了銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)率與內(nèi)源資本增長(zhǎng)率、銀行分紅計(jì)劃和銀行資本充足率之間的關(guān)系。（ %） 111( 1 )( / ) ( 1 )R O A D RSGE C T A R O A D R????66 如果將外源資本的因素考慮在內(nèi)，則： ROA （ 1DR） + △ EK/ TA1 SG1 = EC1 / TA1 ROA （ 1DR） △ EK ：外源資本的增加額。 ? 3．銀行資本需要量與哪些因素有關(guān)？怎樣測(cè)算？ ? 4． 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行的資本金是如何規(guī)定的？ ? 5．談?wù)勀銓?duì)我國(guó)商業(yè)銀行資本狀況的看法。 分子策略：收購(gòu)兼并、增加股利發(fā)放、減少準(zhǔn)備金提取、回購(gòu)股票、債券和票據(jù)。 63 模型一： 根據(jù)表 31的數(shù)據(jù) 表 3－ 1某商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 .doc，計(jì)算該銀行的期末資產(chǎn)增長(zhǎng)率和資本增長(zhǎng)率。 系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分 別于 2023年底和 2023年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管 標(biāo)準(zhǔn) 。 56 尤其是 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 (征求意見 稿 )》 （以下簡(jiǎn)稱 《 辦法 》 ）對(duì)于商業(yè)銀行的資 本管理具有更為直接的指導(dǎo)意義。銀監(jiān) 會(huì)將借鑒新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對(duì)現(xiàn)行 資本監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行修訂完善供其他商業(yè)銀 行實(shí)施。 （一）新資本協(xié)議銀行。 2023年頒布 《 關(guān)于修改 商業(yè)銀行資本充 足率管理辦法 的決定 》 。到
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