商業(yè)銀行經營學—第三章(參考版)
2025-01-25 20:12本頁面
【正文】 ? 3．銀行資本需要量與哪些因素有關？怎樣測算？ ? 4． 《 巴塞爾協議 》 對商業(yè)銀行的資本金是如何規(guī)定的？ ? 5．談談你對我國商業(yè)銀行資本狀況的看法。 分子策略：收購兼并、增加股利發(fā)放、減少準備金提取、回購股票、債券和票據。（ %） 111( 1 )( / ) ( 1 )R O A D RSGE C T A R O A D R????66 如果將外源資本的因素考慮在內，則： ROA （ 1DR） + △ EK/ TA1 SG1 = EC1 / TA1 ROA （ 1DR） △ EK ：外源資本的增加額。 63 模型一： 根據表 31的數據 表 3－ 1某商業(yè)銀行資產負債表 .doc，計算該銀行的期末資產增長率和資本增長率。 3)銀行資產持續(xù)增長模型 揭示了銀行資產增長率與內源資本增長率、銀行分紅計劃和銀行資本充足率之間的關系。 系統重要性銀行和非系統重要性銀行應分 別于 2023年底和 2023年底前達到新的資本監(jiān)管 標準 。 57 第三層次為系統重要性銀行附加資本要求，為1%； 第四層次為第二支柱資本要求。 56 尤其是 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 (征求意見 稿 )》 （以下簡稱 《 辦法 》 ）對于商業(yè)銀行的資 本管理具有更為直接的指導意義。中國銀監(jiān)會先后在 2023年的 4月、 8月、 10月發(fā)布了三個文件，即 《 中國銀監(jiān) 會關于中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見 》 、 《 商業(yè)銀行資本管理辦法 (征求意見稿 )》 和 《 商業(yè)銀行流動性風險管理辦法 (征求意見稿 )》 。銀監(jiān) 會將借鑒新資本協議的有關規(guī)定，對現行 資本監(jiān)管規(guī)定進行修訂完善供其他商業(yè)銀 行實施。 54 （二）其他商業(yè)銀行。 （一）新資本協議銀行。 52 資本充足率＝（資本－扣除項） /（信用風險加權資產＋ 市場風險資本） ≥8％ 核心資本充足率＝（核心資本－核心資本扣除項） /（信用風險加權資產＋ 市場風險資本） ≥4％ 53 我國對實施 《 巴塞爾協議 Ⅱ 》 的安排采 取的是“分類實施、分層推進、分步達標”的原 則。 2023年頒布 《 關于修改 商業(yè)銀行資本充 足率管理辦法 的決定 》 。 1995年商業(yè)銀行法第一次以法律的形式規(guī) 定商業(yè)銀行的資本充足率水平。到 2023年 1月 1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到 %。全球各商業(yè)銀行 5年內必須將一級資本充足率的下限從現行要求的 4%上調至 6%，過渡期限為 2023年升至 %， 2023年為%， 2023年達 6%。 ? 要求從 2023年開始實施，標準為 3%； 2023年正式并入第一支柱監(jiān)管。 增加杠桿率作為清償力的輔助監(jiān)管指標 ? 杠桿率：分子為一級資本，分母為覆蓋表內外所有風險暴露。 提高最低資本充足率要求 ? 核心一級資本（主要是普通股）充足率 ≥%；一級資本充足率 ≥6%；總資本充足率 ≥8%。 ? 逆周期資本緩沖：與信貸增長掛鉤；范圍在 0－ ％，只有當出現系統性貸款高速增長的情況下，商業(yè)銀行才需計提。 =% 48 （四） 《 巴塞爾協議 Ⅲ 》 的推出 2023年 9月推出了 《 巴塞爾協議 Ⅲ 》 。 3〕 15% =(億元 ) 47 ∑風險資產 =33+(+) =（億元） 全部資本充足率 =(6+31) 247。 該銀行須持有的監(jiān)管資本為多少 ? 42 資本充足率＝（ 11＋ 11－ 2） /〔 125＋ （ 4+2 ） 〕 ＝ 10％ 該銀行須持有的監(jiān)管資本為多少 ? 125 8%＋ 4+2＝ 16億元 43 簡化的例題： 假設某銀行 2023年 6月 30日的資產負債表如下，該銀行前三年業(yè)務收入分別為５億元、 6億元，計算該銀行的資本充足率。 ３、分母的計算 分別計算出信用風險加權資產、市場風 險資本和操作風險資本，將后兩項乘以 然后三項加總。 39 （三）資本充足率的計算 １、計算公式 資本充足率 ＝（資本－扣除項） /（信用風險加權資產＋ 市場風險資本＋ 操作風險資本） ≥8％ 核心資本充足率 ＝（核心資本－核心資本扣除項） /（信用風險加權資產＋ 市場風險資本＋ 操作風險資本）≥4％ 40 ２、分子的計算 將符合監(jiān)管部門規(guī)定標準的資本項目加 總，然后扣除商譽、對未并表金融機構資本 投資和對非自用不動產和企業(yè)資本投資。 不經常披露信息的銀行要公開解釋原因。 —— 信息披露的內容：構成，風險暴露的評估和管理程序，資本充足率等。 38 第三大支柱 市場紀律 鼓勵市場紀律發(fā)揮作用，制定一套信息 披露規(guī)定，使市場參與者掌握有關銀行的風 險輪廓和資本水平等信息。 —— 監(jiān)管當局應盡早采取干預措施，防止銀行的 資本水平降至防范風險所需的最低要求之下。若對檢查結果不滿意，監(jiān)管當局應 采取適當的監(jiān)管措施。 37 監(jiān)管原則包括： —— 銀行應具備一整套程序，用于評估與其風險輪 廓相適應的總體資本水平，并制定保持資本水平的戰(zhàn) 略。 36 第二支柱 監(jiān)督檢查 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查，是對第一支柱的 支持和補充。 3)市場風險資本的計算 標準法，內部模型法（ VaR 方法） 標準法 (The Standardized Approach)： 將市場風險劃分為五塊，分別求出各部 分的風險資本后匯總。計算公式為： aGIK BIA ??34 標準法 (The Standardized Approach)：將銀行業(yè)務分為 8個類別：公司金融，交易和銷售，零售銀行業(yè)務，商業(yè)銀行業(yè)務，支付和清算，代理業(yè)務，資產管理，零售經紀；用各產品線過去三年的總收入乘以一個該業(yè)務類別使用的系數，然后加總。今后將會成為國際金融界信用 風險管理的主流模式。 32 標準法 (Standardized Approach)： 以 1988年協議為
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